СодержаниеОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Общие положения о безналичных расчетах 7
1.1.Понятие и принципы безналичных расчетов 7
1.2.Правовое регулирование безналичных расчетов 8
Глава 2. Формы безналичных расчетов 16
2.1. Понятие и признаки форм безналичных расчетов 16
2.2. Расчеты платежными поручениями 18
2.3. Расчеты по аккредитиву 24
2.4. Расчеты по инкассо 30
2.5. Расчеты чеками 39
2.6. Расчеты с использованием банковских карт 42
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 53
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 57ВведениеВВЕДЕНИЕ
Актуальность и значимость темы настоящей работы продиктованы огромным влиянием межбанковских расчетов на экономику нашей страны.
Значимость настоящей темы также определяется ситуацией на рынке безналичных расчетов, так как безналичные расчеты – гарантия налоговой и финансовой прозрачности, угроза существования для теневой экономики.
Появление банковских расчетов, по всей вероятности, относится к средним векам, когда банки наряду с традиционными для той поры операциями по размену денег и хранению вкладов стали осуществлять расчеты между своими клиентами. Во всяком случае, Г. Ф. Шершеневич, исследовавший историю развития банков, по этому пово¬ду писал: «Если двое лиц имели свои вклады у одного и того же банкира, то при необходимости взаимного расчета представлялось излишним, чтобы один брал у банкира свои деньги и платил другому, который сейчас же внесет их тому же бан¬киру. Банкиры взяли на себя за особое вознаграждение производство расчетов меж¬ду своими клиентами. Сначала по словесному приказу, требовавшему личной явки обоих клиентов, а потом по письменному приказу банкир переносил соответствую¬щую сумму со счета одного в счет другого. Эта операция носила название «жиро». Такой характер уже носило банкирское учреждение, основанное в 1171 году в Вене¬ции».
Дальнейшая эволюция банковских расчетов связана с развитием и совершенство¬ванием различных форм банковских платежей. Например, в учебнике торгового права П. П. Цитовича, изданном в 1891 году, указывалось: «Платежи внутри банка производятся двояко: а) через выдачу наличными или б) через перевод (перенесе¬ние) со счета одного клиента на счет другого. Форма требования платежа тем или другим способом есть предъявление чека (ордера, приказа); в первом случае предъ¬является чек платежный, во втором — предъявляется чек переводный. Платежи на сторону производятся посредством так называемого переводного билета, в котором банк от себя дает поручение (своей конторе, отделению, корреспонденту) произве¬сти платеж тому, на кого ему указано в требовании о выдаче переводного билета и на чье имя выписан, гласит текст билета (адресат)».
Развивались и инкассовые операции банков. П. П. Цитович отмечал следующее: «Под incasso разумеется получение банком денежных платежей по поручению тех, кому такие платежи следуют; для incasso годятся лишь векселя и другие денежные бумаги с определенным сроком платежа. ... Обязанности банка по incasso сводятся лишь к тому, чтобы в срок платежа предъявить бумагу ее должнику и затем одно из двух: или платеж последовал, бумага возвращена должнику и все окончено; или же платеж не последовал, бумага возвращается ее кредитору, но с протестом в непла¬теже, если бумага из числа тех, для которых предписан протест; следовательно, банк будет отвечать за те последствия, какие повлечет за собою упущение протеста».
Известно, что большая часть расчетов по различным сделкам ныне осуществляется в безналичной форме. Поэтому правовая природа безналичных денег не может не оказывать самого непосредственного влияния на многие теоретические конструкции, которые используются юридической наукой при анализе правового регулирования безналичных расчетов. Учитывая, что правовая природа безналичных денег до сих пор продолжает оставаться загадкой, зачастую вырабатывается неверный теоретический подход при решении многих практических ситуаций. Последний создает условия для появления судебных ошибок при рассмотрении дел, вытекающих из безналичных расчетов.
Цель данной работы – изучение правовых аспектов проблемы безналичных расчетов.
Задачи: изучение общих правовых положений, касающихся безналичных расчетов, правовая характеристика форм безналичных расчетов.
Объектом настоящей работы является правовое регулирование банковских расчетов.
Предметом настоящей работы является правовое регулирование сферы безналичных расчетов.
Теоретической базой для данной работы послужили труды известных исследователей в области расчетов, таких как Брагинский М.И., Новоселова Л.А., Ефимова Л.Г.
В некоторых работах делается попытка предложить новую теоретическую конструкцию безналичных денег, которая бы позволила решить основные проблемы теории безналичных расчетов и правоприменительной практики.
Так, по мнению Д. А. Медведева, «расчетные обязательства опосредуют осуществление платежей за переданное имущество (выполненные работы, услуги) или по иным основаниям. Их цель — надлежащее оформление передачи денег из рук должника в руки кредитора. Расчеты подразделяются на безналичные (через кредитную органи¬зацию) и наличные, когда должник вручает кредитору деньги в «натуральной» форме (банковские и казначейские билеты, монеты)».
Похожих взглядов придерживается Н. Ю. Рассказова, которая полагает, что тол¬кование ст. 861 ГК РФ, «а также ст. 25, 63, 140 и др. позволяет определить расчет как способ исполнения обязательства, предполагающий уплату денежной суммы».
Немногим отличаются от приведенных точек зрения и рассуждения Л. Г. Ефимо¬вой о содержании понятия «расчеты». Она пишет: «Термином «расчеты» обычно назы¬вают процесс исполнения денежных обязательств. Способ расчетов (модус исполне¬ния денежного обязательства) может быть различным. В зависимости от требований законодательства и соглашения сторон надлежащее исполнение денежных обяза¬тельств (расчеты) может осуществляться тремя способами: путем наличных или у безналичных расчетов и зачета встречных требований».
Как видно проблема расчетов освящается цивилистами с различных аспектов.
Указанные задачи нашли свое отражение в структуре настоящей работы.
Глава 1 посвящена общетеоретическим положениям безналичных расчетов, в главе 2 рассматриваются вопросы форм безналичных расчетов.
Данные главы были разбиты исходя из двух задач.
Задача первая характеристика правовых аспектов общетеоретических положений проблемы безналичных расчетов, понятия безналичных расчетов. В соответствии с первой задачей была построена первая глава.
Задача вторая характеристика непосредственно правового регулирования форм безналичных расчетов. Вторая глава посвящена второй задаче.ЛитератураСПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.Законы и Указы Президента
1. Часть вторая Гражданского кодекса Российской Федерации от 26 января 1996 г. N 14-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации от 29 января 1996 г. N 5 ст. 410, от 6 февраля 2006 г. N 6 ст. 636, от 28 марта 2005 г. N 13 ст. 1080, от 5 июля 2004 г. N 27 ст. 2711, от 13 января 2003 г. N 2 ст. 160
2. Федеральный закон от 21 июля 1997 г. N 119-ФЗ «Об исполнительном производстве» // Собрание законодательства Российской Федерации от 28 июля 1997 г., N 30, ст. 3591, от 17 октября 2005 г. N 42 ст. 4213, от 8 марта 2004 г. N 10 ст. 837, от 13 января 2003 г. N 2 ст. 160, от 30 декабря 2002 г. N 52 (часть I) ст. 5132
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г. N 28 ст. 2790, от 25 июля 2005 г. N 30 (часть I) ст. 3101, от 5 июля 2004 г. N 27 ст. 2711, от 29 декабря 2003 г. N 52 (часть I) ст. 5032
2.Инструкции, Положения
1. Положение ЦБ РФ от 3 октября 2002 года № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» // Вестник Банка России, 2002, № 74.
2. Положение ЦБ РФ от 24 декабря 2004 года № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» // Вестник Банка России, 2003, № 24.
3. Положение ЦБ РФ от 24 декабря 2004 года № 266-П «Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт» //Вестник Банка России, 2005, № 17.
3.Учебники, монографии, статьи и другая литература
1. Аванесова Г. «Расчеты по инкассо за поставленные товары» //Хозяйство и право, 1997, N 4, 5
2. Агарков М. М Основы банкового права. Учение о ценных бумагах. — М 1994.
3. Агарков М. М. Избранные труды по гражданскому праву. В 2-х т. Т. II. — М , 2002
4. Арканников М.В. Предъявление векселя к платежу //Право и экономика, N 2, 3, февраль, март, 2006 г.
5. Бабикова С. Расчеты по инкассо //Хозяйство и право, 2004, N 4
6. Белов В. А. Банковское право России: теория, законодательство, практика: Юридические очерки. — М., 2000.
7. Беляева О.А. Чеки в современном гражданском обороте //Журнал российского права, N 3, март 2001 г.
8. Боженок С.А. Зарубежный опыт уголовно-правовой борьбы с преступлениями, совершаемыми с использованием банковских карт //Гражданин и право, N 4 апрель 2006 г.
9. Вавилин Е. В., Груздева А. А., Фомичева Н. В. Кредитные и расчетные обязательства в гражданском праве России: Учебное пособие. — Саратов, 2003
10. Герасименко Н.В. Обратная связь //Законодательство и экономика, N 1, январь 2006 г.
11. Гражданское право / Под ред. А. П. Сергеева, Ю. К. Толстого, М., 2003.
12. Гражданское право: Учебник. Часть вторая / Отв. ред. В. П. Мозолин. — М., 2004
13. Гришин С. Ответственность банка за нарушение правил безналичных расчетов //Российская юстиция, N 4, апрель 2002 г.
14. Гузнов А.Г., Курмашева Н.Н., Фатеев Н.А. Перечисления кредитными организациями налогов и иных обязательных платежей //Законодательство, 1999 г., N 5
15. Дурова А.А. Актуальные аспекты правового регулирования расчетов с применением банковских карт (на основе аналогии с чеками) //Вестник Федерального Арбитражного суда Западно-Сибирского округа", N 1, январь-февраль 2006 г.
16. Егоров А.А. «Защита интересов клиентов банков при нарушении договора банковского счета» //Законодательство, 1998, N 10
17. Ефимова Л. Г. Банковские сделки: право и практика: Монография. — М., 2001
18. Ефимова Л.Г. «Правовые проблемы безналичных денег» // Хозяйство и право, 1997, NN 1-2
19. Иоффе О. С. Обязательственное право. — М., 1975
20. Клеченова Е.Г. Регулирование расчетов с использованием банковских карт //Законодательство и экономика, N 12, декабрь 2004 г.
21. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй / Под ред. проф. Т. Е. Абовой и А. Ю. Кабалкина, — М., 2003
22. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая (постатейный), М., 2003
23. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации. Часть вторая (постатейный). — М., 2003
24. Комментарий к Гражданскому кодексу РСФСР / Под ред. С. Н. Братуся, О. Н. Садикова. — М., 1982
25. Кредитные организации в России: правовой аспект / Отв. ред. Е. А. Павлодский. — М., 2006
26. Куник Я.А. Кредитные и расчетные отношения в торговле. М., 1970.
27. Курбатов А. Я. Сочетание частных и публичных интересов при правовом регулировании предпринимательской деятельности. — М., 2001
28. Курмашева Н.И., Исаев Д.Б., Чернышева С.В., Андреева Е.В., Черненький Н.П. «Некоторые вопросы правоприменительной практики, возникающие в банковской деятельности» // Законодательство, 1998, N 6
29. Новоселова Л.А. «О понятии и правовой природе безналичных расчетов» //Законодательство, 1999, N 1
30. Новоселова Л. А. Проблемы гражданско-правового регулирования расчетных отношений. — М., 1997
31. Новоселова Л.А. Денежные расчеты в предпринимательской деятельности М., 1996.
32. Новоселова Л.А., Шерстобитов А.Е. Правовая природа перевода денежных средств по поручению физического лица без открытия ему банковского счета // Законодательство, N 2, февраль 2005 г.
33. Овсейко С. Ответственность банков при осуществлении международных расчетов //Хозяйство и право, 2005, N 11
34. Овсянникова И. Держите карты, господа! //эж-ЮРИСТ, N 36, сентябрь 2003 г.; Овсянникова И. Корпоративна ли «зарплатная карта»? //эж-ЮРИСТ, N 26, июнь 2003 г.
35. Павлович Я.А. Независимые документарные обязательства: науч.-практич. изд. – М., 2006 г.
36. Потяркин Д. «Безналичные деньги - имущество?» //Хозяйство и право, 1997, N 3
37. Пугинский Б. И. Составные обязательства в гражданском праве // Вестник Московского университета. Се¬рия 11. Право, 2003, № 6
38. Тараканов С. «Информационная природа безналичных денег» //Хозяйство и право, 1998, N 9
39. Тарасов А.А. Безналичные денежные средства как предмет хищений в сфере финансовой деятельности воинских частей //Право в Вооруженных Силах, N 10, октябрь 2005 г.
40. Тедеев А.А. Электронные расчеты с использованием банковских карт в сети Интернет // Адвокат, N 12, декабрь 2003 г.
41. Терехов Е. «Ответственность банков за нарушение правил совершения расчетных операций» //Хозяйство и право, 1997, N 1
42. Трофимов К. «Безналичные деньги. Есть ли они в природе? (Заметки банкира)» // Хозяйство и право,1997, N 2
43. Трофимов К. Т. Кредитные организации в банковской системе России. — М., 2004
44. Чурин С. «Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств» //Хозяйство и право, 1998, NN 4, 5
45. Шамраев А. «Правовые аспекты деятельности коммуникационных систем (на примере SWIFT» //Хозяйство и право, 1997, N 2
4.Судебная практика
1. Постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 19 апреля 1999 г. N 5 «О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, 1999 г., N 7
2. Постановление Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14 «О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, 1998 г., N 11
3. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 января 1999 г. N 39 «Обзор практики рассмотрения споров, связанных с использованием аккредитивной и инкассовой форм расчетов» // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, N 4, 1999 г.
4. Информационное письмо Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 15 января 1999 года № 39 // СПС «Гарант»
5. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22 октября 2002 года № 7082/02 // СПС «Консультант-Плюс»
6. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 12 октября 2004 г. N 5839/97 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, 2004 г., N 1
7. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 22 октября 2002 г. N 7082/02 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, 2003 г., N 2
8. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 3 апреля 2002 г. N 8202/1 // «Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации», 2002 г., N 7
9. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 11 апреля 2000 г. N 7883/99 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации", 2000 г., N 8
10. Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 16 ноября 2004 г. N 4029/99 // Вестник Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, 2004 г., N 2
|
|
