СодержаниеСОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1.Сущность банковских рисков и их значение в деятельности коммерческих банков 5
2. Основные принципы классификации банковских рисков 11
3. Создание эффективной системы управления рисками в коммерческим банке на примере ОАО "Банк "Казанский" 21
Заключение 34
Список использованных источников 36
ПриложениеВведениеВведение
Актуальность исследования обусловлена тем, что результативность банковской деятельности напрямую обусловливается степенью оптимизации управления рисками, ибо успешность практически любого решения в области и стратегического и тактического финансового управления предопределяется умением искусно идентифицировать, оценивать, принимать оптимальные решения управленческого воздействия и производить всеобъемлющий контроллинг поведенческих характеристик открытых рисковых позиций, обеспечивающих достижение целевых функций банка. Поэтому проблема результативного управления рисками, несомненно, занимает главенствующее место в современной теории и практике банковского дела.
Нарастающая конкуренция вынуждает банки в целях выживания ужесточать мониторинг себестоимости собственной деятельности и функционировать в режиме высокого уровня эффективности. Возрастающая сложность и интернационализация банковской деятельности обусловливают возникновение новых рисков и интенсифицируют распространение ранее существовавших рисков.
Управление рисками как маневренное направление банковской деятельности должно адекватно реагировать на последние тенденции развития в банковском секторе, быть способным адаптироваться к будущим изменениям, служить своеобразным механизмом защиты интересов банка от неплатежей и являться необходимым условием для выбора оптимальных мотивированных решений.
Вместе с тем эволюция российской банковской системы при благоприятно развивающихся внешних условиях создает предпосылки, и возможность выработки концептуального подхода к управлению рисками, позволяющего исследовать данное направление банковской деятельности как важнейшую логическую составляющую организованного процесса функционирования банка, интегрированную в данный процесс, имеющую на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию.
В этой связи назрела объективная необходимость в фундаментальных научных исследованиях вопросов управления рисками в системе банковского риск-менеджмента, в современном научном осмыслении новейших явлений в данном спектре банковской деятельности, в создании и творческом применении новых методов управления рисками, адекватных постоянно меняющимся реалиям хозяйственной жизни.
Поскольку проблематика управления рисками не была актуальной для плановой экономики, отечественные ученые столкнулись с необходимостью ее решения лишь с развитием и становлением рыночной экономики. Тем не менее существует ряд исследований отечественных ученых по проблемам управления рисками, представляющих большую ценность. Это научные труды А.П.Альгина, В.Е.Барабаумова, Г.С.Пановой, В.А.Гамзы, В.В.Глущенко, В.В.Витлинского, М.А.Рогова, Н.Ю.Ситниковой, С.Н.Кабушкина, Г.В.Черновой, И.В.Волошина, А.С.Шапкина, А.Н.Фомичева, В.С.Ступакова, Г.С.Токаренко и других ученых.
Цель курсовой работы - исследование банковских рисков.
Для достижения цели в курсовой работе поставлены следующие задачи:
- изучить сущность банковских рисков и их значение в деятельности коммерческих банков;
- рассмотреть основные принципы классификации банковских рисков;
- проанализировать создание эффективной системы управления рисками в коммерческим банке на примере ОАО "Банк "Казанский".
Объектом курсовой работы выбран коммерческий банк; предметом - банковские риски коммерческого банка.
При написании курсовой работы использованы нормативно - правовые акты, публикации в периодических изданиях, специальная и учебная литература.
1.Сущность банковских рисков и их значение в деятельности коммерческих банков
Проведение финансовых операций на рынке капиталов влечет за собой возникновение различных видов риска. Поэтому проблема управления рисковыми ситуациями в рыночных условиях занимает одно из центральных мест в современной теории и практике банковской деятельности. В разработанном Базельским комитетом по банковскому надзору проекте нового Соглашения о достаточности капитала большое внимание уделено правильному пониманию сущности банковских рисков.
Проблема управления банковскими рисками получила широкое освещение в западной и отечественной литературе. Интерес к риску как экономической категории обозначился давно, в работах таких представителей ранней классической политэкономии, как Д. Рикардо, А. Смита, Дж. Милля и эволюционировало в процессе дальнейшего развития экономических и совершенствования математических наук. Преобразование подходов к понятию сущности "риска" прослеживается в трудах А. Маршалла, Ф. Найта, К. Эрроу, Д. фон Неймана, Н. Винера, Кейнса и др.
Анализ существующих источников выявил наличие довольно большого количества отличных друг от друга определений риска.
Обобщив наиболее часто встречающиеся определения риска, мы выявили их общие моменты:
- деятельность, совершаемая в надежде на удачный исход [6, с.21];
- возможная опасность или неудача [7, с.342];
- вероятность ошибки или успеха того или иного выбора в ситуации с несколькими альтернативами [15, с.89];
- специфическая форма деятельности, которая реализуется субъектом и условиями неопределенности [5, с.31];
- неопределенность результатов неких событий [16, с.29];
- вероятность возникновения потерь, убытков, недопоступлений планируемых доходов, прибыли [19, с.301].
Каждое определение подчеркивает особые черты риска, но не раскрывает всей сущности понятия "банковского риска".
Переходя к банковским рискам, необходимо отметить, что банковской деятельности соответствует свой определенный комплекс рисков, который включает в себя различные виды финансовых рисков, зависящих от специфики банковской деятельности. Однако неотъемлемые факторы риска присущи любой коммерческой организации и остаются неизменными, вместе с тем особенности той и иной формы хозяйствования накладывают свой отпечаток на функционирование риска.
Банковская деятельность является специфической областью бизнеса, основу которой в значительной мере составляет привлечение денежных средств и размещение их в форме кредита. Как у всякого субъекта хозяйствования деятельность коммерческого банка направлена на получение прибыли путем предоставления клиентам банковского продукта. В то же время банковская деятельность всегда была и остается очень рискованной. Поэтому одним из условий эффективного функционирования банковской системы является построение надежной системы управления банковскими рисками. Это обусловлено тем, что наличие риска всегда предполагает возможность понесения коммерческим банком экономических потерь, т.е. в лучшем случае отсутствие прибыли, а в худшем - наличие убытков. Поэтому проблеме банковских рисков в деятельности коммерческих банков всегда уделяется самое пристальное внимание.
Банковский бизнес немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов и по-разному компенсироваться. Поэтому для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня. Прежде чем классифицировать и определять банковские риски, следует определить само понятие риска как вероятность (угрозу) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных банковских операций.
Расходы банков связаны с необходимостью выплаты процентов вкладчику, платы за кредитные ресурсы, покупаемые у других финансово-кредитных институтов, выделения средств на оплату труда банковских служащих и прочие операционные расходы. Применительно к понятию расходов риск может, например, проявляться в следующих формах: изменение рыночной ситуации приводит к необходимости повышения процентов, выплачиваемых по вкладам; всеобщий дефицит кредитных ресурсов отразится на повышении стоимости их приобретения; повышение оплаты труда персонала в других кредитных институтах вызывает необходимость принятия банком соответствующих мер и т.д.
Банки несут также убытки. Последние, проявляющиеся в форме недополучения доходов или произведения расходов сверх намеченных, случаются при недостаточном анализе предстоящей операции, просчетах, неблагоприятном стечении обстоятельств или же просто непредсказуемости ситуации. Риск подобных убытков, связанных с нерациональным размещением средств, неточной оценкой рыночных возможностей и опасностей, всегда грозит обернуться банку серьезными неприятностями.
Банковская деятельность связана с потерями. Потери, понимаемые как непредвиденное снижение банковской прибыли, выступают обобщающим показателем, характеризующим риск, присущий банковской деятельности. Этот показатель сочетает в себе все свойства категорий, описанных выше, а поэтому наилучшим образом характеризует степень риска.
Итак, понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между собой. Следовательно, риск можно описать и количественно, используя при этом категорию потери. Этот подход является базой для развития теории риска.
Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении.
Описание риска в абсолютных и относительных показателях достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же высшим руководством банка разрабатываются нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска при совершении различных банковских операций, то применяются относительные показатели, характеризующие, например, размер риска к сумме доходов, ожидаемых в результате осуществления конкретных операций.
Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая может быть с достаточной степенью точности оценена при помощи анализа потерь.
Уровень риска увеличивается, если:
- проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
- поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту;
- руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу;
- существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.
Банковские операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои характерные особенности, а следовательно, и определенный уровень риска или фиксированная вероятность потерь. Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями, что значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска.
Риску подвержены практически все виды банковских операций. Анализируя риски коммерческих банков России на современном этапе, надо учитывать:
- неустойчивость политического положения;
- незавершенность формирования банковской системы;
- отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
- инфляцию и др.
Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.ЛитератураСписок использованных источников
1. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (с изменениями от 29 декабря 2006г.).
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. И доп. От 2 марта 2007 г.).
3. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 №110-И "Об обязательных нормативах банков" // Консультант Плюс.
4. Письм ЦБ РФ от 23 июня 2004 г. № 70-Т "О типичных банковских рисках" // Консультант Плюс.
5. Альгин A.Н. Риск и его роль в общественной жизни. - М.: Мысль, 2004.
6. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2006.
7. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. - М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2008.
8. Беляков А.П. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. - М.: БДЦ-пресс, 2008.
9. Бюллетень банковской статистики. - 2005. - № 2 (141).
10. Картуесов А. Банковский риск-менеджмент в новой системе координат // Банковское обозрение. - 2008. - №9. - С. 25-27.
11. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег. - М.: Прогресс, 1998.
12. Ковалев П.П. Оценка рисков кредитования банков-контрагентов на рынке МБК // Управление финансовыми рисками. - 2006. - №1. - С. 32-35.
13. Мельникова А., Шевчук Ю. Эффективное управление рисками // Банковское обозрение. - 2007. - №1. - С. 29-31.
14. Питер С. Роуз. Банковский менеджмент. - М.: Дело Лтд, 2006.
15. Рудашевский В.Д. Риск, конфликт и неопределенность в процессе принятая решений и их моделирование. - М: Менатеп -информ, 2006.
16. Савинская Н.А. Основы системной организации банковской деятельности. Риски. Надзор. - М.: ЮНИТИ, 2007.
17. Синкин Д.Ф. Управление финансами в коммерческих банках; Перевод с английского/Под ред. P.Я. Левиты. - М.: Дело, 2008.
18. Смирнов А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке. - М.: БДЦ-пресс, 2002.
19. Финансовый менеджмент/Под ред. акад. Г.Б. Поляка, - М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007.
20. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. - М.: Финансы и статистика, 2008.
|
|
