СодержаниеВВЕДЕНИЕ 4
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ
ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ 7
1.1. Сущность ликвидности и платежеспособности, как экономических категорий 7
1.2. Оценка ликвидности и платежеспособности по методикам В.Р. Банка, В.В. Ковалева 11
1.3. Различные методики управления ликвидностью и платежеспособностью 23
ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ ООО «..» 31
2.1. Краткая характеристика предприятия 31
2.2. Анализ ликвидности и платежеспособности ООО «.» по методике В.Р.Банка 38
2.3. Анализ ликвидности и платежеспособности ООО «.» по методике В.В. Ковалева 44
2.4. Сравнение результатов анализа ликвидности и платежеспособности ООО «.» за 2007-2009 гг. по методикам В.Р. Банка и В.В. Ковалева 48
2. 5. Управление ликвидностью ООО «.» по методике А.И. Бланка 50
2.6. Управление ликвидностью и платежеспособностью по методике С.В. Дыбаль 54
ГЛАВА 3. МЕРОПРИЯТИЯ ПО УЛУЧШЕНИЮ УПРАВЛЕНИЯ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ
ООО «.» 57
3.1. Мероприятия по улучшению управления ликвидностью и платежеспособностью за счет оптимизации дебиторской задолженности 57
3.2. Мероприятия по повышению ликвидности и платежеспособности за счет снижения краткосрочных обязательств 59
3.3. Мероприятия по повышению ликвидности и платежеспособности за счет организации нового вида бизнеса 61
3.4. Мероприятия по оптимизации ликвидности и платежеспособности за счет управления денежными средствами 62
3.5. Экономический эффект от предложенных мероприятий, направленных на улучшение управления ликвидностью и платежеспособностью ООО «.» 64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 73
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 76
ПРИЛОЖЕНИЯ 79ВведениеОдной из главных задач управления финансами предприятия является обеспечение устойчивого финансового развития, для которого большое значение имеет уровень ликвидности и платежеспособности. Уровень ликвидности и платежеспособности интересен не только собственникам бизнеса, но и их партнерам, анализ ликвидности и платежеспособности оценивают потенциальные акционеры, кредиторы и пр., т.к. ликвидное и платежеспособное предприятие имеет преимущество перед другими предприятиями того же профиля в привлечении инвестиций, в получении кредитов, в выборе по¬ставщиков и в подборе квалифицированных кадров. Наконец, оно не вступает в конфликт с государством и обществом, т.к. выплачивает своевременно налоги в бюджет, взносы в социаль¬ные фонды, заработную плату - рабочим и служащим, дивиден¬ды - акционерам, а банкам гарантирует возврат кредитов и уплату процентов по ним. Чем выше ликвидность и платежеспособность предприятия, тем более оно независимо от неожиданного изменения рыночной конъюнктуры и, следова¬тельно, тем меньше риск оказаться на краю банкротства. Поэтому актуален не только своевременный анализ ликвидности и платежеспособности предприятия, но и управление ими.
Целью дипломной работы является исследование процессов управления ликвидностью и платежеспособностью с помощью различных методик.
Исходя из поставленной цели, автором были сформулированы и решены следующие задачи:
1). Раскрыть теоретические аспекты ликвидности и платежеспособности;
2). Рассмотреть различные методики анализа ликвидности и платежеспособности;
3). Проанализировать методики управления ликвидностью и платежеспособностью;
4). Дать краткую характеристику деятельности ООО «СибДорПроект»;
5). Проанализировать ликвидность и платежеспособность ООО «СибДорПроект» по методикам В.Р.Банка и В.В.Ковалева;
6). Проанализировать управление ликвидностью и платежеспособностью на ООО «СибДорПроект» по методикам И.А. Бланка и С.В.Дыбаль;
7). Разработать мероприятия по улучшению управления ликвидностью и платежеспособностью ООО «СибДорПроект».
Объект дипломной работы – ООО «СибДорПроект».
Предмет исследования – ликвидность и платежеспособность ООО «СибДорПроект».
Методологической основой дипломной работы послужили труды ведущих ученных в области финансового и экономического анализа. Среди них особо можно выделить Банка В.Р., Бланка И.А., Ковалева В. В., Дыбаль С.В. и др.. а также законодательной и нормативной базы.
Исследование базируется на методологии финансово-экономического анализа, на системном подходе, на методах статистики, а также на экономико-математических методах: чтение бухгалтерской отчетности, горизонтальный и вертикальный анализ, метод сравнения.
Информационной базой для проведения анализа послужила годовая финансовая отчетность ООО «СибДорПроект» за 2007-2009гг.
Данная дипломная работа состоит из введения, трех глав и заключения.
Во введении раскрыта актуальность исследования, поставлены его цель и задачи, определены объект и предмет.
В первой главе рассмотрены теоретические основы управления ликвидностью и платежеспособностью, раскрыто определение ликвидности и платежеспособности, описаны методики анализа ликвидности и платежеспособности, а также приведены методики управления ликвидностью и платежеспособностью.
Во второй главе приведена краткая характеристика ООО «СибДорПроект», проанализированы его ликвидность и платежеспособность, а также применены различные методики управления ликвидностью и платежеспособностью для предприятия.
В третьей главе разработаны мероприятия по улучшению управления ликвидностью и платежеспособностью на ООО «СибДорПроект», рассчитан экономический эффект от предложенных мероприятий.
В заключении приведено обобщенное изложение основных проблем, которые были выявлены в ходе исследования, рекомендации, сформулированные в результате написания дипломной работы и практические пути их применения.Литература1. Артеменко, В.Г. Анализ Финансовой отчетности. – М.: «ДИС», 2005. – 272 с.
2. Балабанов, И.Т. Основы финансового менеджмента. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 478 с.
3. Балабанов, И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 208 с.
4. Басовский, Л.Е. Финансовый менеджмент. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 240 с.
5. Бланк, И.А. Финансовый менеджмент. – К.: Эльга, Ника-Центр, 2007.– 654 с.
6. Бортников, А.П. О платежеспособности и ликвидности. // Бухгалтерский учет. – 2005. – № 11. – с.32.
7. Бочаров, В.В. Финансовый анализ. – СПб.: Питер, 2002. – 240 с.
8. Герчикова, И.Н. Финансовый менеджмент. – М.: Консалтбанкир, 2003. – 480с.
9. Грачев, А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия. – М.: Финпресс, 2002. – 208 с.
10. Дранко, О.И. Финансовый менеджмент: технология управления финансами предприятия. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 351 с.
11. Дыбаль, С.В. Финансовый анализ. – СПб.: Бизнес-пресса, 2009. – 336 с.
12. Ефимова, О.В. Финансовый анализ. – М.: Бухгалтерский учет, 2002. – 528с.
13. Жилкина, А.В. Управление финансами. Финансовый анализ предприятия. – М.: Инфра-М, 2005. – 336 с.
14. Как читать баланс / В. В. Ковалев, В. В. Патров, В. А. Быков. – М.: Финансы и статистика, 2006 г. –672 с.
15. Каратуев, А.Г. Финансовый менеджмент. – М.: Издательский дом ФБК-ПРЕСС, 2001. – 494 с.
16. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. М.: ТК Велби, издательство Проспект, 2007. – 1024 с.
17. Крейнина, М.Н. Финансовый менеджмент. – М.: Дело и Сервис, 2005. – 400с.
18. Маркин, Ю.П. Экономический анализ. – М.: Омега-Л, 2009. – 448 с.
19. Павлова,Л.Н. Финансовый менеджмент. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 269 с.
20. Савицкая, Г.В. Экономический анализ. – М.: Новое знание, 2006. – 679 с.
21. Савчук, В.А. Финансовый менеджмент предприятий. – К.: Максимум, 2001. – 590 с.
22. Финансовый анализ / В. Г. Артеменко, М. В. Беллендир – М.: ДИС, 2002. – 123 с.
23. Финансовый анализ / В.Р. Банк, С.В. Банк, А.В. Татаскина. – М.: ТК Велби, издательство Проспект, 2005. – 344 с.
24. Финансовый анализ / Васильева Л. С., Петровская М. В., – М.: КНОРУС 2006. – 544 с.
25. Финансовый анализ. Управление финансами. / Н.Н.Селезнева, А.Ф. Ионова – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 639 с.
26. Финансовый анализ: методы и процедуры / Под ред. В.В.Ковалева. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 559 с.
27. Финансовый менеджмент / Под ред. Ковалева А.М. – М.: ИНФРА-М, 2009. – 335 с.
28. Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. Е.С. Столповой. – М.: Перспектива, 2008.– 656 с.
29. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / под ред. Проф. Е.И. Шохина. – М.: Издательский дом ФБК-ПРЕСС, 2002 – 408 с.
30. Шеремет, А.Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности. – М: ИНФРА-М, 2008. – 416 с.
31. Экономический анализ / Под ред. Л.Т.Гиляровской. – М.: ЮНИТИ-ДАТА, 2001. – 479 с.
32. Юсова, Ю.С. Экономический анализ. – Омск: ФГОУ ВПО, 2008. – 136 с.
|
|
