СодержаниеВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРИТИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И СУЩНОСТЬ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ 6
1.1. Определение видов межбанковских расчетов и их организация 6
1.2. Эволюция межбанковских расчетов в России 14
1.3. Обзор современного состояния межбанковских расчетов 20
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ ЛЕФОРТОВСКОГО ОТДЕЛЕНИЯ СБЕРБАНКА РОССИИ Г. МОСКВЫ 25
2.1 Общая характеристика Лефортовского отделения Сбербанка России 25
2.2. Анализ организации межбанковских расчетов в Лефортовском отделении Сберегательного банка 27
2.3 Анализ документооборота межбанковских расчетов в Лефортовском отделении Сбербанка России 43
2.4 Выявление недостатков в существующей системе межбанковских расчетов 48
ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 53
3.1. Проведение расчетов через расчетно-кассовые центры 53
3.2 Проект совершенствования системы межбанковских расчетов – внедрение системы RS-Payments 62
3.3 Оценка экономической эффективности инновационного проекта по совершенствованию межбанковских расчетов при внедрении системы RS-Payments в Лефортовском отделении Сбербанка РФ 83
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 94
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 98
ПРИЛОЖЕНИЕ 101ВведениеВ современных условиях деньги являются неотъемлемым атрибутом хозяйственной жизни. Поэтому все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг завершаются денежными расчетами. Наиболее предпочтительной формой является организация расчетов с использованием безналичных денег. В связи с этим возникает необходимость в осуществлении межбанковских расчетов.
Межбанковские расчеты – это система безналичных расчетов между кредитными организациями, их филиалами в соответствии с законодательством и банковскими правилами. Они выполняют следующие функции:
-размещение средств в виде депозитов и кредитов;
-переучет векселей друг у друга и в ЦБ РФ;
-покупка (продажа) ценных бумаг;
-предоставление централизованных кредитов;
-расчетно-кассовое обслуживание клиентов по поручению друг друга на основе корреспондентских отношений и др.
Расчеты осуществляются через корреспондентские счета, открываемые в Банке Росси, где обязательным посредником между банками является Расчетно-кассовый центр (РКЦ), по счетам межфилиальных расчетов, а также по корреспондентским счетам, которые открываются взаимообразно на основе межбанковских соглашений.
Наиболее перспективной и получающей все большее развитие становится форма электронных расчетов. Стратегия развития платежной системы России в ближайшее время реализуется по двум направлениям:
-переход к электронной системе межбанковских расчетов в режиме реального времени;
-сокращение наличных денег в обращении путем внедрения расчетов платежными картами.
Создание системы расчетов в режиме реального времени, когда момент списания средств со счета плательщика совпадает с моментом их зачисления на счет получателя, является ключевой задачей. Это предполагает отказ от работы с бумажными носителями первичной информации и переход к работе с электронными документами.
Это хорошо видно на примере Сберегательного Банка Российской Федерации, как одного из крупнейших банков страны, имеющем разветвленную структуру, хорошее техническое оснащение, квалифицированный персонал, широкий круг клиентов.
Актуальность выбранной темы дипломной работы заключается в том, что платежный механизм представляет собой один из базовых инструментов в структуре экономики. Он производит своеобразный «обмен веществ» в хозяйственной системе и от его четкой и непрерывной работы зависит общая эффективность функционирования экономических институтов.
Целью дипломной работы является анализ существующей системы межбанковских расчетов, практика осуществления расчетов на примере Лефортовского отделения Сберегательного Банка Российской Федерации.
Исходя из этой цели поставлены следующие задачи:
1. Раскрыть сущность общих исходных положений, категорий и понятий - применительно к системе корреспондентских отношений между банками.
2. Изучить порядок открытия и введения корреспондентских счетов в Банке России.
3. Показать порядок организации межбанковских расчетов, действующий в настоящее время в Лефортовском отделении Сберегательного Банка России.
4. Совершенствовать, разработать и внедрить существующую систему межбанковских расчетов
Предмет и объект. В дипломной работе максимально ясно и технично изложены основы организации Межбанковских расчетов, описание современной технологии расчетов в условиях электронного документооборота, применяемой на данный момент в Лефортовском отделении Сберегательного Банка Российской Федерации. Для чего были использованы практические материалы и документы, специальная литература, конкретные экономические показатели.
Также в работе рассмотрены основные принципы функционирования межбанковских расчетов, установления и развития корреспондентских отношений между банками в Российской Федерации, определение их финансового положения, стабильности и рассмотрение вопроса о целесообразности установления таких отношений.ЗаключениеФормирование эффективно действующей системы безналичных расчетов и платежей в немалой степени связано с системой межбанковских расчетов. В современных условиях банком продавца и банком покупателя в большинстве случаев являются два различных банка — коммерческий банк и Сберегательный банк. Возникает необходимость увязать их деятельность в единую систему.
Особенно актуальны межбанковские расчеты по операциям в иностранной валюте. Они осуществляются учреждениями Сбербанка через российские, иностранные и международные банки, с которыми установлены корреспондентские отношения, т.е. имеется договоренность о порядке и условиях проведения расчетов по этим счетам.
Корреспондентский счет, открытый на имя учреждения Сбербанка России в другом учреждении Сбербанка России или другом российском, иностранном или международном банке, именуется счетом ностро (для учреждения Сбербанка России, на чье имя открыт счет). Корреспондентский счет, открытый в учреждении Сбербанка России на имя другого учреждения Сбербанка России или другого российского, иностранного или международного банка, именуется счетом лоро (для учреждения Сбербанка России, в котором открыт счет).
Сбербанк России открывает счета ностро от собственного имени в российских, иностранных и международных банках (далее — счета ностро Сбербанка России) и счета лоро у себя на имя российских, иностранных и международных банков (далее — счета лоро в Сбербанке России).
Счета ностро и лоро Сбербанка России используются для расчетов по поручениям и в пользу своих подчиненных учреждений и их клиентов, а также для собственных расчетов Сбербанка России. Региональные банки Сбербанка России открывают счета ностро в Сбербанке России (для Сбербанка России счета лоро региональных банков) для осуществления расчетов по поручениям и в пользу своих подчиненных учреждений и клиентов, а также собственных расчетов. Подчиненные учреждения региональных банков Сбербанка России открывают счета ностро в региональных банках (для последних счета лоро подчиненных учреждений) для проведения расчетов по поручениям в пользу клиентов и собственных расчетов. Счета ностро региональных банков в Сбербанке России открываются только банкам, получившим разрешение Сбербанка Poccии на совершение операций в иностранной валюте.
Установление корреспондентских отношений с российскими, иностранными и международными банками осуществляется Управлением валютных операций. Контроль за соблюдением режима счетов ностро и лоро Сбербанка России осуществляется его Операционным управлением. Это управление ведет счета ностро и лоро Сбербанка России в российских, иностранных и международных банках, а также открывает, ведет и осуществляет контроль за соблюдением режима счетов лоро региональных банков Сбербанка России.
При определении перспектив своего развития Сбербанк России исходит, прежде все¬го, из анализа текущей макроэкономической ситуации, исследования внутренних и внеш¬них возможностей по развитию финансовых операций. Банк стремится к развитию суще¬ствующих конкурентных преимуществ и созданию новых точек роста своего бизнеса.
Складывающиеся внешние условия: усиление конкурентной борьбы на внутреннем и международном финансовом рынке, углубление неопределенности перспектив дальней¬шего развития мировой экономики - формируют предпосылки для постановки перед Бан¬ком стратегической задачи по активному наращиванию темпов роста объема бизнеса и диверсификации направлений деятельности.
При этом Сбербанк России видит в качестве своей основной стратегической цели со¬хранение инвестиционной привлекательности и вхождение в группу крупнейших банков мира по объему рыночной капитализации.
Увеличение рыночной капитализации будет связано с экономическим эффектом, по¬лученным в результате совершенствования, а при необходимости, перестройки внутрен¬них процессов Банка, оптимизации системы корпоративного управления с учетом совре¬менных тенденций в национальной и мировой экономике.
Другой важной задачей, стоящей перед Банком на пути к наращиванию рыночной капитализации, является сохранение и упрочнение положения на российском рынке финансовых услуг. В этих целях Сбербанк России планирует построить принципиально но¬вую систему работы с клиентами, ориентированную на наиболее эффективное обслужи¬вание основных клиентских групп. Для предоставления клиентам полного спектра финан¬сового обслуживания Банк планирует выход на новые сегменты финансового рынка, соз¬дание новых банковских продуктов.
В целях повышения качества обслуживания Сбербанк России будет активно разви¬вать и совершенствовать каналы продаж финансовых продуктов и услуг. Будет оптимизи¬рована филиальная сеть Банка, получат развитие удаленные каналы банковского обслу¬живания.
Успешная работа Сбербанка России по данным направлениям во многом будет опре¬деляться усилиями по развитию технической и технологической платформы ведения биз¬неса, дальнейшим совершенствованием системы обмена информацией между подразделе¬ниями Банка.
В складывающихся условиях неопределенности развития мирового финансового рынка особое внимание Сбербанком России будет уделено совершенствованию и поддер¬жанию в актуальном состоянии системы управления рисками.
Важным элементом диверсификации бизнеса, помимо выхода на новые рынки фи¬нансовых продуктов и услуг, станет расширение присутствия Сбербанка России на рынках зарубежных стран. Стремясь в наилучшей форме удовлетворить спрос на надежное банковское обслуживание наших клиентов за рубежом, Банк планирует активно развивать свои дочерние банки в Республике Казахстан и Украине, а также создавать новые зару¬бежные точки обслуживания в регионах, представляющих наибольший интерес для суще¬ствующих и потенциальных клиентов Банка.
В целях создания современной и динамичной Стратегии и программы развития на среднесрочный период Сбербанк России планирует активно сотрудничать с ведущими мировыми консалтинговыми компаниями, используя, таким образом, многолетний опыт проведения преобразований, накопленный крупнейшими мировыми корпорациями.Литература1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп. от 20 февраля, 12 августа 1996 г., 24 октября 1997 г., 8 июля, 17 декабря 1999 г., 16 апреля, 15 мая, 26 ноября 2001 г., 21 марта 2002.
2. “Порядок взаимодействия подразделений Сбербанка России при приеме ценных бумаг в обеспечение выдаваемых кредитов и банковских гарантий” № 1310-р от 15.12.2004г.
3. Правила кредитования физических лиц Сбербанком России и его филиалами (Редакция 3) №229-3-р от 30 мая 2003 г.
4. Банковское дело в России, Т.7 «Сберегательное дело»/МФО – М.: изд-во: АОЗТ «ВЕЧЕ», 1994 г.
5. Голикова Л. Жизнь в кредит. // Коммерсантъ, 2004, №151, стр. 16.
6. Демин Ю. Все о кредитах. Понятно и просто. – СПб.: Питер, 2007. – 208 с.
7. Долан Э.Дж. и др. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. СПб: Санкт-Петербург Оркестр, 1994.
8. Дробозина Л.А. Финансы. Денежное обращение. Кредит: учебник – М.: Финансы, 2001 г.
9. Крупнов Ю.С. О природе банковского потребительского кредита. // Бизнес и банки, 2004 г., №8, с. 1-3.
10. Свиридов О.Ю. Деньги, кредит, банки. Ростов-н/Д: Феникс, 2000 г.
11. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова и др.; Под ред. проф. Л.А.Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.-479 с.
12. Финансы предприятий: Учеб.пособие / Н.Е. Заяц, М.К.Фисенко, Т.Н.Василевская и др. - Мн.: Высш.шк., 1995. - 256 с.
13. Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. Сенчагова В. К. и Архипова А. И. – М. : Проспект, 2004.
14. Гражданский кодекс Российской Федерации.
15. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. –М.: «Дашков и К»,2007. -668с.
16. Концепция развития Сбербанка России до 2012 года. Проект утвержден Комитетом Наблюдательного Совета Сберегательного Банка России по стратегическому планированию (протокол заседания №1 от 24 июля 2007 года).
17. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник – М.: КНОРУС, 2006. -768с.
18. Лаврушин О.И., Банковские риски, М., КНОРУС, 2007г, 231с.
19. Котина О.В., Уроки банковской аналитики или «аналитика с нуля» http://bankir.ru
20. Инструкция ЦБР №110-И от 16.01.2004 г. \"Об обязательных нормативах банков\"
21. Положение ЦБР № 54-П от 31.08.1998 г. \"О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)\";
22. Положение ЦБР № 39-П от 26.07.1998 г. \"О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам банковского учета\";
23. Положение ЦБР № 89-П от 24.09.1999 г. \"О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков\";
24. Положение ЦБР № 254-П от 26.03.2004 г. \"О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности\"
25. Регламент предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами от 8 декабря 1997 г. N 285-р
26. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. –Спб.:Питер, «Учебник для вузов», 2004. -384с.
27. Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. –М.:Финансы и статистика,2003. -152с.
28. Гурвич В., Кредитное качество банковских активов, Банковское дело, 2004г, «1, с.43
29. Сабиров М., Характеристика диверсифицированного кредитного портфеля коммерческого банка, Аудитор, 2006, №10, С. 47
30. Лучшие банки на рынке кредитования физлиц в 2007 году, www.rating.rbc.ru
31. Официальный сайт Центрального Банка России, www.cbr.ru
32. Официальный сайт Сбербанка России, www.sbrf.ru
|
|
