СодержаниеВведение 2
Глава I. Основы организации системы безналичных
расчетов в России.
1.1 Значение и принципы организации безналичных расчетов в
России. 5
1.2 Классификация безналичных расчетов. Их основные формы
и инструменты. 19
1.3 Общий порядок предоставления в банк расчетных документов. 39
Глава II. Формы безналичных расчётов.
2.1 Расчёты платёжными поручениями. 41
2.2 Расчеты платежными требованиями.
44
2.3 Расчеты посредством аккредитива. 48
2.4 Вексель как инструмент безналичных расчетов. 62
2.5 Расчеты с использованием банковских карт. 72
Глава III. Совершенствование межбанковских расчетов
3.1 Развитие расчётов, основанных на установлении
корреспондентских отношений.
90
3.2 Межбанковский клиринг. 101
3.3 Проблемы автоматизации межбанковских расчетов в РФ. 112
Заключение 123
Приложения
127
Список используемой литературы 138ВведениеВ современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйствен-ной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг, завершаются денежными расчетами. Расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Организация денежных расчетов с использова-нием безналичных денег гораздо предпочтительнее платежей наличными деньгами, поскольку в этом случае достигается значительная экономия на издержках обращения. Широкому применению безналичных расчетов способствует разветвленная сеть бан-ков, а также заинтересованность государства в их развитии как по вышеотмеченной причине, так и с целью изучения и регулирования макроэкономических процессов..
При переходе к рыночным отношениям особую актуальность приобретают вопросы четкой организации денежных расчетов, поскольку денежная стадия кругооборота средств играет огромную роль в хозяйственной жизни любого субъекта экономиче-ских отношений вне зависимости от формы собственности.
Существовавшая с 30-х годов вплоть до 1993 года в нашей стране система безна-личных расчетов была приспособлена к затратному механизму хозяйствования и со-ответствовала административно-командным методам управления экономикой. Дейст-вовавшая система безналичных расчетов была ориентирована на обслуживание в пер-вую очередь интересов поставщика, сводившихся к выполнению им плановых зада-ний по производству и поставкам продукции.
Переход от административно - командной системы управления экономикой к ры-ночным отношениям вызвал необходимость создания новой платежной системы, ба-зирующейся на двухуровневой системе банков. Потребовались разделение и обособ-ление денежных ресурсов различных хозяйствующих рыночных субъектов, формиро-вание самостоятельных коммерческих банков, введение корреспондентских отноше-ний между ними и государствами - бывшими республиками СССР.
С начала 90-х годов в России происходит переход к платежной системе, общепри-нятой в мировой практике. Она охватывает расчеты между предприятиями и органи-зациями (в нефинансовом секторе экономики), между банками и другими кредитно-финансовыми институтами (в финансовом секторе). В денежных расчетах и платежах, проводимых преимущественно банками, находят свое воплощение практически все виды экономических отношений в обществе.
Качественные изменения в организационных формах проведения денежных расче-тов произошли вследствие возрастания экономической активности всех субъектов рынка, расширения числа и объемов сделок. Появилось огромное количество новых коммерческих структур, что сказалось на резком росте документооборота, связанного с обслуживанием платежной системы в целом. Перестройка платежной системы по-требовала изменения принципов организации безналичных расчетов, использования новых форм и способов осуществления платежей.
Новая система безналичных расчетов в России начала формироваться параллель-но с образованием двухуровневой банковской системы, которая в свою очередь явля-ется главным звеном в проведении расчетных операций. Такое стечение обстоя-тельств, несомненно, придает особую остроту проблеме, как бы увеличивая масштаб всех наиболее существенных моментов.
Важным аспектом стал анализ практической деятельности коммерческих банков при переходе к рынку и становлении новой банковской системы в России. Можно вы-делить несколько этапов в истории их становления с точки зрения сферы приложения капитала. Первоначально привлекательными, с точки зрения размещения привлечен-ных средств для банков, были валютные операции, затем операции на рынке межбан-ковских кредитов, государственных ценных бумаг. Кризисные явления постоянно становились переломным моментом в деятельности коммерческих банков, которые каждый раз были вынуждены искать новые доходные инструменты инвестирования. События августа 1998 года наиболее ярко выявили все противоречия развития рос-сийской экономики, нанеся, самый ощутимый урон банковской системе страны за по-следние 10 лет. Однако негативные явления позволяют сделать выводы, которые спо-собны положительно повлиять на дальнейший ход развития как банковской системы, так и экономики государства в целом. Одним из таких заключений после августовско-го кризиса 1998 г. стало то, что наиболее безболезненно справились со своими про-блемами небольшие банки, деятельность которых носила консервативный характер, т.е. те банки, большая часть операций которых заключалась в проведении расчетов.
Актуальность данной темы непосредственно определяется еще и платежным кри-зисом, разразившимся в российской экономике с начала 90-х годов и затронувшим все сферы хозяйства страны.
Все вышеназванные причины оказали влияние на выбор темы дипломной работы, предметом исследования которой являются экономические отношения по поводу рас-четов в финансовом и нефинансовом секторах экономики с использованием различ-ных форм расчетов. Целью исследования является изучение современной системы безналичных расчетов, как самостоятельной экономической категории. Для реализа-ции данной цели было необходимо рассмотреть следующий круг вопросов: изучение совокупности расчетных отношений, сложившейся на современном этапе развития рыночной экономики, включая изучения всех форм и инструментов безналичных рас-четов, действующих в государстве; провести анализ законодательства, регулирующего отношения субъектов в сфере безналичных расчетов; а также обзор и анализ дейст-вующей практики в области безналичных расчетов с учетом существующих недостат-ков.
Помимо указанного круга задач, особое внимание уделено проблемам перехода системы безналичных расчетов на качественно новый этап - унификации и автомати-зации, так как это позволит сократить отставание российской экономики от развитых стран.
На сегодняшний день
развитие экономики страны положительно повлияло на развитие банковской системы , что в свою очередь отразилось на системе безналичных расчетов. Сбербанком России внедряются новые телекоммуникационные технологии, раз-рабатываются программы, которые позволяют в более короткие сроки осуществить операции, связанные с безналич-ными расчетами: зачисление заработной платы на пластиковые карты клиентов, оплата платежных поручений через систему банк-клиент, оплата векселей.ЛитератураЛитература
1.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть I , часть II , часть III ) офици-альный текст по состоянию на 1 января 2002г.
2.Федеральный закон "О центральном банке Российской Федерации (Банк России)" в ред. Федеральных законов от 27.12.95 №210-ФЗ, от 27.12.95 №214-ФЗ, от 20.06.96 №80-ФЗ, от 27.02.97 №45-ФЗ, от 28.04.97 №70-ФЗ, от 04.03.98 №34-ФЗ, от 31.07.98 №151-ФЗ, от 08.07.99 №139-ФЗ.
3.Положение ЦБ РФ " О безналичных расчетах в Российской Федерации" №2-П от 12 апреля 2001г.
4.Федеральный закон от 11 марта 1997г №48-ФЗ "О переводном и простом векселе".
5. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 23.02.1996г.
6. "Банки и банковская деятельность для клиентов" серия "Наука делать деньги" Н.Г.Александрова, Н.А.Александров, г.Санкт-Петербург 2002 г.
7. "Банковское дело"/Под редакцией Колесникова В.И., г.Москва, "Финансы и стати-стика"2001г.
8. "Банковское дело"/Под редакцией Лаврушина О.Н., г.Москва, "Финансы и стати-стика" 2001г.
9. "Безналичные расчеты в экономике России: анализ практики"/Под редакцией Бе-резина М.П., г.Москва "Консалтбанкир" 2001г.
10. "Платежная система России и принципы ее построения"/Под редакцией Березина М.П., г.Москва "Финансы" 2001г.
11. "Вопросы теории безналичных расчетов"/Под редакцией Березина М.П., г.Москва 2000г.
12. "Расчеты чеками.Закон:журнал для деловых людей"/Под редакцией Вирянского В., г.Москва 2000г.
13. "Россия …входит в группу ведущих стран-пользователей SWIFT, банки и техноло-гии"/Под редакцией Воронина А.Н., г.Москва 2000г
14. "Расчеты по аккредитиву"/Под редакцией Эрделевского А.О., г.Москва "Хозяйсво и право" 2000г.
15. "Total Payment Solution via Visa Internation Service Association" London 2001г.
16. Europay international " One Company, one System, all products" London 2001г.
17. "Правовое регулирование безналичных расчетов"/Под редакцией Степа- нюк Л.Н., г.Москва,Финансовая газета ( №47,№48) 1999г.
18. "Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств"/Под ре-дакцией Чурина С.А., г.Москва "Хозяйство и право"2000г.
19. "Деньги и денежные обязательства в гражданском праве"/Под редакцией Лунц А., г.Москва, "Статус" 2000г.
20. Краткий словарь экономических терминов /Под редакцией Маниловского Р.Г., г.Москва, "Финансы и статистика" 2001г.
21. "Деньги, кредит, банки"/Под редакцией Жукова Е.Ф., г.Москва, "Банки и биржи" издательское объединение "ЮНИТИ" 2000г.
22. "Банковские пластиковые карточки"/Под редакцией Усоскина В.М., г.Москва, "Вазар-ферро" 2001г.
|
|
