Содержание

1. ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

Задание №1

Задание №2

2. ТЕСТОВАЯ ЧАСТЬ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Задание №1:
В первом квартале текущего года отгружены товары покупателям по ценам без НДС на сумму 4 500 тыс. руб. На расчетный счет поступила финансовая помощь от покупателя – 12 000 тыс. руб. Списана кредиторская задолженность с истекшим сроком исковой давности – 60 тыс. руб.
За отчетный период учтены следующие расходы и операции:
 оплачены услуги банка за РКО – 3 тыс. руб.;
 получены счета-фактуры и акты об оказанных информационных услугах – 47,2 тыс. руб. с НДС;
 списаны проданные товары по цене приобретения – 2 700 тыс. руб.;
 начислена зарплата работникам – 60 тыс. руб. Права на регрессивную ставку по ЕСН нет, налог следует исчислить;
 оплачены работодателем договоры по добровольному негосударственному личному страхованию работников – 18 тыс. руб.
Оплачен дополнительный отпуск работнику и путевка в санаторий согласно трудовому договору – 14 тыс. руб.
В январе куплен микроавтобус по цене 531 тыс. руб. с НДС, он введен в эксплуатацию. Срок службы определить самостоятельно (4 группа). Исчислить амортизацию.
Исчислить авансовый платеж по налогу на прибыль за первый квартал.

Задание №2:
В ОАО «Корунд» произведены и реализованы в марте чайники – 3 000 шт. по цене 1800 руб. за единицу (без НДС). За месяц поступила выручка за продукцию на расчетный счет в сумме 2 548,8 тыс. руб. Поступили авансы от покупателей – 94,4 тыс. руб. и штраф за нарушение договора – 5 тыс. руб.
Погашена дебиторская задолженность за 2003 г. 9 тыс. руб. (ставка НДС 20%).
Предприятием получены и оплачены материалы на сумму 4 130 тыс. руб. с НДС, оплачены оказанные аудиторские услуги – 59 тыс. руб. с НДС.
В марте введен в эксплуатацию склад для готовой продукции, построенный хозяйственным способом. Затраты по данным бухгалтерского учета по строительству склада учтены: заработная плата – 1 300 тыс. руб.; ЕСН – 424,4 тыс. руб.; материалы – 3 500 тыс. руб.; прочие расходы – 80 тыс. руб.
Определить НДС к уплате в бюджет за март по методу оплаты.

2. ТЕСТОВАЯ ЧАСТЬ
1.Налоговые органы вправе контролировать ценообразование в случаях:
   а) при реализации подакцизных товаров;
   б) при реализации товаров на экспорт ;
   в) при реализации за наличный расчет.

2.Дивидендами признаются:
   а) премии работникам по итогам года;
   б) доход участников при распределении прибыли по решению собрания ;
   в) выплаты акционерам в виде передачи акций в собственность.

3.Грубые нарушения правил учета доходов или объекта налогообложения в течение одного налогового периода влекут к санкциям:
   а) штраф в размере 15 тыс. руб.;
   б) штраф в размере 40% от суммы доначисленного налога;
   в) штраф в размере 5 тыс. руб.

4.Налоговым кодексом РФ устанавливаются и вводятся в действие налоги:
   а) федеральные ;
   б) региональные;
   в) местные.

5.Материальная выгода по налогу на доходы с физических лиц облагается по ставке:
   а) 15%;
   б) 35% ;
   в) 30%.

6.Вычеты по подакцизным товарам применяются:
   а) по нефтепродуктам ;
   б) по легковым автомобилям;
   в) по шампанским винам.

7.Режим налогового склада по алкогольной продукции является:
   а) обязательным;
   б) по решению налогового органа;
   в) по заявлению налогоплательщика при наличии соответствующего разрешения.

8.Налог на доходы с материальной выгоды исчисляется и уплачивается:
   а) налогоплательщиком;
   б) налоговым агентом при наличии доверенности от налогоплательщика;
   в) по месту получения займа 

9.Минимальные ставки по налогу на игорный бизнес могут быть:
   а) 1 500 руб.. 25 000 руб.;
   б) 7 500 руб.;
   в) они устанавливаются законом Субъекта Федерации, минимальные пределы разные.

10.Налогоплательщиками земельного налога являются:
   а) организации и физические лица, имеющие земельные участки на праве собственности или бессрочного пользования ;
   б) организации, которые имеют право собственности на землю;
   в) физические лица, которые имеют право бессрочного пользования на земельные участки.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая, 2008.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть вторая, 2009.
3. Данилович Е.И. Завершение переходного периода по НДС // Строительство: бухгалтерский учет и налогообложение, 2007, №11.