СодержаниеОглавление
Введение 3
Глава 1. Формирование классификации и понятие финансовых рисков предприятия 6
§1.1. Экономическая сущность и характеристика категорий "риск", "неопределенность", "потери" 6
§1.2. Классификация рисков с позиций противоположности экономических явлений 9
§1.3. Определения понятия предпринимательского и финансового рисков 12
Глава 2. Сущность финансового риска и задачи риск-менеджмента 18
Глава 3. Источники финансовых рисков и их анализ 23
§2.1. Структура подразделений риск-менеджмента 23
§2.2. Измерение финансовых рисков 27
§2.2.1. Рыночный риск 30
§2.2.2. Кредитный риск 33
§2.2.3. Юридический риск 36
§2.3. Предпосылки роста интереса к управлению рисками 37
Заключение 40
Список литературы 42ВведениеВведение
Еще у древнегреческого историка Геродота есть замечание о том, что "великие дела обычно обрамлены великим риском". Но революционное осознание того, что не все зависит от Бога, не так уж старо - это произошло около 350 лет назад. Результатом сотрудничества математика Пьера де Ферма и математика, философа и изобретателя Блеза Паскаля, который в 1654 году исследовал азартные игры, стала теория вероятности.
Она стала огромным мировоззренческим и практическим скачком, впервые позволившим делать количественные прогнозы будущего.
В прошлом столетии, начиная с 40-х годов, накопленный научный опыт и знания по прогнозированию и мониторингу рисков начали пытаться применять на практике. Началось активное слияние страховой науки и исследований в области техногенных рисков.
Появление и развитие во второй половине ХХ века новых технических и технологических решений в области передачи и обработки информации, расширение финансовых рынков, усиление конкуренции, начало глобализации и активное развитие финансовых инструментов, да и весь предыдущий опыт человечества - все это послужило предпосылками к возникновению новой науки об управлении рисками.
В настоящее время не вызывает сомнения факт постоянного развития основных процессов и явлений как во всем материальном мире, так и в экономических системах, как его части.
Вместе с тем эволюции несвойственны застывшие, или статические состояния, тогда как динамические процессы проявляются в подавляющем большинстве. Становление и развитие теории экономической динамики проходило многие века, сотни ведущих ученых посвящали ей свои труды, формируя основополагающие концепции и закономерности.
Рассматривая динамические процессы, легко прийти к выводу, что они базируются на существовании противоречий, противоположностей, обратных связей, периодичности, цикличности и т.п. В теории принятия управленческих решений противоречие используется мало и, как правило, не анализируется его определяющее влияние на процессы формирования и принятия финансово-экономических управленческих решений.
Причина последнего состоит в том, что,
во-первых, до настоящего времени не разработаны методы непосредственного измерения противоречия,
а во-вторых, в том, что большинство специалистов в области естественных и технических наук ошибочно считают, что противоречие действует только в социальных системах.
Противоречие - это взаимополагающее и взаимоотражающее взаимодействие между системами, элементами одной системы и т.п., вызывающее в них или окружающей среде как позитивные, так и негативные последствия.
Актуальность курсовой работы заключена в том, что отмечая факт существования периодических процессов в экономике, а также негативных факторов окружающей среды, правомерно сделать вывод о возможности их взаимодействия, взаимообусловленности, пересечения, наложения друг на друга.
Если бы в экономике существовали только закономерные, заранее известные и объективно обусловленные явления, тогда она не нуждалась бы в управлении и корректировке со стороны субъектов хозяйственных отношений. Жизнь протекала бы по заранее определенному плану в направлении эволюционных сдвигов.
Однако, как показывает действительность, все гораздо сложнее. В мире существуют непредсказуемые, заранее неизвестные процессы, влияющие на привычный ход динамики. Эти процессы называются рисками, ситуациями неопределенности, а их последствия влекут за собой потери, как предвидимые, так и непредвидимые.
Справедливо отметить, что субъектам экономики необходимо научиться учитывать влияние случайных событий на развитие систем, предвидеть их наступление и уровень влияния, используя различные методы принятия решений, в том числе и прогнозирование.
Кроме того, целесообразно обоснование основных направлений снижения негативного влияния рисков на ход производственно-хозяйственной деятельности предприятий, комплексов, отраслей, регионов и экономики страны в целом, а также разработка приемов рискового менеджмента.
Поэтому целью настоящей работы стало изучение теории риска в свете финансовой динамики в части принятия решений в условиях неопределенности и разработка рекомендаций по анализу и оценке влияния рисковых ситуаций на динамику экономики.
Глава 1. Формирование классификации и понятие финансовых рисков предприятия
§1.1. Экономическая сущность и характеристика категорий "риск", "неопределенность", "потери"
Понятие "риск" имеет достаточно длительную историю, начиная с применения его еще римскими юристами. Вместе с тем наиболее активно стали изучать различные аспекты риска в конце XIX - в начале XX века. Появился ряд теорий, разработанных на принципе объективной ответственности за содействие: "интегральный риск", "риск необычных действий", "теория профессионального риска" и др.
В современной западной экономической литературе используется понятие риска в гражданском и торговом праве, в системе страхования, при осуществлении банковских и биржевых операций.
Рассмотренный краткий исторический аспект становления теории риска затронул ряд экономических категорий - риск, неопределенность, потери. Существуя в тесной взаимосвязи, они отражают различные, достаточно определенные по своей функциональной сущности, понятия.
Названные аспекты и предопределили необходимость обзора понятийно-категориального аппарата, существующего в трудах российских и зарубежных ученых.
Слово "ситуация" обычно употребляется в качестве синонима "обстановки", поэтому ситуация - это сочетание различных обстоятельств, создающих определенную обстановку для того или иного вида деятельности, которая может либо препятствовать, либо содействовать осуществлению данных действий.
Существует большое число различных видов ситуаций, с которыми в реальной действительности сталкиваются хозяйствующие субъекты: определенные, неопределенные, экстремальные, катастрофические, вЛитератураСписок литературы
1. Альгин А.П. Грани экономического риска. - М.: Знание, 2004.
2. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. - М.: Мысль, 1999.
3. Ансофф И. Стратегическое управление. - М.: Экономика, 1989.
4. Аргинбаев К.М. Принятие решений в условиях неопределенности и риска. - Новосибирск, 2003.
5. Баканов М.И., Чернов В.А. Анализ коммерческого риска. - Бухгалтерский учет, 2003, №10,
6. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2006.
7. Ван дер Варден Б.Л. Математическая статистика. - М., 1960
8. Грачева М.В. Анализ проектных рисков: Учеб. пособие для вузов. - М.: ЗАО "Финстатинформ", 1999
9. Ильенкова Н.Д. Методология исследования риска хозяйственной деятельности: Дисс. … д.э.н.: 08.00.12. - М., 20002
10. Райзберг Б.А. Предпринимательство и риск. - М.: Знание, 2002.
11. Риски в современном бизнесе / П.Г. Грабовый, С.Н. Петрова, С.И. Полтавцев, К.Г. Романова, Б.Б. Хрусталев, С.М. Яровенко. - М.: Изд-во "Аланс", 2004.
12. Севрук В.Т. Анализ уровня странового риска. - Бухгалтерский учет, 2003, №12,
13. Соколинская Н.Э. Стратегия управления банковскими рисками. - Бухгалтерский учет, 2004, №12
14. Трошин А.С. Управление рисками в условиях неопределенности: Дисс. ... к.э.н.: 08.00.05.- Нижний Новгород, 1999.
15. Трухаев Р.И. Модели принятия решений в условиях неопределенности. - М.: Наука, 2001.
16. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска / Под ред. М.И. Баканова. - М.: Финансы и статистика, 2000.
|
|
