СодержаниеСОДЕРЖАНИЕ
Введение
1. Прогноз доли рынка и объемов продаж
1.1. Исходные данные проекта
1.2. Определение прогнозируемой доли рынка, объемов продаж и объемов выпуска
2. Производственный план
2.1 Расчет потребного количества оборудования
2.2. Расчет затрат на производство
2.2.1. Расчет численности и фонда оплаты труда производственно - промышленного персонала
2.2.2. Расчет переменных затрат
2.2.3. Расчет постоянных затрат
2.3. Определение дополнительных капитальных вложений в основные и оборотные средства
2.4. Определение точки безубыточности и запаса финансовой прочности
3. Финансовый план
3.1. План доходов и расходов
3.2. План движения денежных средств
3.3. Балансовый план
4. Оценка эффективности проекта
Заключение
Библиографический списокВведениеВВЕДЕНИЕ
Современная инновационная деятельность компании выходит далеко за рамки только лишь научно-технической политики, основанной на разработке и внедрении нового продукта. Продуктовые инновации были и остаются важным стратегическим фактором развития, однако все чаще компании в процессе конкурентных действий используют целый комплекс нововведений, затрагивающий все сферы и области управления. Внедрение новых маркетинговых мер и подходов, реструктуризация компаний, переход к новым типам и методам управления корпоративными ресурсами также становятся стратегическими целями компании, причем наиболее эффективная инновационная политика строится на одновременном параллельном внедрении различных типов нововведений.
Любой инновационный процесс, будь то выпуск нового продукта или диверсификация производства, связан с необходимостью его финансирования либо за счет собственных средств компании, либо путем привлечения внешних источников кредитования. Бизнес-план, являясь формой краткосрочного планирования компании, выполняет функцию обязательного документа, подлежащего предъявлению кредитным организациям, и во многом обеспечивает положительное решение кредитора о финансировании инновационных проектов. Как показывает практика многих компаний, убедительно и правильно составленный бизнес-план на 90 % гарантирует получение необходимого кредита.
Однако бизнес-планирование выполняет еще одну принципиально важную функцию. В ходе составления бизнес-плана все руководители и менеджеры компании встают перед проблемой определения не столько целей и стратегий фирмы, сколько перед необходимостью выявления конкретных путей осуществления инноваций, расчета количественных показателей и подтверждения экономической целесообразности самого проекта.
Целью данного курсового проектирования является разработка бизнес-плана производственного характера на основе анализа внешней среды и внутренней ситуации в компании.
При разработке бизнес - плана должны найти решение следующие задачи:
1 . Определить прогнозируемую долю рынка, объемы продаж и объемы выпуска нового изделия.
2. Определить затраты, необходимые для производства и реализации
3. Рассчитать необходимые дополнительные капитальные вложения.
4. Сделать вывод о прибыльности проекта на основе расчета точки безубыточности и запаса прочности.
5. Дать финансовое обоснование бизнес-плана:
o разработать план доходов и расходов на первый год с помесячной разбивкой и на последующие годы,
o рассчитать план денежных поступлений и выплат на первый год с помесячной разбивкой и на последующие годы,
o составить балансовый план на конец первого и последующих лет,
6. Определить экономическую эффективность проекта по следующим показателям:
o чистый дисконтированный доход,
o индекс доходности,
o внутренняя норма доходности,
o срок окупаемости (период возврата) инвестиций на основе построения финансового профиля проекта.
1. ПРОГНОЗ ДОЛИ РЫНКА И ОБЪЕМОВ ПРОДАЖ
Исходные данные проекта.
Фирма "Старт" собирается выпускать новое конкурентоспособное изделие.
На данном рынке присутствуют 4 конкурента (вместе с компанией "Старт"), выпускающих аналогичную продукцию. Потенциал рынка (возможный объем продаж) составляет 80 250 тыс. рублей в год.
Таблица 1 - Исходные данные
№ п/п Показатели Ед. измерения Значение
1 Действительный годовой фонд времени одного станка час 4000
2 Действительный годовой фонд времени одного рабочего час 1830
3 Численность вспомогательных рабочих (в % к основным рабочим) % 20
4 Численность административного персонала (в % к основным рабочим) % 5
5 Часовая тарифная ставка 1 основного рабочего руб./час 15
6 Часовая тарифная ставка 1 вспомогательного рабочего руб./час 12
7 Среднемесячный оклад 1 административного работника (РСС) руб. 5000
8 Дополнительная заработная плата основных рабочих % 10
9 Отчисления на социальные нужды % 27
10 Коммерческие расходы (в % к производственной себестоимости) % 10
11 Общехозяйственные расходы (в % к производственной себестоимости) % 5
12 Расходы на содержание оборудования (в % к величине амортизационных отчислений) % 50
13 Годовая стоимость аренды зданий тыс. руб. 500
14 Норматив рентабельности продукции % 30
15 Налог на прибыль % 24
16 Налог на имущество (в % к остаточной стоимости основных средств) % 2,2
17 Средняя норма запаса материалов дней 6
18 Норма запаса готовой продукции дней 10
19 Процент за пользование кредитом (в год) % 20
20 Сроки выплат по проценту за кредит ежеквартально
гально
21 Срок кредитного договора лет 1
22 Сроки погашения кредита ежеквартально
гально
23 Отсрочка в погашении кредита полг эда
24 Первоначальный капитал тыс. руб. 1000
25 Затраты на транспортировку и монтаж нового оборудования (в % от стоимости оборудования) % 5
26 Резерв производственной мощности (для 1-го года) % 15
27 Жизненный цикл изделий лет 5
Все цены приводятся без налога на добавленную стоимость и в расчетах его учитывать не надо.
По прогнозам маркетологов годовой прирост объемов продаж составит: во второй год - 2%, в третий и последующие годы - 5%.
Средняя прогнозная цена одного условного изделия составляет 9 тыс. рублей.
На основе прошлого опыта был составлен прогноз денежных поступлений и выплат:
o ожидается, что компания будет получать оплату отгруженной продукции с задержкой на месяц;
o компания сможет оплачивать поставки материалов с задержкой на месяц,
o заработная плата всех категорий персонала выплачивается в следующем месяце;
o налог на имущество и проценты по кредиту выплачиваются ежеквартально, в конце каждого квартала;
o налог на прибыль за первый квартал выплачивается в мае, за второй - в августе, за третий - в ноябре, за четвертый - переходит в задолженность на следующий год.
Дополнительные капвложения можно покрыть частично за счет собственных средств (у компании имеется первоначальный капитал в 1 млн. рублей), частично за счет кредита, который планируется брать на год под 20% годовых. Сумма кредита определяется самостоятельно, в зависимости от потребности в денежных средствах.
1.2. Определение прогнозируемой доли рынка, объемов продаж и объемов выпуска
Для определения доли рынка компании "Старт" выполнен расчет уровня ее конкурентоспособности в таблице 2. В данной таблице заранее определена весомость факторов и проведена экспертная оценка каждого фактора для всех компаний-конкурентов по пятибалльной системе. Рассчитан ранг каждого фактора следующим образом: (балл) / 5 * (весомость фактора).
Общая оценка (уровень конкурентоспособности) определена как сумма рангов для каждой компании (по столбцам).
Таблица 2 - Оценка конкурентоспособности продукции
Таблица 2 - Оценка конкурентоспособности компании
Факторы конкурентоспособности Весомость факторов Компании-конкуренты
Компания 1 Компания 2 Компания 3 Компания 4
балл ранг* балл ранг балл ранг балл ранг
Качество продукции 0,20 5 0,2 4 0,2 3 0,1 4 0,2
Дизайн 0,13 4 0,1 4 0,1 2 0,1 4 0,1
Уровень цены 0,15 5 0,2 3 0,1 4 0,1 3 0,1
Обновление продукции 0,09 4 0,1 4 0,1 1 0,0 3 0,1
Сроки изготовления 0,06 5 0,1 2 0,0 3 0,0 3 0,0
Ассортимент 0,12 4 0,1 4 0,1 2 0,0 3 0,1
Производственные возможности 0,11 5 0,1 4 0,1 3 0,1 4 0,1
Местонахождение 0,06 3 0,0 3 0,0 5 0,1 2 0,0
Репутация компании 0,08 4 0,1 5 0,1 3 0,0 2 0,0
Общая оценка (уровень конкурентоспособности) 1,00 0,89 0,75 0,57 0,66
*Ранг определяется отношением: (балл) / 5 *(весомость)
Качество продукции компания 1: 5 / 5 * 0,2 = 0,2 (ранг);
Дизайн компания 1: 4/5*0,13 = 0,1 (ранг);
Уровень цен компания 1: 5/5*0,15 = 0,15 (ранг);
Обновление продукции компания 1: 4/5*0,09 = 0,07;
Сроки изготовления компания 1: 5/5*0,06=0,06;
Общая оценка (уровень конкурентоспособности) компания 1: 0,2+0,1+0,15+0,07+0,06+0,1+0,11+0,04+0,06 = 0,89
На основании оценок конкурентоспособности можно рассчитать прогнозируемую долю рынка каждого конкурента по формуле:
, (1)
где Дрj, Укj - доля рынка и уровень конкурентоспособности j-й компании соответственно.
Прогнозируемый объем продаж для каждой компании в первый год определяется исходя из потенциала рынка и доли рынка компании:
, (2)
где Vj - прогнозируемый объем продаж для j-й компании, тыс. руб.;
П - потенциал рынка, тыс. руб.
Таблица 3 - Расчет доли рынка и потенциальной выручки от реализации
Таблица 3 - Расчет доли рынка и потенциальной выручки от реализации
Конкуренты Уровень конкуренто-способности Доля рынка, % Объем продаж, тыс.руб.в год
Конкурент 1 0,892 31,08 24 941,81
Конкурент 2 0,750 26,13 20 971,25
Конкурент 3 0,568 19,79 15 882,23
Конкурент 4 0,660 23,00 18 454,70
Итого 2,870 100,000 80 250,00
Конкурент 1: Доля рынка: 0,89/2,87 = 31,08%
Объем продаж: 80250 * 31,08% = 24941,81 тыс. руб. в год
Расчет прогнозируемых объемов продаж и объемов выпуска в условных изделиях проводится для конкретной компании ("Старт"), которая указана в индивидуальном задании как конкурент № 1. На основе объема продаж определен объем выпуска в условных изделиях, исходя из средней прогнозной цены одного условного изделия:
, (3)
где N - объем выпуска в первый год, условных изделий,
Цср - средняя прогнозная цена одного условного изделия, руб.
В последующие годы объемы продаж и объемы выпуска определяются на основе годовых темпов роста объемов продаж.
Таблица 4 - Расчет прогнозируемых объемов выпуска
Таблица 4 - Расчет прогнозируемых объемов выпуска
Показатели Годы
1-й 2-й 3-й 4-й 5-йЛитератураБИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Калинина Л.Л. Дипломное проектирование: методические указания / Л.Л. Калинина, Е.П.Груздева. - Екатеринбург: ГОУ ВПО "УГТУ-УПИ", 2005. 39 с.
2. Бизнес-планирование: учебник / под ред. В.М.Попова и С.И.Ляпунова. - М.: Финансы и статистика, 2003. - 672 с.
3. Горемыкин В.А. Бизнес-план: методика разработки. 25 реальных образцов бизнес-плана /В.А.Горемыкин. - 2-е изд. - М.: "Ось-89", 2003. - 576 с.
4. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования. - М.: Информэлекгро , 2000.
5. Мазур И.И. Управление проектами: учебное пособие для вузов / И.И.Мазур, В.Д.Шапиро, Н.Г. Ольдерогге. - М.: ЗАО "Издательство "Экономика", 2001. - 574 с.
6. Сергеев А.А. Экономические основы бизнес-планирования: учебное пособие для вузов /ААСергеев. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. - 462 с."
|
|
