СодержаниеВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА I. ОБЩЕЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА И ЕГО ПОТЕНЦИАЛЬНОГО ЗАЕМЩИКА 7
1.1.Характеристика коммерческого банка ООО "Хоум Кредит энд Финанс Банк" 7
1.2.Харктеристика строительной организации "ЛЭК" 12
1.3.Охрана труда 20
ГЛАВА II. ОСНОВНЫЕ МЕТОДИКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 27
2.1.Анализ методик оценки кредитоспособности 27
2.2.Методика оценки кредитоспособности на основании оценки благонадежности и деловой репутации 40
2.3. Формирование обобщенной методики оценки кредитоспособности юридических лиц 43
2.4. Алгоритм оценки кредитоспособности юридических лиц 48
ГЛАВА III. АНАЛИЗ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 54
3.1.Анализ финансовых результатов и рентабельности 54
3.2.Анализ ликвидности, платежеспособности и финансовой устойчивости 58
3.3.Анализ финансовой устойчивости 64
3.4.Анализ деловой репутации 70
3.5.Анализ деловых рисков 72
3.6.Оценка возможности получения кредита 74
ГЛАВА IV. ПРОГНОЗ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ В ЗАВИСИМОСТИ ОТ УРОВНЯ ДЕЛОВОЙ АКТИВНОСТИ 85
ВЫВОД 98
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 103
ПРИЛОЖЕНИЯ 105ВведениеАктуальность темы данной работы обосновывается тем, что развитие рыночных отношений в России, задачи повышения эффективности функцио-нирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отноше-ний. Банковское кредитование стимулирует развитие производственного сек-тора, ускоряет формирование источников капитала для расширения и вос-производства материально-технической базы предприятий. Банковское кре-дитование обеспечивает быстрое и цивилизованное становление и развитие реального сектора экономики, развитие других видов деятельности во внут-ригосударственном и внешнеэкономическом пространстве.
В современных экономических условиях деятельность объекта банков-ского кредитования является предметом внимания кредитного отдела, заин-тересованного в результате его функционирования. На основании официаль-ной финансовой и внутренней управленческой информации кредитный отдел коммерческого банка стремится оценить кредитоспособность заемщика - юридического лица. Основным инструментом для этого служит анализ кре-дитоспособности заемщика, который дает возможность охарактеризовать платежеспособность, эффективность и доходность деятельности, потенциал и перспективы развития заемщика, а затем по результатам оценки принять обоснованные решения.
Анализ кредитоспособности заемщика дает возможность оценить:
имущественное состояние предприятия (потенциального заемщи-ка);
степень делового риска, а также уровень благонадежности и де-ловой репутации;
достаточность капитала для текущей деятельности и долгосроч-ных инвестиций;
потребность в дополнительных источниках финансирования;
способность к наращиванию капитала и генерированию денеж-ных потоков;
рациональность привлечения заемных средств;
обоснованность политики распределения прибыли и др.
Гипотеза исследования состоит в следующем: коммерческие банки оценивают кредитоспособность обычно на основании официальной финансо-вой отчетности методом коэффициентного анализа, однако и первое и второе весьма спорно, потому что, во-первых, финансовая отчетность не всегда от-ражает фактическое состояние дел на предприятии, во-вторых, метод коэф-фициентов обычно предполагает нормируемые значения для каждого коэф-фициента, однако практика показывает, что норма для каждого отдельного предприятия собственная и зависит от множества взаимосвязанных факто-ров. В соответствие с выше изложенным имеется необходимость формирова-ния такой методики оценки кредитоспособности, которая позволит учиты-вать наибольшее количество факторов для оценки. В качестве методологиче-ской предпосылки гипотезы использовалась современная концепция методи-ки финансового анализа, которая представлена исследованиями таких уче-ных как Лукасевич И.Я., Бористай Л.А., Савчук В.П.
Цель данной работы заключается в выборе наиболее эффективной ме-тодики оценки кредитоспособности заемщиков - юридических лиц, и в ана-лизе кредитоспособности заемщика - юридического лица коммерческого банка на примере конкретного объекта, конечная цель включает разработку рекомендаций объекту исследования с целью повышения уровня кредито-способности.
Указанная цель дипломной работы предполагает решение следующих задач:
Проанализировать методологические основы оценки кредитоспо-собности, используемые в настоящее время коммерческими бан-ками;
Представить наиболее оптимальную методику оценки кредито-способности, основанную как на коэффициентом анализе, так и на показателях соблюдения условий ликвидности/финансовой устойчивости, деловой репутации и благонадежности заемщика - юридического лица;
Проанализировать, дать оценку кредитоспособности и вероятно-сти получения кредита для предприятия, являющегося объектом исследования в данной работе;
Обобщить выводы, полученные в ходе исследования и оценить прогнозные финансово-экономические показатели заемщика ЗАО "ЛЭК".
Объектом исследования в данной работе является: кредитор - Общест-во с Ограниченной Отвественностью Коммерческий Банк "Хоум кредит энд Финанс Банк" и потенциальный заемщик - Закрытое Акционерное Общество "ЛЭК", который осуществляет свою деятельность на рынке коммерческой недвижимости.
Предметом исследования является методология оценки кредитоспо-собности заемщика - юридического лица в коммерческом банке.
Для решения задач в работе использована бухгалтерская (финансовая) отчетность предприятия ЗАО "ЛЭК" за 2008 - 2009 гг.
Решение указанных выше задач предполагает использование специаль-ных методов решения задач и анализа:
Во-первых, использован метод контент-анализа, направленный на планомерное изучение и структурированное обобщение материа-лов и документов по теме исследования.
Во-вторых, при изложении аналитической и практической части работы использован метод системного и коэффициентного фи-нансового анализа, включающий несколько групп количествен-но-качественных показателей.
В-третьих, при изложении практической части использовался ме-тод анализа вероятности банкротства и оценки темпов роста за-емного капитала.
Кроме этого в процессе изложения полученные результаты под-вергались сравнительному анализу с целью наилучшего и эффек-тивного их использования.
Полученные результаты исследования собраны, обобщены и проанали-зированы. На основе анализа определены основные положительные моменты привлекаемого кредита для ЗАО "ЛЭК".Литература1. Гражданский кодекс Российской Федерации (в четырех частях). - М., Ось-89, 2009.
2. Гражданский процессуальный кодекс Российской Федерации. - М., Омега-Л, 2009.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (в двух частях). - М., Ось-89, 2009.
4. Распоряжение №31-р от 12/08 1994 года ФУДН при Госкомиму-ществе РФ
5. Антикризисное управление: уч. пособие по единой программе подготовки арбитражных управляющих. М.: Инфра-М, 2008
6. Боссиди Л. Искусство результативного управления. М: Добрая книга, 2004
7. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной дея-тельности. М.: Финансы и статистика, 2004
8. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. М: Издательство Эльга, 2007
9. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ Финансовой отчетности. М.: Дело и Сервис, 2007
10. Зайцев Л.Г., Соколова М.И. Стратегический менеджмент. - М.: Экономистъ, 2007
11. Жданов С.А. Эталоны нормального и кризисного функциониро-вания предприятий. М.: Эдиториал УРСС, 2001
12. Концепция контроллинга// Horvath Partners; пер. с нем. М.: Аль-пина Бизнес Букс, 2006
13. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финан-сы и статистика, 2008
14. Лукасевич И.Я. Стратегические показатели финансового анализа // Финансы, №7 - 2002
15. Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент. М.: Эксмо, 2008
16. Питер Ф. Друкер. Задачи менеджмента в XXI веке. М.: Издатель-ский дом Вильямс, 2000
17. П. Ф. Друкер Эффективное управление. М: Аст, 2006
18. Новые тенденции в управлении// Дайджест Mc Kinsey. М.: Аль-пина Бизнес Букс, 2007
19. Прогнозирование и планирование экономики/ Под ред. В.И.Борисевича, Г.Е. Кандауровой. - Минск: Экоперспектива, 2006
20. Рубин Ю.Б. Теория и практика предпринимательской конку-ренции, М.:Маркет ДС, 2006
21. Савицкая Г.В. Методика комплексного анализа хозяйственной деятельности. М.: Инфра-М, 2007
22. Теплова Т.В. Эффективный финансовый директор. М: Юрайт, 2009
23. Широкова Г.В. Жизненный цикл организации. СПб: СПб Уни-верситет, 2008
|
|
