СодержаниеВведение 3
Глава 1. Теоретические аспекты управления активами и пассивами кредитной организации 6
1.1. Нормативное регулирование финансово-кредитной сферы 6
1.2. Ресурсная база коммерческого банка и подходы к ее формированию 11
1.3. Состав, структура банковских активов. Оценка их качества 17
1.4. Понятие банковской ликвидности и факторы ее определяющие 23
1.5. Показатели ликвидности банка 31
Глава 2. Управление активами и пассивами банка «Русский Стандарт» 39
2.1. Организационно-экономическая характеристика банка « Русский Стандарт» 39
2.2. Анализ состава, динамики и структуры активов банка «Русский Стандарт» 43
2.3. Анализ ресурсной базы банка «Русский Стандарт» и подходы к ее формированию 49
2.4. Расчет показателей ликвидности 55
Глава 3 Совершенствование подходов к управлению активами и пассивами 60
3.1. Пути совершенствования управления активами банка «Русский Стандарт» 60
3.2. Совершенствование управления ресурсной базы банка «Русский Стандарт» 65
Заключение 67
Список литературы 70
Приложения 73ВведениеСовременная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.
Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.
В данной работе мы изучим особенности формирования ресурсной базы коммерческими банками и направления вложений привлеченных средств, т.е. управление активами и пассивами.
Цель управления активами и пассивами коммерческого банка состоит в максимизации его финансового результата. При этом должен быть решен ряд задач:
— обеспечение устойчивости банка;
— обеспечение прибыльности банковских продуктов и отдельных подразделений;
— формирование оптимального продуктового ряда;
— выбор модели развития, обеспечивающей получение устойчивых доходов в будущем.
Решение этих задач происходит в условиях ограничений, связанных с деятельностью любого банковского учреждения. К ним относятся: ограничения, связанные с величиной риска, который может быть принят банком; ограничения рыночного характера, к которым можно отнести возможности по привлечению ресурсов, всю гамму финансовых инструментов, доступных для банка на рынке и т.п.; ограничения, связанные со спецификой клиентуры банка, потребности которой в тех или иных банковских продуктах предопределяют структуру активов и пассивов банка.
Во многом риски, которые несет банк в результате своей деятельности, компенсируются рыночными инструментами. Для того, чтобы такая возможность была, необходим учет и мониторинг всех позиций, открываемых банком.
Управление активами и пассивами банка имеет два аспекта - финансовый и организационный. Финансовый аспект предполагает управление позициями и рисками. Организационный аспект означает построение системы принятия решений, их исполнения и контроля за их исполнением.
Цель данной работы – изучить особенности управления активами и пассивами банка выбранного в качестве объекта практического исследования, и предложить пути совершенствования их управлением.
Из поставленной цели вытекают следующие задачи:
1. Рассмотреть нормативное регулирование банковской деятельности;
2. Охарактеризовать состав, структуру банковских пассивов и активов, а также основные подходы к управлению ими;
3. Рассмотреть понятие банковской ликвидности и порядок ее определения;
4. Дать организационно-экономическую характеристику коммерческому банку, выбранному в качестве объекта практического исследования;
5. Провести анализ ресурсной базы коммерческого банка, а также подходы к ее формированию;
6. Рассмотреть направления использования привлеченных средств;
7. Рассчитать показатели ликвидности;
8. На основании проведенного анализа предложить пути совершенствования управления активами банка и подходов к формированию его ресурсной базы.
Объектом практического исследования является банк «Русский Стандарт», приоритетное направление деятельности которого - кредитование физических лиц.ЗаключениеОбъектом практического исследования являлся Банк «Русский Стандарт», который был основан в 1999 г. российским предпринимателем Рустамом Тарико в результате приобретения и переименования ЗАО «Агроопторгбанк».
Стратегия банка была разработана в 1999-2001 гг. совместно с McKinsey&Co. В качестве приоритетного сценария развития «Русского Стандарта» выбрана специализация деятельности Банка на кредитовании физических лиц.
Характеризуя подходы банка к управлению его активами и пассивами необходимо отметить следующие моменты:
Прошедший, 2004 г. стал определяющим годом для банка «Русский Стандарт». По итогам года банк увеличил свои активы до 40,7 млрд. руб., а собственный капитал в 2,4 раза до 40,7 млрд. руб. Прибыль банка по итогам года составила по предварительным данным 4.3 млрд. руб., увеличившись по сравнению с 2003 г. в 3,2 раза.
Анализ структуры активов банка «Русский Стандарт», на первый взгляд, позволяет сделать вывод о излишне высокой концентрации активов в кредитовании физических лиц: на эту группу приходится 84% всех активов банка. С одной стороны, это означает значительную концентрацию риска на одной группе заемщиков. С другой стороны, концентрация риска на данной группе не является случайной и связана с узкой специализацией Банка на кредитовании физических лиц. Таким образом, эта группа активов представляет широко-диверсифицированный кредитный портфель, равномерно распределенный между миллионами заемщиков. В структуре кредитного портфеля превалируют краткосрочные кредиты. Более 87% выданных кредитов имеют срок погашения до 9 мес., в том числе 45% кредитов- до трех месяцев.
На балансе «Русского Стандарта» полностью отсутствуют торговые ценные бумаги. Таким образом, структура активов Банка представляет собой распространенный за рубежом вариант специализированного розничного банка с диверсифицированным портфелем кредитов, достаточным уровнем ликвидности и достаточными резервами по ссудам.
Структура пассива банка «Русский Стандарт» сдвигается в сторону увеличения займов на рынке капиталов, при этом значение банковских кредитов и депозитов населения существенно снижается. Увеличение доли ценных бумаг в пассивах Банка существенно увеличивает кредитоспособность организации, тем более что «Русский Стандарт» розничный, а не универсальный банк.
Прирост пассивов банка был осуществлен за счет двух выпусков облигационных займов на 600 млн. дол. США и двух займов в рублях общим объемом 3,000 млрд. руб. В результате не только возросла доля ценных бумаг в пассивах, но и произошло качественное изменение длины пассивов, средняя срочность которых возросла до 2,5 лет.
Характеризуя показатели ликвидности банка можно отметить следующее: нормативы установленные Центральным Банком соблюдаются. Только в 2002 году норматив мгновенной ликвидности не достигал необходимого значения. По нормативу достаточности собственных средств наблюдается некоторое снижение, однако он по-прежнему остается на достаточно высоком уровне, чтобы обеспечивать необходимый уровень финансовой устойчивости предприятия. Рассчитанные показатели ликвидности позволяют сделать вывод, о платежеспособности банка, как в краткосрочном, так и в долгосрочном периодах.
Положительным моментом является сокращение величины максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков с 196,7 до 174,6%. Таким образом, действующая в банке «Русский Стандарт» система управления рисками позволяет с запасом выполнять основные нормативы Банка России.
В качестве рекомендаций по совершенствованию управления активами и пассивами было предложено следующее:
В области управления активами изменить подходы к расчетам показателей ликвидности и разработать стратегию по ее управлению.
В области управления пассивами:
1. Укрепить собственную филиальную сеть путем создания дополнительных филиалов с оборудованными кассовыми узлами;
2. Проанализировать опыт работы Сберегательного Банка РФ с физическими лицами;
3. Разработать собственную стратегию привлечения денежных средств физических лиц.
Предполагается, что банк сможет составить достойную конкуренцию Сберегательному банку, так как:
1. Имеет сложившуюся репутацию и известность среди населения (более 5 млн. так или иначе, прибегало к услугам банка, пока, однако только в качестве заемщиков);
2. По сравнению с другими известными банками у банка «Русский Стандарт» самая расширенная филиальная сеть, поэтому затраты на организацию привлечения средств физических лиц в данном случае будут ниже, чем если бы подобную стратегию осуществлял другой банк;
3. Банк имеет накопленный опыт работы с физическими лицами.Литература1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 10 января, 23 декабря 2003 г.).
2. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г.).
3. Федеральный закон от 19 июня 2001 г. № 82-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».
4. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 181-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».
5. Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
6. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 3 марта 2003 г.).
7. Положение ЦБР от 5 декабря 2002 г. № 205-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (с изм. и доп. от 20 июня, 5 ноября 2003 г., 2 февраля, 24 марта 2004 г.).
8. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: 2003. – 537с.
9. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина - М. «Финансы и статистика», 2003. – 672с.
10. Банки и банковские операции / под ред. Е.Ф. Жукова. - М., 2001. – 639с.
11. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф.Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 545с.
12. Банковское дело: стратегическое руководство / под. ред. Платонова В. Хиггинса М. – М.: «Консалтбанкир»,2001. – 564с.
13. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук проф. Г.Г. Коробковой.- М.: Экономистъ, 2005. – 751с.
14. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для вузов / под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 863с.
15. Белоцерковский В.И., Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: Учебник / В.И. Белоцерковский, Е.А. Федорова. – М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2005. – 294с.
16. Бодагов К.Ю. Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка – Ставрополь: СФЭИ, 2003. – 54с.
17. Букато В. И., Головин Ю. В., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России. - М.: ЮНИТИ, 2001. – 649с.
18. Велигура А. Информационная система – сердце банка // Банковские технологии, 2003. - №5.
19. Владиславлев Д.Н. Энциклопедия банковского маркетинга. М: Ось-89, - 2005. – 256с.
20. Вулфел Ч. Энциклопедия банковского дела и финансов. - М., 2000. – 397с.
21. Гвелесиани Т.В. Бухгалтерский учет в кредитных организациях / Т.В. Гвелесиани. - М.: Издательство «Экзамен», 2003. - 416с.
22. Деньги, кредит, банки / под ред. О. И. Лаврушина, М.: «Финансы и статистика»,2001. – 521с.
23. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / под ред. проф., д.э.н. А.В. Калырина. – Ростов н/Д: «Феникс», 2004. – 384с.
24. Зражевский В.В. Принципы оптимизации управления финансовыми потоками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2001. – №7. – С.9–10.
25. Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика). – М.: ОАО «Экономика», 1997. – 256с.
26. Козлова Е.П., Гаршина Е.Н. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. М.: «Финансы и статистика», 2002. – 421с.
27. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник.- М.: «Маркет ДС», 2003. – 249с.
28. Куршакова Н. Банковский маркетинг. СПб: «Питер», 2004. – 192с.
29. Матовников М.Ю. Снижение процентных ставок – риски и возможности // Банковское дело. – 2001. – №10. - С.49–55.
30. Никитина Т. Банковский менеджмент. - СПб.: «Питер», 2001. – 647с.
31. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2004 году. Центральный Банк Российской Федерации. – М.: ГП «Полиграфбанксервис», 2005. – 101с.
32. Островская О. Толковый словарь. Банковское дело. М.: «Финансы и статистика», 2001. – 645с.
33. Процентный риск в современных российских условиях / Аристов Д.В., Белевцева Н.Н., Кутергин О.А., Смарагдов И.А. // Банковское дело. – 1999. – №2. – С.20–21.
34. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. /Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003. – 491с.
35. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии. Околобанковское пространство: Учебник для вузов. - М.: Высшая школа, 2001. - 320с.
|
|
