Содержание<br>Введение 6
<br>1. Теоретические аспекты управления кредитным портфелем банка 9
<br>1.1. Понятие банковского кредитования 9
<br>1.2. Методы анализа и оценки кредитного портфеля банка 23
<br>1.3 Оценка эффективности управления кредитным портфелем банка 31
<br>2. Анализ кредитного портфеля Московского филиала
<br>ОАО АКБ «Росбанк» 35
<br>2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО АКБ «Росбанк» 35
<br>2.2. Оценка кредитного портфеля ОАО АКБ «Росбанк» 44
<br>3. Основные направления оптимизации кредитного портфеля банка 60
<br>3.1. Мероприятия по совершенствованию кредитного портфеля ОАО АКБ «Росбанк» 60
<br>3.2. Кредитная политика ОАО АКБ «Росбанк» в условиях финансового кризиса 62
<br>Заключение 81
<br>Список литературы 85
<br>Приложения 90
Список литературыВведениеВведение
<br>
<br> На современном этапе развития мировой экономики бизнес, связанный с банковской деятельностью, приобретает особое значение. Банки выступают в роли «кровеносной системы» экономики, обеспечивая процесс непрерывного движения капитала. Стабильно и эффективно функционирующий банковский сектор является ключевым фактором интенсивного экономического роста, что особо актуально для России в свете стоящей перед ней задачи по повышению конкурентоспособности экономики.
<br> Мировой опыт свидетельствует, что нестабильность банковской системы может приводить к серьезным экономическим потрясениям в виде падения темпов роста экономики, увеличения безработицы, ускорения инфляционных процессов.
<br> Банковская деятельность неразрывно связана с различного рода рисками (кредитный, операционный, рыночный и т.д.), возникающими в процессе взаимодействия банка с внешней средой. Кредитный риск, то есть вероятность невозврата выданных банком кредитов, представляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций. Кредитный риск связан в первую очередь с формированием кредитного портфеля банка. Именно поэтому управление кредитным портфелем является основным в банковском деле. Подавляющее число банкротств кредитных организаций (по различным оценкам, около 80%) обусловлено неграмотной политикой банка в области формирования и управления кредитным портфелем.
<br> Эффективная политика банка по оздоровлению баланса кредитной организации путем реструктуризации проблемных кредитов позволяет минимизировать убытки, что представляется крайне важным на фоне общемировой тенденции снижения рентабельности банковского бизнеса.
<br> Для России проблема управления проблемными кредитами усиливает свою актуальность, так как показатели просроченной и сомнительной задолженности по кредитным портфелям отечественных банков по различным оценкам превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Именно по этой причине, а также исходя из мировой практики и процедур снижения рисков банковской деятельности, Банк России постоянно указывает российским банкам на необходимость совершенствования управления кредитным портфелем.
<br> Значимость решения этих проблем для обеспечения эффективного и стабильного функционирования прежде всего российской банковской системы определили актуальность, цели и задачи исследования.
<br> Методологическую и методическую основу исследования составили труды и публикации отечественных и зарубежных ученых и практиков – специалистов в области банковского дела, финансов и денежного обращения, материалы Банка России, публикаций и исследований, касающихся вопросов формирования кредитного портфеля банка.
<br> Методология исследования базировалась на применении общенаучных методов – логический, функциональный, системный, сравнительно-правовой и исторический анализ литературы и практики, синтез, научная абстракция, классификации и группировки, обобщение, аналогия, моделирование и др.
<br> Информационной базой исследования являются оценки и статистические данные Банка России, других российских и международных организаций, законодательные, правовые и нормативные документы, материалы периодической печати.
<br> Основная цель исследования заключается в определении основных направлений управления кредитным портфелем банка.
<br> Эта цель определила ряд конкретных задач дипломного исследования:
<br>- рассмотреть теоретические аспекты управления кредитным портфелем банка;
<br>- определить методы анализа и оценки кредитного портфеля банка;
<br>- провести анализ кредитного портфеля Московского филиала ОАО АКБ «Росбанк»;
<br>- определить основные направления оптимизации кредитного портфеля банка.
<br> Объектом исследования является ОАО АКБ «Росбанк».
<br> Предметом исследования выступают механизмы управления кредитным портфелем, применяемые банком в процессе кредитной деятельности.
<br> Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений. Данная работа изложена на 87 страницах, включает 6 таблиц, 4 рисунка, 65 наименований литературных источников и 2 приложения.
<br> В первой главе анализируются теоретические аспекты управления кредитным портфелем банка, при этом дается определение банковского кредитования, исследуются методы анализа и оценки кредитного портфеля банка, рассматриваются показатели оценки эффективности управления кредитным портфелем банка.
<br> Во второй главе проводится анализ кредитного портфеля Московского филиала ОАО АКБ «Росбанк». При этом дается организационно-экономическая характеристика банка, оценка кредитного портфеля.
<br> В третьей главе рассматриваются основные направления оптимизации кредитного портфеля банка, приводятся мероприятия по совершенствованию кредитного портфеля ОАО АКБ «Росбанк».
<br> Положения и выводы, сделанные в дипломной работе, могут быть применены в ОАО АКБ «Росбанк».Литература<br>
<br>Нормативно-правовые источники
<br>1. Инструкция ЦБ РФ № 110-И от 18 января 2004 г. «Об обязательных нормативах банков».
<br>2. Указание Банка России от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов".
<br>3. Указание ЦБР от 30 апреля 2008 г. N 2005-У "Об оценке экономического положения банков".
<br>4. Письмо Банка России от 24.05.2005 №76-Т «Об организации управления операционным риском в кредитных организациях».
<br>5. О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций. - Письмо ЦБ РФ от 27.07.00г. № 139-Т.
<br>6. О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций. - Положение ЦБ РФ от 10.02.03г. № 215-П.
<br>7. О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков. - Положение ЦБ РФ от 24.09.03г. № 89-П.
<br>8. О критериях определения финансового состояния кредитных организаций. - Указание ЦБ РФ от 31.03.02г. № 766-У.
<br>Учебники, монографии, брошюры
<br>9. Адибеков М.Г. Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет / Банк внешнеэкономической деятельности. — М.: АО «Консалт-Банкир», 2005.
<br>10. Анализ экономической деятельности клиентов банка: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: ИНФРА-М, 2004.
<br>11. Андросов А.М. Финансовая отчетность банка. — М.: Менатеп-Информ, 2006.
<br>12. Ачкасов А. К. Операции кредитования. Общая характеристика и техника совершения / Банк внешнеэкономической деятельности. — 2-е изд. — М.: АО «Консалт-Банкир», 2006.
<br>13. Банки и банковские операции: учебник/ Под ред. Е.Ф. Жукова. — М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005.
<br>14. Банковские операции: Учетно-ссудные операции и агентские услуги банков: Учеб. пособие. — Ч. 2 / Под ред. О.И. Лаврушина. — М: ИНФРА-М, 2003
<br>15. Баранов В.Т. Бухгалтерский учет операций банка с иностранной валютой: План счетов. Типовые проверки. — М: Менатеп-Информ, 2005.
<br>16. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков: Как банкам избежать банкротства. — М.: Банки. ЮНИТИ, 2006.
<br>17. Блумфильд А. Как взять кредит в банке. — М.: ИНФРА-М, 2007.
<br>18. Бухгалтерские проводки в коммерческом банке: Справочно-методическое пособие / Под общ. ред. Е.В. Емельянова. — М. СПАРК, 2006.
<br>19. Гроссман Репе Клаус. Как вести дела с банками: Кредиты, денежные вклады, платежный оборот / Пер. с нем. — М: Международные отношения, 2005.
<br>20. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков: Методические рекомендации. — М.: Компания «Алее», 2005.
<br>21. Замиусская Е.Р., Кочмола К.В., Лазарева Н.А., Чубарова Г.Я. Внутренний аудит банка. — М.: Экспертное бюро, 2006.
<br>22. Иванов В. В. Как надежно и выгодно вкладывать деньги в коммерческие банки: Надежность банка. — М.: ИНФРА-М, 2006.
<br>23. Иванов В. В. Анализ надежности банка. — М.: Русская Деловая Литература, 2006.
<br>24. Козлова Е.Л., Галанина Е.Л. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. — М.: Финансы и статистика, 2006.
<br>25. Лаврушин О.И. Банковское дело. — М.: КноРус, 2008. — 768 с.
<br>26. Макарова Г.П. Система банковского маркетинга: Учебное пособие. — М: Финстатинформ. 2006.
<br>27. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. — Кн. 2. Технологический уклад кредитования. — М.: Перспектива, 2006.
<br>28. Мартынова О.И. Учет ценных бумаг в коммерческом банке: Учеб. пособие. — М.: ИНФРА-М, 2006.
<br>29. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения: Учебник / Под ред. Л.Н. Красавиной. — М.: Финансы и статистика, 2006.
<br>30. Меняйло Галина Владимировна. Управление кредитным портфелем коммерческого банка. Воронеж, 2008г., 199 c.
<br>31. Миркин Я.М. Банковские операции. Инвестиционные операции банков. Эмиссионно-учредительская деятельность банков. — М.: ИНФРА-М, 2008.
<br>32. Молчанов Л.В. Коммерческий банк в современной России: Теория и практика. — М: Финансы и статистика, 2005.
<br>33.Грамотенко Т.А., Мясоедова Л.В., Любанова Т.П. Финансовое состояние: экономические аспекты. М.: Изд-во «ПРИОР», 2008.
<br>34. Дубинчин А. Институт несостоятельности и внеконкурсное удовлетворение требований к должнику  юридическому лицу//Хозяйство и право. 2006. №№ 9, 10.
<br>35. Дубинчин А. Достижение финансовой устойчивости: проблемы теории и практики//Хозяйство и право. 2005. № 7.
<br>36. Дубинчин А. Недействительность сделок должника в законодательстве о банкротстве//Хозяйство и право. 2005. № 5.
<br>37. Жамен С., Лакур Л. Торговое право/Под общ. Ред. К. Лобри. М.: Международные отношения, 2006.
<br>38. Жилинский С.Э. Предпринимательское право. М.: НОРМА – ИНФРА-М, 2005.
<br>39. Зенин И.А. Финансовое состояние предприятия: Учебное пос. М.: Изд-во МГУ, 2006.
<br>40. Исаев И.А. История государства и права России: Учебник для вузов. 3-е изд. М.: Юристъ, 2004.
<br>41. Йоффе О.С. Избранные труды по гражданскому праву. М.: Статут, 2005.
<br>42. Колиниченко Е.А. Признаки банкротства в Великобритании, США, Германии, Франции и России (сравнительный анализ)// Вестник ВАС РФ. 2006. № 8.
<br>43. Малышев К.И. Исторический очерк конкурсного процесса. СПб.: Типография Товарищества «Общественная польза», 2004.
<br>44. Мейер Д.И. Русское гражданское право. В 2-х ч. Ч. 1. По испр. И доп. 8 изд., 1902. М.: Статут, 2006.
<br>45. Предпринимательское право: Учебное пос. М.: Изд-во «ПРИОР», 2006.
<br>46. Румянцев О.Г., Додонов В.Н. Экономический энциклопедический словарь. М.: ИНФРА-М, 2008.
<br>47. Сергеев В.И. Практика применения нового законодательства о банкротстве//Законодательство. 2004. № 1.
<br>48. Ковалев В.В. Финансовый анализ. – М.: 2007.
<br>49. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: 2006.
<br>50. Палий В.Ф., Палий В.В. Финансовый учет, М.: ФБК – Пресс, 2007.
<br>51. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Минск.: Экоперспектива, 2006.
<br>52.Телюкина М.В. Особенности нового законодательства о несостоятельности (банкротстве)//Законодательство. 2006. № 5.
<br>53. Телюкина М.В. Сущность и некоторые проблемы конкурсного права//Законодательство. 2005. № 4.
<br>54. Теория и практика антикризисного управления: Учебник для вузов/Г.З. Базаров, Л.П. Белых и др./ Под ред. С.Г. Беляева и В.И. Кошкина. М.: Закон и право, ЮНИТИ, 2006.
<br>55. Ткачев В.Н. Законопроект «О несостоятельности (банкротстве)» 2002 года: новая попытка решения старых проблем / Закон и право. 2002. № 7.
<br>56. Туткевич Д.В. О праве объявления судом торговой несостоятельности ex officio// Журнал Министерства юстиции. 2005. № 5.
<br>57. Теория экономического анализа / Под. Ред. А.Д. Шеремета. – М.: Прогресс, 2006.
<br>58. Чубаров С.А. О некоторых ошибках применения законодательства о банкротстве//Законодательство. 2006. № 8.
<br>59. Шеленкова Н.Б. Россия и Германия: новое законодательство о банкротстве. Сравнительно-правовой анализ//Законодательство. 2007. № 7.
<br>60. Шершеневич Г.Ф. Конкурсное право. Казань: Типография Императорского Университета, 2006.
<br>61. Щенникова Л. Оценка финансового состояния предприятия: традиции и перспективы//Российская юстиция. 2006. № 6.
<br>62. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа предприятия. – М.: Инфра-м, 2006 .
<br>
<br>
<br>Электронные ресурсы
<br>63. www.banking.ru (сайт о банках и банковской деятельности)
<br>64. www.expert.ru (сайт журнала «Эксперт»)
<br>65. www.economist.ru (сайт, содержащий ссылки на ресурсы с экономической тематикой)
<br>66. www.gks.ru (сайт Федеральной Службы Государственной статистики России)
<br>67. www.rosbank.ru (сайт банка Росбанк)
|
|
