СодержаниеВведение 3
Глава 1.Теоретические основы исследования денежных потоков предприятия 5
1.1. Денежные потоки предприятия: сущность, содержание и классификация. 5
1.2. Методы исчисления и анализа движения денежных потоков, прямой и косвенный 9
Глава 2. Особенности анализа и управления денежным потоком предприятия 15
2.1.Краткая характеристика предприятия 15
2.2.Исчисление денежных потоков предприятия 17
Заключение 19
Список использованной литературы 20ВведениеМесто фирмы в экономике, её финансовое состояние, конкурентоспособность на рынке напрямую зависят от эффективности организации управления финансами. Организация торговой фирмы предусматривает необходимость таких ее элементов, как организационная структура, торговый процесс и тип организации торговли. Организация финансов является той формой, в которой реализуются экономические результаты коммерческой деятельности. Связующим звеном между организацией фирмы и организацией финансов можно рассматривать функции управляющей системы, которая нацелена на достижение определенной эффективности хозяйствования.
На существующем этапе развития рыночных отношений в России более актуальной частью управления финансовыми потоками является управление денежным потоком.
Анализ денежных средств и управление денежными потоками является одним из важнейших направлений деятельности финансового менеджера. Оно включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п.
Получить сведения об эффективности хозяйствования можно лишь путем последовательного анализа организации финансов и управления, причем исследуются не только процессы, имеющие место в объекте исследования, но, самое главное, результаты финансово-хозяйственной деятельности. В условиях самостоятельного рыночного функционирования торговых предприятий важнейшим аспектом устойчивого развития предприятия является стабильный денежный поток предприятия. Положительный денежный поток на длительном промежутке времени характеризует получение прибыли предприятием, наличие собственных средств, устойчивое и гарантированно ликвидное развитие.
Всё вышеперечисленное и определяет актуальность выбранной темы исследования.
Объектом исследования данной работы являются денежные потоки.
Целью написания настоящей работы является исследование денежных потоков предприятия.
В соответствии с поставленной целью необходимо решить следующие задачи:
1.Изучить теоретические основы исследования денежных потоков предприятия.
2.Рассмотреть особенности анализа и управления денежным потоком предприятия.Литература1. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: учебник. - М.: Финансы и статистика, 2002.
2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?. - М.: Финансы и Статистика, 1999.
3. Бухгалтерский учет: Учебник /П.С.Безруких, В.Б.Ивашкевич, Н.П.Кондраков и др., Под редакцией П.С.Безруких - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Бухгалтерский учет, 2001.
4. Глушков И.Е. Бухгалтерский учёт на современном предприятии, изд. 7-е, перераб. и доп. - М.: Изд-во "Кнорус", 2003.
5. Донцова Л.В, Никифорова Н.А. Составление и анализ годовой бухгалтерской отчетности. - М.: ИКЦ "ДИС", 2001.
6. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчётности. - М.: Финансы и статистика, 1999.
7. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие - М.: ИНФРА - М, 2002.
8. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки.- М. .: ИКЦ "Дис", 2000.
9. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. - М.: ФиС , 1999.
10. Скоун Т. Управленческий учет.- М.: Изд-во ЮНИТИ, 1999.
11. Стоянов Е.А., Стоянова Е.С. Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия. - М.: Перспектива, 2001.
12. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: ИНФРА- М, 2001.
|
