Содержание Задание 1 3 Задание 2 5 Тестовая часть 6 Список литературы 9 Задание 1 За 1 квартал текущего года предприятием были осуществлены следующие операции (кондитерская фабрика): отгружена продукция покупателям по ценам без НДС на сумму 2 700 тыс. руб. Передано в качестве благотворительности больнице продукции на сумму 25 тыс. руб. без учета НДС. На расчетный счет поступили авансы от покупателей – 590 тыс. руб. Произведены расходы за квартал: - оплачены услуги банка по договору банковского счета – 3 тыс. руб.; - предъявлены счета-фактуры за аренду имущества – 35,4 тыс. руб., с НДС; - израсходовано материалов на производство продукции – 300 тыс. руб.; - начислена зарплата работникам – 300 тыс. руб. Права на регрессивную ставку по ЕСН нет, налог исчислить самостоятельно; - оплачены представительские расходы – 16 тыс. руб., без учета НДС; - получены, но не оплачены консультационные услуги – 15 тыс. руб., без НДС. В январе куплен микроавтобус по цене 420 тыс. руб. без НДС, введен в эксплуатацию (4 группа). Исчислить амортизацию самостоятельно. ООО «Учебный центр» предъявил счет-фактуру (имеется акт) за обучение на курсах бухгалтера – 8 тыс. руб. без НДС. Лицензии на образовательную деятельность у Учебного центра нет. Исчислить аванс по налогу на прибыль за первый квартал.
Список литературы
1. Налоговый кодекс Российской Федерации
2. Федеральный закон от 21.11.1998 № 129-ФЗ (ред. от 03.11.2006) «О бухгалтерском учете»
3. Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 (ред. от 22.07.2008) «О валютном регулировании и валютном контроле»
4. Приказ Минфина РФ от 27.11.2006 № 154н (ред. от 25.12.2007) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет активов и обязательств, стоимость которых выражена в иностранной валюте» (ПБУ 3/2006)»
5. Приказ Министерства финансов РФ от 31.10.2000 г. № 94н (ред. от 18.09.2006) «Об утверждении Плана счетов финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкции по его применению»