СодержаниеВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА I. ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ЕГО ПОТЕНЦИАЛЬНОГО ЗАЕМЩИКА 7
1.1.Характеристика коммерческого банка ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" 7
1.2.Харктеристика строительной организации "ЛЭК" 12
1.3.Охрана труда в строительной организации "ЛЭК" 20
ГЛАВА II. ОСНОВНЫЕ МЕТОДИКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 28
2.1.Анализ методик оценки кредитоспособности 28
2.2.Методика оценки кредитоспособности на основании оценки благонадежности и деловой репутации 41
2.3. Формирование обобщенной методики оценки кредитоспособности юридических лиц 44
2.4. Алгоритм оценки кредитоспособности юридических лиц 49
ГЛАВА III. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 56
3.1.Анализ финансовых результатов и рентабельности 56
3.2.Анализ ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости 60
3.3.Анализ финансовой устойчивости 69
3.4.Анализ деловой репутации 77
3.5.Анализ деловых рисков 80
3.6.Оценка возможности получения кредита 82
ГЛАВА IV. ПРОГНОЗ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ В ЗАВИСИМОСТИ ОТ УРОВНЯ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ 93
ВЫВОД 106
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 111
ПРИЛОЖЕНИЯ 113ВведениеАктуальность темы данной работы обосновывается тем, что развитие ры-ночных отношений в России, задачи повышения эффективности функциониро-вания экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспе-чить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Бан-ковское кредитование стимулирует развитие производственного сектора, уско-ряет формирование источников капитала для расширения и воспроизводства материально-технической базы предприятий. Банковское кредитование обеспе-чивает быстрое и цивилизованное становление и развитие реального сектора экономики, развитие других видов деятельности во внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.
В современных экономических условиях деятельность объекта банков-ского кредитования является предметом внимания кредитного отдела, заинте-ресованного в результате его функционирования. На основании официальной финансовой и внутренней управленческой информации кредитный отдел ком-мерческого банка стремится оценить кредитоспособность заемщика - юридиче-ского лица. Основным инструментом для этого служит анализ кредитоспособ-ности заемщика, который дает возможность охарактеризовать платежеспособ-ность, эффективность и доходность деятельности, потенциал и перспективы развития заемщика, а затем по результатам оценки принять обоснованные ре-шения.
Анализ кредитоспособности заемщика дает возможность оценить:
имущественное состояние предприятия (потенциального заемщи-ка);
степень делового риска, а также уровень благонадежности и дело-вой репутации;
достаточность капитала для текущей деятельности и долгосрочных инвестиций;
потребность в дополнительных источниках финансирования;
способность к наращиванию капитала и генерированию денежных потоков;
рациональность привлечения заемных средств;
обоснованность политики распределения прибыли и др.
Гипотеза исследования состоит в следующем: коммерческие банки оце-нивают кредитоспособность обычно на основании официальной финансовой отчетности методом коэффициентного анализа, однако и первое и второе весь-ма спорно, потому что, во-первых, финансовая отчетность не всегда отражает фактическое состояние дел на предприятии, во-вторых, метод коэффициентов обычно предполагает нормируемые значения для каждого коэффициента, одна-ко практика показывает, что норма для каждого отдельного предприятия собст-венная и зависит от множества взаимосвязанных факторов. В соответствие с выше изложенным имеется необходимость формирования такой методики оценки кредитоспособности, которая позволит учитывать наибольшее количе-ство факторов для оценки. В качестве методологической предпосылки гипотезы использовалась современная концепция методики финансового анализа, кото-рая представлена исследованиями таких ученых как Лукасевич И.Я., Бористай Л.А., Савчук В.П.
Цель данной работы заключается в выборе наиболее эффективной мето-дики оценки кредитоспособности заемщиков - юридических лиц, и в анализе кредитоспособности заемщика - юридического лица коммерческого банка на примере конкретного объекта, конечная цель включает разработку рекоменда-ций объекту исследования с целью повышения уровня кредитоспособности.
Указанная цель дипломной работы предполагает решение следующих за-дач:
Проанализировать методологические основы оценки кредитоспо-собности, используемые в настоящее время коммерческими банка-ми;
Представить наиболее оптимальную методику оценки кредитоспо-собности, основанную как на коэффициентом анализе, так и на по-казателях соблюдения условий ликвидности/финансовой устойчи-вости, деловой репутации и благонадежности заемщика - юридиче-ского лица;
Проанализировать, дать оценку кредитоспособности и вероятности получения кредита для предприятия, являющегося объектом иссле-дования в данной работе;
Обобщить выводы, полученные в ходе исследования и оценить про-гнозные финансово-экономические показатели заемщика ЗАО "ЛЭК".
Объектом исследования в данной работе является: кредитор - Общество с Ограниченной Отвественностью Коммерческий Банк "Хоум кредит энд Финанс Банк" и потенциальный заемщик - Закрытое Акционерное Общество "ЛЭК", который осуществляет свою деятельность на рынке коммерческой недвижимо-сти.
Предметом исследования является методология оценки кредитоспособно-сти заемщика - юридического лица в коммерческом банке.
Для решения задач в работе использована бухгалтерская (финансовая) от-четность предприятия ЗАО "ЛЭК" за 2008 - 2009 гг.
Решение указанных выше задач предполагает использование специаль-ных методов решения задач и анализа:
Во-первых, использован метод контент-анализа, направленный на планомерное изучение и структурированное обобщение материалов и документов по теме исследования.
Во-вторых, при изложении аналитической и практической части ра-боты использован метод системного и коэффициентного финансо-вого анализа, включающий несколько групп количественно-качественных показателей.
В-третьих, при изложении практической части использовался метод анализа вероятности банкротства и оценки темпов роста заемного капитала.
Кроме этого в процессе изложения полученные результаты подвер-гались сравнительному анализу с целью наилучшего и эффективно-го их использования.
Полученные результаты исследования собраны, обобщены и проанализи-рованы. На основе анализа определены основные положительные моменты привлекаемого кредита для ЗАО "ЛЭК".Литература1. Гражданский кодекс Российской Федерации (в четырех частях). - М., Ось-89, 2009.
2. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации. - М., Омега-Л, 2009.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (в двух частях). - М., Ось-89, 2009.
4. Распоряжение №31-р от 12/08 1994 года ФУДН при Госкомимуще-стве РФ
5. Антикризисное управление: уч. пособие по единой программе под-готовки арбитражных управляющих. - М.: Инфра-М, 2008
6. Боссиди Л. Искусство результативного управления. - М: Добрая книга, 2004
7. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной дея-тельности. - М.: Финансы и статистика, 2004
8. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. - М: Издательство Эльга, 2007
9. Васильева Л.С., Петровская М.В. Финансовый анализ. - М.: Кно-рус, 2006
10. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ Финансовой отчетности. М.: Дело и Сервис, 2007
11. Зайцев Л.Г., Соколова М.И. Стратегический менеджмент. - М.: Экономистъ, 2007
12. Жданов С.А. Эталоны нормального и кризисного функционирова-ния предприятий. - М.: Эдиториал УРСС, 2001
13. Концепция контроллинга// Horvath Partners; пер. с нем. - М.: Аль-пина Бизнес Букс, 2006
14. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2008
15. Лукасевич И.Я. Стратегические показатели финансового анализа // Финансы, №7 - 2002
16. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент. - М.: Эксмо, 2008
17. Питер Ф. Друкер. Задачи менеджмента в XXI веке. - М.: Издатель-ский дом Вильямс, 2000
18. П. Ф. Друкер Эффективное управление. - М: Аст, 2006
19. Новые тенденции в управлении// Дайджест Mc Kinsey. - М.: Аль-пина Бизнес Букс, 2007
20. Прогнозирование и планирование экономики / Под ред. В.И.Борисевича, Г.Е. Кандауровой. - Минск: Экоперспектива, 2006
21. Рубин Ю.Б. Теория и практика предпринимательской конку-ренции. - М.:Маркет ДС, 2006
22. Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной дея-тельности. - М.: Инфра-М, 2007
23. Теплова Т.В. Эффективный финансовый директор. - М: Юрайт, 2009
24. Широкова Г.В. Жизненный цикл организации. - СПб: СПб Универ-ситет, 2008
|
|
