СодержаниеСодержание
Введение.................................2
1. Банковская система как объект банковского надзора......3
1.1. Центральные и коммерческие банки (как объект банковского надзора)...3
1.2. Статус центральных банков......................5
2. Организация банковского надзора (зарубежный опыт)......7
2.1. Системы банковского надзора зарубежных стран............7
2.2. Этапы банковского надзора......................14
3. Банковский надзор в России..................25
3.1. Правовые основы банковского надзора в России............25
3.2 Проблемы и перспективы банковского надзора.............28
Заключение...............................42
Список литературы.............................46ВведениеБанковский надзор. Международный опыт
ВведениеОрганизационная структура банковского надзора характеризуется значительным разнообразием. В таких странах, как Великобритания, Италия, Нидерланды надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляют национальные центральные банки. В Канаде и Швейцарии органы надзора отделены от центральных банков. В Германии, США и Японии существует смешанная система, при которой центральные банки разделяют обязанности по надзору с государственными органами. В отечественной практике надзор за деятельностью коммерческих банков и кредитных учреждений выполняет Центральный банк Российской Федерации, который имеет три подразделения, выполняющие функции надзора:
" Контрольно-ревизионное управление, осуществляющее ревизии главных территориальных управлений Центрального банка;
" Департамент банковского надзора;
" Управление инспектирования коммерческих банков.
Свои полномочия органы надзора могут выполнять:
" в процессе выдачи лицензий на банковскую деятельность;
" принятия решения об ограничении круга выполняемых операций;
" осуществления контроля за действующим банком.
Можно выделить несколько видов контроля за деятельностью коммерческих банков: государственный, ведомственный и независимый контроль. Государственный контроль за деятельностью коммерческих банков выражается действующей системой банковского законодательства. Все банки функционируют в рамках принятых законодательными органами законов, регламентирующих деятельность Центрального банка, коммерческих банков и кредитных учреждений. Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Центрального банка страны. Задачи, цели и границы ведомственного контроля определены соответствующими законодательными актами. Независимый контроль - это контроль, осуществляемый независимыми вневедомственными организациями, т. е. аудиторскими фирмами.
Целью данной дипломной работы является выявление проблем и перспектив развития банковского надзора в России и анализ опыта других стран в этой области.
1. Банковская система как объект банковского надзора
1.1. Центральные и коммерческие банки (как объект банковского надзора)
Специальный банк, напротив, специализируется на одном или немногих видах банковских операций. В отдельных странах банковское законодательство препятствует или просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. Тем не менее, прибыли банков от отдельных специальных операций могут быть настолько велики, что деятельность в других сферах становится необязательной.
Преобладание одного типа банков в кредитной системе той или иной страны следует понимать как тенденцию. В отдельных странах, где господствуют, например, универсальные банки, существуют многочисленные специальные банки. И, наоборот, в странах с доминированием специальных банков, особенно в последние годы, все больше проявляется тенденция к универсализации. Это происходит как в результате либерализации банковского законодательства в отдельных странах, так и в результате обхода банками существующих законов. Примером может служить практика создания самостоятельных специальных банков, которые практически принадлежат крупным банкам и расширяют диапазон банковских операций последних. К странам, где преобладает принцип специализации банков, относятся Великобритания, Франция, США, Италия и, с оговоркой, Япония. Принцип универсализации доминирует в Швейцарии, Германии и Австрии. Однако во многих развитых странах отражаемые статистикой различия двух этих типов банков становятся все более расплывчатыми и спорными, так как даже в тех странах, где согласно статистике господствуют специальные банки, фактически многие из них уже превратились в универсальные. В любых преградах, выставляемых государственными властями на пути универсализации, находятся лазейки. В США - это банковские холдинги. Аналогичные примеры существуют и в других странах.
На ранней стадии развития стран банки второго типа назывались эмиссионными. Между тем функции эмиссионных банков к настоящему времени значительно расширились. В теории и практике стало употребляться понятие центральные банки. В условиях государственно-монополистического регулирования экономики центральные банки во всех развитых странах играют значительную роль, так как эти банки держат в руках ее важнейшие нити. Если к началу XX столетия эмиссионные банки были частными, то накануне второй мировой войны начался процесс их национализации. В 1938 г. государственным стал банк Канады, в 1939 г. - Немецкий Рейхсбанк, в 1942 г. - банк Японии, в 1946 г. - банк Англии и Франции.
В Германии центральный банк как государственный был создан в 1957 г. Ранее в таком качестве выступал Банк немецких земель. В Австрии центральный банк с 1955 г. является акционерным обществом, 50 % участия в нем имеет государство, а остальной капитал принадлежит частным и государственным учреждениям. Банк Швейцарии - также акционерное общество, главным акционером которого являются власти кантонов, кантональные банки и другие государственные институты, а также свыше 5 тыс. частных акционеров. Членами американского центрального банка являются около 6000 различных банков. В Австрии, Швейцарии и США влияние государства на политику центрального банка регулируется законами.
Из того факта, что во многих развитых странах центральные банки являются государственными, не следует, что государство может безгранично влиять на их политику. Сила этого влияния в разных странах различна. Положение центральных банков в целом двояко. С одной стороны, в важнейших областях экономики и политики они "работают" вместе с правительством, с другой - в вопросах тактики и отдельных областях экономической политики между нимиЛитератураСписок литературы
1. Банковский надзор и аудит: учебное пособие / Под общ. ред. И. Д. Мамоновой. - М.: ИНФРА-М, 1995.
2. Деньги и кредит. № 8. 1996.
3. Инструкция ЦБ РФ №19, ГТК РФ № 01-20/10283 от 12.10.93 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров".
4. Инструкция ЦБ РФ № 30, ГТК РФ №01-20/10538 от 26.07.95 "О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары".
5. Инструкция ЦБ РФ от 19.02.96 № 34 "О порядке проведения проверок кредитных организаций и их филиалов уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)".
6. Инструкция ЦБ РФ от 27.02.95 № 27 "О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками".
7. Инструкция ЦБ РФ от 27.08.96 № 49 "О порядке регистрации кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности".
8. Письмо ЦБ РФ от 24.08.93 № 181-93 "О составлении общей финансовой отчетности коммерческими банками" (вместе с временной инструкцией ЦБ РФ от 24.08.93 № 17 "По составлению общей финансовой отчетности коммерческими банками").
9. Поляков В. П., Московкина Л. А. Структура и функции центральных банков: зарубежный опыт: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 1995.
10. Приказ ЦБ РФ от 30.01.96 № 02-23 (ред. от 20.08.96) "О введении в действие инструкции № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций" (вместе с Инструкцией ЦБ РФ № 1).
11. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма. / Пер. с нем. Под ред. и с предисл. В. Н. Шенаева. - М.: Финансы и статистика, 1986.
12. Роуз П. Банковский менеджмент. / Пер. с англ. со 2-го изд. - М.: Дело Лтд, 1995.
13. Федеральный закон от 02.12.90 № 394-1 (ред. от 20.06.96) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
14. Федеральный закон от 02.12.90 № 395-1 (ред. от 03.02.96) "О банках и банковской деятельности".
Frederick C. Schadrack, Leon Korobow The basic elements of bank supervision. Lectures, At Fairfield University Fairitld, Сonnecticut, Federal Reserve Bank of New York, July 1993."
|
|
