Содержание

Задание 1

Задание 2

Тестовая часть

Список литературы

Задание 1:
ООО «Заря» занимается швейным производством. В мае текущего года реализована продукция оптовым покупателям по ценам без НДС на сумму 3600 тыс.руб. В счетах-фактурах был выделен НДС. Передана продукция своей базе отдыха по ценам без НДС на сумму 8 тыс. руб. От покупателей на расчетный счет поступили средства: оплата за отгруженную продукцию — 826 тыс. руб., авансы — 590 тыс. руб.
С расчетного счета оплачены поставщикам материалы в сумме 472 тыс. руб. с НДС, из которых поступили и оприходованы на сумму 141,6 тыс. руб. Предъявлены поставщиками счета-фактуры за оказанные услуги связи и коммунальные услуги, всего на сумму 106,2 тыс. руб., из них оплачены — на сумму 74,34 тыс. руб.
В мае сдан в эксплуатацию склад, построенный хозяйственным способом. Сумма затрат на строительство составила 5800 тыс. руб.
Определить НДС к уплате в бюджет за май по методу отгрузки, указать срок уплаты.

Задание 2:
Исчислить единый налог по упрощенной системе налогообложения за 1 квартал текущего года, если имеются следующие данные.
Объект: доходы минус расходы.
За квартал поступила оплата за реализованную продукцию 2800 тыс. руб.
Передан вексель СБ РФ по акту приема-передачи поставщику в счет оплаты за полученное сырье — 500 тыс. руб.
Зачислен на счет штраф, перечисленный покупателем, — 10 тыс. руб.
Расходы учтены за квартал:
Начислена зарплата — 570 тыс. руб., выплачена зарплата работникам — 450 тыс. руб.;
Удержан НДФЛ — 56 тыс. руб. и перечислен в бюджет.
В Пенсионный фонд перечислены отчисления по обязательному пенсионному страхованию — 75 тыс. руб.
Получены материалы от поставщиков на 826 тыс. руб. с НДС, оплачены в сумме 495,6 тыс. руб., израсходованы на производство изделий — 371,7 тыс. руб.
С расчетного счета оплачены: арендная плата (с НДС) — 70,8 тыс. руб., 
услуги связи — 3,54 тыс. руб., информационные услуги — 9,44 тыс. руб., за повышение квалификации инженера — 6 тыс. руб. (без НДС). Обучение инженера производилось в Учебном комбинате, который имеет лицензию на образовательную деятельность.

Тестовая часть:
1. Результаты камеральных проверок оформляются:
   а) обязательно;
   б) по усмотрению специалиста ИФНС;
   в) при установлении фактов ошибок, нарушений в декларациях.

2. По результатам акта выездной проверки руководитель ИФНС выносит решение:
   а) провести дополнительную проверку по конкретному налогу;
   б) привлечь к ответственности за нарушение налогового законодательства;
   в) просить налогоплательщика дать дополнительные документы.

3. При подаче жалобы в вышестоящий налоговый орган налогоплательщик вправе:
   а) подать одновременно иск в суд;
   б) подать иск в суд только после получения ответа;
   в) подать в суд иск через месяц.

4. Объектом налогообложения акцизами по нефтепродуктам являются:
   а) реализация нефтепродуктов на территории России;
   б) приобретение нефтепродуктов в собственность;
   в) использование нефтепродуктов для собственных нужд.

5. Налоговые агенты уплачивают НДФЛ в бюджет в сроки:
   а) не позже 10 дней после выплаты зарплаты;
   б) до 15 числа следующего месяца, в котором произведены выплаты;
   в) не позднее дня фактического получения денег в банке на выплату зарплаты либо дня выплаты из кассы за счет выручки.

6. Убытки прошлых лет уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль:
   а) в пределах 10% от суммы убытка;
   б) в пределах фактических убытков, но не более 30% от налоговой базы;
   в) равными долями в течение 10 лет.

7. Ставки по водному налогу установлены:
   а) единые специфические;
   б) специфические, дифференцированные по бассейнам рек, озер, морей и экономическим районам;
   в) комбинированные ставки (адвалорные и специфические).

8. Плательщиками государственной пошлины не признаются:
   а) организации и физические лица;
   б) иностранные лица;
   в) индивидуальные предприниматели.

9. По единому налогу при переходе на упрощенную систему налогообложения объект определяет:
   а) налогоплательщик;
   б) субъект Федерации по видам деятельности;
   в) объект определен в НК РФ для всех переходящих на УСНО.

10. Налоговые ставки по транспортному налогу установлены:
   а) в процентах от стоимости транспортного средства;
   б) в рублях за единицу налоговой базы;
   в) в рублях с лошадиной силы мощности двигателя.

Список литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть первая, 2009.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая, 2009.
3. Астахов В.П. Бухгалтерский (финансовый) учет: Учебное пособие. Серия «Экономика и управление». Ростов н/Дону: Издательский центр «МарТ», 2008. – 834с.