СодержаниеВведение.............................3
1. Теоретические основы деятельности страховой компании в условиях трансформации мирового рынка страховых услуг
1.1. Исследование движущих сил и тенденций мирового рынка страхования ............................6
1.2. Методика оценки состояния и эффективности деятельности страховой компании..............................23
2. Анализ состояния СК «Ингосстрах» и эффективность ее деятельности на страховом рынке
2.1. Общая характеристика итогов деятельности СК «Ингосстрах» ....36
2.2. Анализ структуры баланса, ликвидности и финансовой устойчивости СК «Ингосстрах»...........................52
2.3. Анализ эффективности деятельности СК «Ингосстрах» на рынке страхования..........................61
3. Разработка рекомендаций по совершенствованию деятельности СК «Ингосстрах»
3.1. Формирование концепции деятельности СК «Ингосстрах» ........66
3.2. Прогноз по оценке результатов применения концепции деятельности СК «Ингосстрах» на рынке страховых услуг .....................71
Заключение....................................77
Библиографический список...............................83
Приложения............................87ВведениеСтрахование в нашей стране набирает все большую силу. Вместе с тем, усиливается и конкуренция на мировом рынке страховых услуг как основной механизм регулирования данной отрасли.
Мировой финансовый кризис ужесточил формы и методы борьбы страховых компаний за позиции на рынке. Для обеспечения успешной деятельности страховой компании (далее СК) в современных условиях необходимо принимать решения взвешенно, прежде всего, на основе концептуальной оценки как финансового состояния СК, так и особенностей рынка и политики существующих потенциальных конкурентов. Финансовое состояние – важнейшая характеристика экономической деятельности СК. Она определяет конкурентоспособность, позволяет оценивать, в какой степени гарантированы экономические интересы СК и ее партнеров в финансовом и деловом отношении. Анализ финансового состояния дает возможность оценить: имущественное состояние предприятия; степень предпринимательского риска, в частности возможность погашения обязательств перед третьими лицами; достаточность капитала для текущей деятельности и долгосрочных инвестиций; потребность в дополнительных источниках финансирования; способность к наращиванию капитала; рациональность привлечения заемных средств; обоснованность политики распределения и использования прибыли. СК, планируя свою финансовую деятельность (стратегию и тактику) в условиях изменчивой рыночной конъюнктуры, стремится упрочить свои конкурентные позиции. Поэтому определенная часть финансовой информации переходит в область коммерческой тайны, что становится прерогативой внутреннего управленческого анализа.
Анализ финансово – экономического состояния, базирующийся на бухгалтерской отчетности, приобретает характер внешнего анализа, то есть анализа, проводимого без привлечения и обнародования данных внутреннего управленческого учета (калькуляции себестоимости, смет расходов, прямых и косвенных издержек), в связи с чем отчетные данные содержат достаточно ограниченную информацию о деятельности компании. Вышесказанное определяет специфику проведения анализа финансово – экономического состояния СК. Устойчивость СК – результат ее продуманной финансово – экономической политики на рынке. Основным условием роста продаж для страховщиков является наличие рейтинга надежности. В числе трех СК из 27 аккредитованных при АИЖК, которым присвоен рейтинг международных рейтинговых агентств, – ОСАО «Ингосcтрах» (рейтинг Standard &Poor’s).
Поэтому объектом нашего исследования является СК «Ингосстрах», которая предоставляет услуги по различным видам страхования. На рынке данная компания существует более 60 лет. За это время произошло значительное расширение клиентской базы, ассортимента предлагаемых услуг, открыто значительное количество филиалов.
Предметом исследования является деятельность ОСАО «Ингосстрах». Цель – выявить основные проблемы, мешающие рациональному развитию СК «Ингосстрах» и обосновать рекомендации по управлению финансами и совершенствованию деятельности СК в условиях трансформации мирового рынка страховых услуг. Для достижения цели предполагается решение следующих задач:
1.Исследовать движущие силы и тенденции мирового рынка страхования.
2.Раскрыть методику оценки состояния и эффективности деятельности СК и дать общую характеристику итогов деятельности СК «Ингосстрах».
3. Провести анализ структуры баланса, ликвидности и финансовой устойчивости СК «Ингосстрах», сделать заключение об эффективности деятельности СК на основе ее анализа.
4. Разработать концепцию деятельности СК «Ингосстрах» на рынке.
5. Дать прогноз по оценке результатов применения концепции деятельности СК «Ингосстрах» на рынке страховых услуг
Исследование тенденций мирового рынка страхования и их влияния на деятельность страховщиков в России позволит нам на основе анализа состояния, динамики развития и проблем СК «Ингосстрах» предложить концепцию улучшения показателей финансово – экономической деятельности СК.
Информационная, методологическая и методическая база исследования такова. Для раскрытия содержания основных понятий изучены работы отечественных и зарубежных авторов, таких как Хонгрен Т.[26], Ковалев В.В.[21]; для анализа ликвидности и платежеспособности использовалась методика, предложенная Ковалевым А.И. [18]; для анализа финансовой устойчивости и деловой активности взята методика Вакуленко Т.Г. [15]; анализ финансового состояния проведен на основе годовых отчетов ОСАО «Ингосстрах». В ходе анализа использовались методические положения и указания: Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса [7]; Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций [8]; нормативные документы, регламентирующие ведение бухгалтерского учета.
Работа состоит из трех глав, первая из которых носит теоретический характер. Вторая глава носит аналитический характер. В ней дается финансово-экономическая характеристика ОСАО «Ингосстрах», где описаны основные экономические показатели, охарактеризована миссия и приоритетные цели предприятия. Проведен анализ финансово-экономической деятельности компании. В третьей главе на основе проведенного анализа были выявлены слабые и сильные стороны СК, определены направления по повышению эффективности ее деятельности в условиях современных тенденций мирового рынка страхования и их влияния на деятельность страховщиков в России.Литература1. Налоговый кодекс Российской Федерации (части 1 и 2): Официальный текст. – М., «Издательство ЭЛИТ», 2007г., 480с.
2. Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (с изм. и доп. от 30 июня 2003 г.).
3. Федеральный закон от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»
4. Распоряжение ФУР по делам о несостоятельности (банкротстве) предприятий от 12 августа 1994 г. №31-р «Методические положения по оценке финансового состояния предприятий и установлению неудовлетворительной структуры баланса».
5. Приказ Федеральной службы России по финансовому оздоровлению и банкротству от 23 января 2001 г. № 16 «Методические указания по проведению анализа финансового состояния организаций».
6. Прогноз социально-экономического развития Российской Федерации на 2008-2010 годы (www.allmedia.ru).
7. Стратегия социально-экономического развития Челябинской области до 2020 года. Правительство Челябинской области. Челябинск, 2006г., 156с.
8. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 449 с.
9. Быкадоров В.Л., Алексеев П.Д. Финансово-экономическое состояние предприятия. – М.: ПРИОР-СТРИКС, 2000. – 382 с.
10. Вакуленко Т.Г., Фомина Л.Ф. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений. – СПб.: «Издательский дом Герда», 2003 г., 288 с.
11. Гиляровская Л.Т., Вехорева А.А. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. – СПб.: Питер, 2003 г., 256 с.
12. Годовые отчеты СК «Ингосстрах» (найдены с 2004 по 2007, представлен последний).
13. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Зеркало, 2000. – 529 с.
14. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2001. – 560 с.
15. Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник./ Под. ред. Е.С. Стояновой. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд. Перспектива, 2004. – 574с.
16. Болдырев В.О. О современных методах финансового анализа. // Бизнес и банки. – 1998 г. - № 6.
17. Пласкова Н., Тойкер Д. Бухгалтерская отчетность как информационная база финансового анализа /Финансовая газета. Региональный выпуск, № 35, август 2003 г. – СПС «Гарант»
18. Фогельсон Ю. Введение в страховое право. - М.: Издательство БЕК, 1999.
19. Страхование от А до Я. Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. М. ИНФРА-М. 1996 г.
20. Страхование: Учебник /Под ред. Т.А.Федоровой. – М.: Экономистъ, 2004. – 875 с.
21. Г.В.Глазкова, Ю.Б.Фогельсон. Договоры страхования: типичные ошибки при заключении и исполнении. Финансовая газета. Региональный выпуск №15-17, 1997 г.
22. С.В.Дедиков. Договоры страхования: не все так однозначно… Финансовая газета Региональный выпуск № 19, 1997 г.
23. В.Перемолотов, Р.Хайкин. Профилактика разочарования. Путь к успеху № 1, 1997 г.
24. Закон РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" от 27.11.98 № 4015-1.
25. Гражданский Кодекс РФ (части 1 и 2) от 26.01.96.
26. Гражданский процессуальный Кодекс РСФСР.
27. Арбитражный процессуальный Кодекс РФ от 05.05.95.
28. Кодекс торгового мореплавания Союза ССР от 17.09.68.
29. Страховой портфель (Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера.) / ответственный редактор Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. - М.: "СОМИНТЭК", 1994.
30. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов. - М.: Страховой полис, ЮНИТИ, 1997.
31. Вержбитская В.П. Некоторые теоретические аспекты перестрахования. М.: «Финансы» №2 1998.
32. Рейтман Л.И. «Страховое дело»: Учебник. – М.: РСТ «РА» 1992.
33. Internet, сайты: www.ingos.ru (OCAO «Ингосстрах»);
34. http://www.iii.org/individuals/life/facts/largest/
35. http://all-kasko.ru/p/top1-2008
36. http://www.rcb.ru/rcb/2008-06/13620/
37. http://rating.rbc.ru/graphs/full.shtml?2009/02/10/32300060
38. www.chelstat.ru
39. www.mbm.ru
40. http://smb.economy.gov.ru
41. http://www.chelbiznes.ru/mb74
42. www.econom-chelreg.ru
43. www.nisse.ru/analitics
44. www.rspp.ru/Default.aspx?Catalog=1376
45. www.opora.ru
46. www.business.zakon.kz
47. www.smb-support.org/analitik
48. www.rcsme.ru/lib
49. www.chelreg-econom.ru
50. www.cfin.ru/taxes/in_sweden.shtml
51. www.kzn.ru/news/show/3165
52. www.wciom.ru/novosti/otkrytye-proekty/opora-rossii
53. www.wciom.ru/novosti/otkrytye-proekty/sostojanie-delovogo-klimata-v-rossii
54. www.chelbiznes.ru/base
55. www.chelbiznes.ru/programsuppor
56. http://www.economywatch.com/insurance-in-world/top-insurance-companies.html
57. http://www.economywatch.com/insurance-companies-worldwide.html
|
|
