СодержаниеВведение 3
Глава 1. Теоретические основы системы безналичных расчетов в России 7
1.1 Развитие системы безналичных расчетов в России и её современное состояние 7
1.2 Виды безналичных расчетов, участники. Организация системы безналичных расчетов 15
1.3 Нормативное регулирование безналичных расчетов в коммерческих банках 38
Глава 2. Организация системы безналичных расчетов в Сбербанке России ОАО 42
2.1. Виды безналичных расчетов, применяемые в Сбербанке России ОАО 42
2.1.1 Расчеты платежными поручениями 43
2.1.2 Расчеты платежными требованиями 45
2.1.4 Расчеты аккредитивами 47
2.2. Расчеты с использованием пластиковых карт 49
2.3 Анализ результатов деятельности Банка по осуществлению безналичных расчётов за период 2008-2009гг. 52
Глава 3. Пути совершенствования системы безналичных расчетов 56
3.1 Современная практика безналичных расчетов в Сбербанке России и проблемы, связанные с их выполнением 56
3.2 Особенности организации безналичных расчетов в условиях экономического кризиса 58
3.3 Предложения по внедрению новых видов безналичных расчётов 60
Заключение 74
Список литературы 77
Приложения 81ВведениеАктуальность. Развитие платежной системы является непрерывным процессом. Всегда в любой стране какой-либо из элементов системы находится в процессе реформирования или преобразования. За последние годы произошли серьезные реформ в национальной платежной системе нашей страны. Становление рыночных отношений в России привело к необходимости совершенствования механизма осуществления безналич-ных расчетов.
Безналичные расчеты являются главной составляющей всех денеж-ных расчетов (в рыночной экономике - до 90%). Безналичные расчеты в качестве неотъемлемой части финансовой инфраструктуры рыночной экономики опосредуют основной объем реализации валового националь-ного продукта.
Безналичные расчеты обслуживают экономические взаимосвязи. По объему операций безналичные расчеты достигли огромных масштабов. Так, в развитых странах сумма платежей за несколько дней эквивалентна размерам годового ВВП. Безналичные расчеты основываются на опреде-ленных принципах, и по характеристикам они должны быть своевременны, бесперебойны, надежны, безопасны и экономичны. От этого зависят нормальное осуществление платежей хозяйствующими субъектами, что в свою очередь отражается на их рентабельности и ликвидности, функцио-нировании финансовых рынков, эффективности проведения денежно-кредитной политики. Расширение сферы применения безналичных расче-тов за счет налично-денежного обращения сокращает трансакционные издержки, создает условия для более точного прогнозирования налично-денежного оборота, а также определения размеров эмиссии и изъятия наличных, денег из обращения.
Важно отметить, что состояние системы безналичных расчетов зави-сит во многом от экономического развития страны и конкретной экономи-ческой ситуации в стране.
В России развитие рыночных отношений привело к перестройке пла-тежей и расчетов. С одной стороны, это выразилось во внедрении новых инструментов и форм безналичных расчетов (чеки, платежные карты и др.), с другой - развились кризисные тенденции, приведшие к расширению бартера, "зачетов", неплатежей и т.д.Литература1. Акимов В.В. Коммерческие банки российской империи. - М.: ВГНА МНС России, 2002. - 36с.
2. Андрюшин С.А. Коммерческие банки: опыт и проблемы. - Томск: ТГУ, 2005. - 95с.
3. Ануриев, С. В. Платежные системы и их развитие в России / С. В. Ануриев. - М.: Финансы и статистика. 2004. - 288 с.
4. Ануриев, С. В. Пределы эффективности проведения платежа в различных платежных системах // Финансы и кредит. - 2008. - №16 С. 37 - 41.
5. Бабич А.М., Павлова Л.Н. Финансы: Учебник. - М.:ИД ФБК - ПРЕСС, 2000. -760с.
6. Банковские операции: Учебное пособие / С.И. Пупликов, М.А. Коноплицкая, С.С. Шмарловская и др.; под общ. ред. С.И. Пупликова. - Мн.: Вышэйшая школа, 2003. - 351 с.
7. Банковские информационные системы / под ред. В.В. Дика. - М.: Маркет ДС, 2006. - 816 с.
8. Банковское дело. /под ред. О.И. Лаврушина.- М.: Финансы и статистика, 2008. 428 с.
9. Банки и банковские операции /под ред. Е.Ф. Жукова М.: Банки и биржи, 2007. - 389 с.
10. Банки и банковские операции: Учебник для вузов /Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. - 471с.
11. Березина М.П. Безналичные расчеты в экономике России. М: Консалтбанкир, 2005. - 346 с.
12. Введение в банковское дело/под ред. Ю.Б. Рубина. - М.: Банки и биржи, ЮНИ-ТИ, 2001. - 626 с.
13. Гаврилова, О. А. Преимущества и тенденции развития системы банковских электронных срочных платежей // Финансы и кредит - 2008. №17 С. 19 - 23.
14. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/под. ред. Е. Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002г. - 438 с
15. Конституция Российской Федерации, принята всенародным голосованием 12.12.1993 г., "Российская газета", №237 от 25.12.1993 г.
16. Компьютеризация банковских операций: учеб. пособие/под ред. Г.А. Титоренко. - М.: Вузовский учебник, 2005. - 140 с.
17. Кротов Н.Н. Рождение коммерческих банков. - М.: Банковское дело, 2006. - 160с.
18. Крючкова П.В. Финансовые услуги для населения. - М.: Златоцвет, 2003. - 80с.
19. Крючкова П.В. Финансовые услуги для населения: исследования и информация. - М.: СПРОС, 2003. - 72с.
20. Кораблёв, Ю. В., Сафронова, В. В. Расчёты в режиме реального времени // Деньги и кредит - 2008. №5 С. 33 - 34.
21. Кравчук, А. Г. Электронные деньги: прошлое и настоящее. (См. http://www.russianlaw.net/law/law.htm)
22. Лаврушин, О. И. Деньги, кредит, банки: учебник - 3-е изд., перераб. и доп. / О. И. Лаврушин - М.: КНОРУС, 2006. - 560 с.
23. Обаева, А. С. Национальная платёжная система: формирование и направления развития // Деньги и кредит - 2008. №3 С. 11 - 16.
24. Образцов, М. В. К вопросу о путях дальнейшего развития платежной системы Банка России // Деньги и кредит - 2009. № 7 С. 46 - 55.
25. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др.; Под ред. Г.И.Кравцовой. 2-е изд., перераб. и доп. - Мн.: БГЭУ, 2002. - 504 с.
26. Печникова, А.В. Банковские операции: Учеб. для сред. проф. образования / А.В. Печникова, О.В. Маркова, Е.Б. Стародубцева. - М.: Инфра - М, 2005. - 250 с.
27. Платёжная система Банка России. Краткий обзор. (См. http://www.cbr.ru/today/BESP/)
28. Положение Банка России от 03 октября 2002 № 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" в ред. от 21 января 2008г. № 1964-У
29. Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. № 222-П О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации: в ред. от 22 января 2008 г., 26 августа 2009 г.
30. Положение Банка России от 24 декабря 2004 г. № 266-П "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт" в ред. от 23 сентября 2008 № 2073-У
31. Российская Федерация. Законы. О банках и банковской деятельности: от 02 декабря 1990 г. ФЗ № 395-1 (ред. от 28.04.2009 г.) // Консультант Плюс
32. Рамзаев, М. Г. Интернет-банкинг: медленно, но верно! (См. http://www.ecommerce.al.ru)
33. Рудакова О.С. Банковские электронные услуги. - М.: ЮНИТИ, 2000. -111с.
34. Смирнов, Е.Е. О совершенствовании безналичных расчетов в РФ// Расчеты и операционная работа в коммерческом банке - 2006. №11(75). С. 24.
35. Смородинов О.В. Российский рынок банковских карточек: от зарплатных проектов к кредитным схемам. - М.: Финанс Медиа, 2007. - 158 с.
36. Спицин, С. Ф. Платежная система России - важнейший объект наблюдения и регулирования // Деньги и кредит - 2008. №8 С. 43 - 46.
37. Тедеев, А.А. Электронные банковские услуги и Интернет-банкинг: правовое регулирование и налогообложение / А. А. Тедеев - М.: Новый Индекс, 2008. - 243 с.
38. Тедеев, А.А. Электронная коммерция (электронная экономическая деятельность): правовое регулирование и налогообложение / А. А. Тедеев. - М.: Приор-издат, 2002. - 224 с.
|
|
