СодержаниеВведение..............................3
Глава 1. Теоретическая основа кредитной политики в управлении
финансами коммерческого банка....................8
1.1. Особенности кредитной политики................8
1.1. Доходная и расходная часть финансов коммерческого банка...13
1.2. Формирование эффективного оборота финансов
коммерческого банка.......................21
Вывод..............................32
Глава 2. Факторы повышения финансовой устойчивости коммерческого
банка при проведении кредитной политики................34
2.1. Общая характеристика АКБ "РОСБАНК" и его деятельность
на современном этапе.....................34
2.2. Анализ структуры активов коммерческого банка..........40
2.3. Оценка ликвидности активов и характеристика кредитной
политики банка.......................44
Вывод..............................50
Глава 3. Пути улучшения управления активами коммерческого банка.................................51
3.1. Положительная динамика распределения финансов
в структуре банка......................51
3.2. Перспективные направления формирования кредитной политики коммерческого банка АКБ "РОСБАНК" и ее влияние на финансовую устойчивость банка.........................59
Вывод.............................66
Заключение..............................69
Список использованных источников и литературы............72
Приложение.............................77ВведениеАктуальность темы.
Деятельность банковских учреждений так многообразна, что их действительная сущность оказывается неопределенной. В современном обществе банки занимаются самыми разнообразными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения; через них осуществляется финансирование промышленности и сельского хозяйства, страховые операции, купля-продажа ценных бумаг, а в некоторых случаях посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения выступают в качестве консультантов, участвуют в обсуждении народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.
Проводимая в стране экономическая реформа открыла новый этап в развитии банковского дела. Особую актуальность в условиях рынка приобретают вопросы перспектив развития банков и других кредитных институтов в нашей стране, ее практическая реализация. Решение поставленной задачи возможно лишь на основе изучения, практического осмысления функционирования банков и внедрения наиболее прогрессивных, рациональных форм и методов работы на практике.
Основная цель деятельности коммерческого банка - получение максимальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирования и прочной позиции на рынке. Размер полученной банком прибыли или убытка концентрированно отражает в себе результаты все его активных и пассивных операций. Поэтому изучение прибыли, ее составляющих и факторов, влияющих на ее динамику, занимает одно из центральных мест в анализе деятельности коммерческого банка. Размер прибыли зависит главным образом от объема полученных доходов и суммы произведенных расходов. Прибыль коммерческого банка - это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Если этот результат имеет отрицательное значение, его называют убытком. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развитие повышения качества банковских услуг.
В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков основывается на Федеральном законе Российской Федерации "О банках и банковской деятельности". В соответствии с этим законом:
- банк является коммерческим юридическим лицом, то есть таким организационным образованием, деятельность которого направлена на извлечения прибыли;
- банк создается в форме хозяйственного общества, то есть акционерного общества или общества с ограниченной ответственностью;
- банк действует на основе лицензии, выдаваемой Центральным банком Российской Федерации;
- банк обладает специальной компетенцией, то есть извлекает прибыль путем совершения специальных операций;
- банк рассматривается законодательными органами Российской Федерации, как один из элементов банковской системы.
Главное в процессе организации деятельности банка и его структурных подразделений состоит в том, чтобы реализовать, по крайней мере, три наиболее существенные задачи - добиться высокой рентабельности, достаточной ликвидности и безопасности банка. Высокая эффективность чаще всего оценивается по отношению затрат к прибыли, при этом доминирует идея экономии затрат в процессе банковской деятельности. Чем ниже элементы расходов, тем более ощутимыми и положительными являются конечные результаты деятельности кредитной организации. Экономии при этом можно достичь не только по средствам сокращения отдельных заранее известных элементов расходов, но и посредством совершенствования организационных структур, улучшения их производительной деятельности. Известно также, что посредством совершенствования процесса кредитования, самой технологии выдачи и погашения кредита можно также получить боле высокий положительный результат.
В данной дипломной работе, исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.
Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности.
Экономическая значимость и актуальность данного вопроса - вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей дипломной работы. Банковское кредитование всегда осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к организации кредитного процесса и являются исходными правилами использования определенной формы кредита, обеспечивающими его возвратное движение.
При кредитных сделках должны соблюдаться важнейшие принципы, то есть главные правила, которые позволяют обеспечивать возвратное движение средств. На основе этих принципов устанавливаются порядок выдачи и погашения ссуд, их документальное оформление. Эти положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита и теми конкретными общественными условиями, в которых они проявляются.
В целях определения кредитной политики, развития активных банковских операция необходимо проведение финансового анализа и следует учитывать, что, во-первых, сущность и количественные значения показателей, характеризующих ограничения, вводимые регулирующими органами на деятельность коммерческих банков, в разных странах различны и могут изменяться. Во-вторых, кроме показателей, характеризующих выполнение нормативов регулирующих органов, при финансовом анализе в коммерческом банке могут определяться и анализироваться различные дополнительные внутренние показатели и нормативы, связанные, например, со структурой активов и обязательств, соотношением капитала и обязательств банка, планируемой прибыльностью банка в целом и по отдельным видам его операций и подразделений и др.
Управление финансами коммерческого банка в целом и финансовый анализ как его составная часть являются сложными взаимосвязанными процессами. В связи с этим изложение составных частей общего процесса управления финансами банка и, соответственно, финансового анализа, результаты которого необходимы для обеспечения такого управления, как не зависящих друг от друга, по существу, невозможно.
Степень изученности проблемы. Проблема кредитной политики коммерческого банка рассматривалась в трудах Лаврушин О.И., Панова Г.С., Черкасов В. Е., Белых Л.П., Батракова Л.Г. Исследования финансовых операций в коммерческом банке основывались на работах Черкасов В. Е., Ларионова И.В., Коробова Г.Г., Батракова Л.Г. и других.
Цель дипломной работы: рассмотреть особенности и роль кредитной политики в управлении финансами коммерческого банка.
Задачи:
1. Изучить теоретическую основу кредитной политики и финансов коммерческого банка,
2. Рассмотреть основы формирования эффективного оборота финансов коммерческого банка,
3. Проанализировать взаимосвязь кредитной политики и условий финансирования акционерного коммерческого банка "РОСБАНК".
4. Выявить положительную динамику и перспективу дальнейшего развития кредитной политики коммерческого банка.
Объект исследования - кредитная политика коммерческого банка.
Предмет исследования - особенности формирования доходов и расходов, специфика управления активами коммерческого банка.
Информационная база: Акционерный коммерческий банк "РОСБАНК".
Научная новизна характеризуется применением структурного анализа активов коммерческого банка. Предложенные рекомендации будут способствовать развитию банка, при этом достаточно новое направление в деятельности банка - предоставление различного вида кредитов, предложенных в дипломной работе, как физическим, так и юридическим лицам, корпоративным сотрудникам.
Практическая значимость. Исследования по данной дипломной работе могут быть применены для сотрудников банка в целях применения на практике рекомендаций по укреплению кредитной политики банка и ее влияние на финансовую устойчивость. Также теоретические и практические основы исследования могут послужить образцом для изучения данной темы студентами вузов и как дополнительный материал для преподавателей.
Структура дипломной работы: введение, три главы, заключение, список литературы, приложения.
Во ведении рассматриваются актуальность развития кредитной политики банка на современном этапе и его роль в развитии экономики России.
В первой главе рассматривается теоретическая основа деятельности коммерческого банка, структура доходной и расходной части финансов коммерческого банка, выявляются активы и возможности управления ими.
Во второй главе делается практический анализ деятельности и структуры активов АКБ РОСБАНКа.
В третьей главе предложены пути улучшения кредитной политики банка, рассмотрена положительная динамика распределения активов и перспективные направления развития банка.
В заключении делаются общие выводы по теоретической и практической части диплома.ЛитератураОпубликованные
1. О банках и банковской деятельности: федер. закон [от 03 февраля 1996 г. № 17-ФЗ (с изм. от 07.08.2001 г. № 121-ФЗ)] // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 1996. - № 6. - Ст. 492; 2001. - № 23. - Ст. 331.
2. О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций: федер. закон [от 25 февраля 1999 г. № 43-ФЗ (с изм. от 28 июля 20004 г.)] // Собр. законодательства Рос. Федерации. - 1999. - № 5. - Ст. 103; 2004. - № 36. - Ст. 294.
3. Об обязательных нормативах банков: инструкция Банка России [от 16.01.2004 № 110-и] //Вестник Банка России. - 2004. - № 11.
4. О порядке регулирования деятельности банков: инструкция Банка России [от 1.10.97 № 1] // Вестник Банка России. - 1997. - № 7.
5. О составлении финансовой отчетности: инструкция Банка России [от 1.10.97 № 17] // Вестник Банка России. - 1997. - № 4.
6. О введение в действие новой редакции методических рекомендаций о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации): указания ЦБ РФ [от 8.09.1997 г. № 18-У] // Вестник Банка России. - 1997. - № 12.
7. О мерах по обеспечению выполнения коммерческими банками обязательств перед вкладчиками: письмо Банка России [от 24.05.95 №169] // Вестник Банка России. - 1995. - № 24.
8. О критериях определения финансового состояния банков: письмо Банка России [от 31.03.2000 г № 766] // Вестник Банка России. - 2000. - № 17.
Неопубликованные
9. Годовой отчет за 2004-2006 гг. - 9 с.
10. Устав АКБ РОСБАНК. - М., 2001. - 15 с.
Литература
11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческих банков / Л.Г. Батракова - М.: Логос, 2000. - 342 с.
12. Белоглазова Г.Н. Коммерческие банки в условиях формирования рынка / Г.Н. Белоглазова. - Л.: ЛФЕИ, 2003. - 292 с.
13. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков / Л.П. Белых - М.: Велби, 2005. - 415 с.
14. Веременко С.А. Банковское дело / С.А. Веременко. - М.: ЮНИТИ, 1999. - 190 с.
15. Голубев С.Г. Коммерческие банки: учеб. пособие / С.Г. Голубев, В.В. Галочкин. - Мн.: Алгоритм, 1997. - 262 с.
16. Голубович А.Д. Валютные операции в коммерческих банках / А.Д. Голубович. - М.: АО "Менатеп-Информ", 1999. - 459 с.
17. Грязнова А.Г. Банковская система России / А.Г. Грязнова. - М.: ЮНИТИ, 2001. - 822 с.
18. Денежное обращение и банки: учебное пособие / под ред. Г. Н. Белоглазовой, Г. В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 270 с.
19. Деньги. Кредит. Банки / под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1999. - 448 с.
20. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита / Е.Ф. Жуков. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 423 с.
21. Кириков А.М. Ликвидность банка / А.М. Кириков // Деньги и кредит. - 2005. - №11. - С.19.
22. Коробова Г.Г. Банковское дело / Г.Г. Коробова. - М.: Норма, 2004. - 752 с.
23. Кравцова Г.И. Организация деятельности коммерческих банков / Г.И. Кравцова. - Минск: БГЭУ, 2002. - 504 с.
24. Лаврушин О.И. Управление деятельностью коммерческих банков / О.И. Лаврушин. - М.: ЮНИТИ, 2004. - 688 с.
25. Ларионова И.В. Управление активами и пассивами в коммерческом банке / И.В. Ларионова. - М.: ЮНИТИ, 2003. - 272 с.
26. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции / О.М. Маркова, Л.С. Сахарова, В.Н. Сидоров. - М.: ЮНИТИ, 1999. - 288 с.
27. Менеджмент / под. ред. В.В. Томилова - М.: Юрайт-Издат, 2003. - 591 с.
28. Моисеев С. Р. Международные валютно-кредитные отношения / С.Р. Моисеев. - М.: Финансы, 2003.
29. Молчанов А.В. Коммерческие банки в современной России / А.В. Молчанов. - М.: Изд-во "ИНФРА-М", 2006. - 451 с.
30. Основы банковского менеджмента: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина - М: Инфра-М, 2004. - 144 с.
31. Панова Г.С. Анализ состояния коммерческих банков / Г.С. Панова. - М.: Тринити, 2005. - 425 с.
32. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка / Г.С. Панова. - М: ИКЦ Дис,1997. - 464 с.
33. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка / И.В. Пещанская. - М.: Норма, 2001. - 312 с.
34. Полушкин В.Ю. Анализ ликвидности коммерческого банка / В.Ю. Полушкин // Бухгалтерия и банки. - 2004. - №9. - С. 12-19.
35. Рэдхэд К. Управление финансовыми рисками / К. Рэдхэд, С. Хьюс. - М.: Инфра-М, 2003. - 288 с.
36. Семенюта О.Р. Основы банковского дела в РФ / О.Р. Семенюта. - Ростов-на-Дону.: Феникс, 2001. - 145 с.
37. Синки Д.Ф. Управление финансами в коммерческом банке / Д.Ф. Синки. - М.: Саталлахи, 2002. - 285 с.
38. Тарасов В. И. Деньги, кредит, банки / В.И. Тарасов. - Мн.: МИСАНТА, 2003. - 512 с.
39. Углов С.Ю. Управление ликвидностью коммерческого банка / С.Ю. Углов // "Банковское дело". - №9. - 2001. - С. 33 -50.
40. Финансовый менеджмент / под ред. В.С. Золотарева - 2-е изд., перераб. и доп. - Ростов н/Д: Феникс, 2000. - 224 с.
41. Финансовый менеджмент: теория и практика / под ред. Е.С. Стояновой. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд-во Перспектива, 1997. - 574 с.
42. Финансы, денежное обращение и кредит / под. ред. Романовского, - М.: Велби, 2001. - 543 с.
43. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник для вузов / [Дробозина Л.А. и др.] ; под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.: ЮНИТИ, 2000. - 479 с.
44. Храброва И.А. Корпоративное управление: вопросы интеграции. Аффилированные лица, организационное проектирование, интеграционная динамика / И.А. Храброва. - М.: Альпина, 2000. - 208с.
45. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке / В.Е. Черкасов. - М.: Изд-во "ИНФРА-М", 2003. - 272 с.
46. Четыркин Е. М. Финансовая математика / Е.М. Четыркин. -
М.: Норма, 2000. - 400 с.
47. Шеремет А.Д. Финансовый анализ в коммерческом банке / А.Д. Шеремет, Г.Н. Щербакова. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 455 с.
48. Шмырева А.И. Международные валютно-кредитные отношения: уч. пособия для вузов/ А.И. Шмырёва, В.И. Колесников. - Спб.: Питер, 2002. - 266 с.
49. Якудин Е.Т. Банковский менеджмент / Е.Т. Якудин. - СПб: Питер, 2001. - 408 с.
50. Яшин В.Т. Управление активами и пассивами: новый этап / В.Т. Яшин // Банковское дело в Москве.- 2000. - № 12. - С. 5-17.
Справочные и информационные издания
51. Энциклопедия финансового менеджмента: Сокр. пер. с англ. / под ред. А.М. Емельянов, В.В. Воронов. - М.: РАГС. ОАО "Изд-во "Экономика"", 1998. - 823 с.
52. Российская банковская энциклопедия. / под ред. О.И. Лаврушина - М: Энциклопедическая творческая Ассоциация, 2000. - 552 с.
|
|
