СодержаниеСОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. Теоретические основы кредитных операции коммерческого банка 8
1.1. Сущность кредита как экономической категории 8
1.2. Содержание кредитных операций коммерческого банка 20
1.3. Значение и экономическая сущность кредитования малого и среднего бизнеса. Тенденции его развития в РФ 26
2. Анализ и оценка качества кредитования малого и среднего бизнеса на примере Сбербанка РФ 32
2.1. Характеристика программ кредитования малого и среднего бизнеса Сбербанка РФ 32
2.2. Организация работы с заемщиками 40
2.3. Анализ и оценка качества кредитов, выданных предприятиям малого и среднего бизнеса Сбербанком РФ 55
3. Пути совершенствования кредитования малого и среднего бизнеса 67
3.1. Оптимитизация модели кредитного портфеля Сбербанка РФ 67
3.2. Ценовая стратегия с учетом кредитного риска Сбербанка РФ 78
3.3. Проблемное кредитование и пути его преодоления на примере Сбербанка РФ 81
Заключение 99
Список использованной литературы 105
Приложение 111ВведениеВВЕДЕНИЕ
Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития эко¬номики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-кредитных вопросов.
С развитием в России рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, коллективной) особое зна¬чение приобретает проблема четкого право¬вого регулирования финансово-кредитных от¬ношении субъектов предпринимательской деятельности.
У предприятий, независимо от их формы собственности, все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и получения прибыли.
Актуальность выбранной темы заключается в том, что организация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. Вместе с тем, эволюция кредитной системы и кредитного дела в полной мере определяется экономической ситуацией в стране, господствующими формами и механизмом хозяйствования. Каждому этапу историко-экономического развития народного хозяйства соответствуют свой тип организации кредитного дела, своя структура кредитной системы, отвечающие соответствующим потребностям в кредитно-финансовом обслуживании отдельных звеньев экономики.
У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору. Это и обуславливает актуальность выбранной темы исследования.
Механизм функционирования кредитной системы постоянно меняется под влиянием изменений ее оргструктуры, организационно-правовых форм осуществления кредитных операций, форм и методов кредитования и кредитно-расчетных отношений. Кредитная политика является составной частью единой денежно-кредитной политики государства.
Степень научной разработанности темы. Феномен кредитования малого и среднего бизнеса является предметом многочисленных исследований, проводимых в странах, имеющих различный уровень экономического развития. Такой широкий интерес связан со значением предпринимательства для любого общества. Особый интерес представляет сфера кредитования предпринимательства для стран, входящих в рыночную экономику, так как формирование и развитие кредитования предпринимательства является одним из главных факторов создания полноценной рыночной среды.
Государство призвано обеспечить распределение кредитов в пользу частных лиц, предприятий и при необходимости государства в таком объеме, под такой процент и на такие сроки, которые наиболее соот¬ветствуют интересам общества.
Ведущее место центрального банка страны в области денежного обращения как эмитента банкнот, так и кредитора коммерческих банков позволяет ему регулировать распределение кредитов с помощью дисконтной политики, кото¬рую он проводит, осуществляя переучет векселей и опера¬ции на денежном рынке. Ограничивая объем и повышая процентные ставки по предоставляемым кредитам, центральный банк вынуждает коммерческие банки ограничи¬вать объем их операций, в результате которых создаются новые платежные средства. И наоборот, проводя либераль¬ную политику «дешевых денег», он позволяет банкам расширять кредитование и тем самым ускорять эмиссию пла¬тежных средств.
Главная цель дипломной работы – раскрыть основные формы и функции кредита как финансового инструмента экономики и проанализировать методы кредитования малого и среднего бизнеса.
Для достижения поставленной цели в дипломной работе будут рассмотрены следующие вопросы:
? сущность кредита и содержание кредитных операций;
? функции и роль кредитной политики коммерческого банка;
? правовое регулирование кредитных отношений;
? значение и экономическая сущность кредитования для малого и среднего бизнеса;
? анализ и оценка качества кредитного портфеля на примере Сбербанка РФ;
? управление банковским кредитованием малого и среднего бизнеса.
Объектом исследования в данной работе послужил Сбербанк РФ. Предметом исследования является деятельность Сбербанка РФ, анализ предоставления кредитов для малого и среднего бизнеса Сбербанком РФ.
Степень научной разработанности проблемы. История кредитования малого и среднего предпринимательства в развитых странах исчисляется многими десятилетиями, кредитные технологии там отработаны и имеют широкое практическое применение. В России же рыночная экономика и предпринимательство находятся на начальной стадии развития.
Необходимо выделить целое направление научных исследований, которое ведет анализ развития общей предпринимательской среды и ее взаимодействия с государственными органами. В связи с этим направлением исследований необходимо назвать имена таких авторов, как Абрамова М, Баткилина Г., Блинов А., Бунич П., Виленский А., Дунаев Э., Лушина Н., Колесникова А., Кочеврин Ю., Никитин С, Рубе И., Ткаченко А., Цыганов А., Шахматов Ф., Шулус А. и пр.
Проведение сравнительного анализа становления кредитования и его эффективного развития малого и среднего бизнеса в экономике страны и оценки механизма государственной поддержки МСП, основаны на результатах специальных исследований, таких ученых, как Бессон П., Блеэр М., Блаши Дж., Габор И., Лавинь М., Макрэ Н., Маршалл А., Ослунд А., Пиасецки Б., Сабо Е., Стейли К.,. Тоффлер А., Шумпетер Й. и других.
В процессе работы применялись общенаучные методы и приемы: диалектический подход, принцип логического и системного анализа и синтеза, методы сравнительного анализа. При проведении исследования и систематизации данных осуществлялась их статистическая обработка.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в теоретическом обосновании комплексных подходов к разработке системы государственной поддержки и содействия процессу становления и развития малого и среднего предпринимательства, адаптированных к условиям российской экономики.
Личный научный вклад автора состоит в следующем:
1. На основе комплексного анализа новейшего опыта стран с развитой рыночной и с переходной экономикой выявлены современные особенности категории кредитования «малого и среднего бизнеса», важнейшими из которых являются следующие:
- в условиях глобализации и интернационализации рынков, повышения информационной и инновационной зависимости экономики малые и средние предприятия перестают быть только периферией крупных фирм, а становятся неотъемлемым звеном современных производственных систем, обеспечивающим смягчение негативного воздействия неопределенности внешней рыночной среды;
- малый бизнес проникает в структурные рамки крупных фирм в форме особых независимых внутренних подразделений, способных оперативно создавать и апробировать новые рыночные продукты - так называемое «внутреннее предпринимательство»;
- современный малый и средний бизнес не может быть достаточно адекватно описан только на основе традиционных количественных критериев, а требует ряда качественных характеристик, таких как специфика используемых ресурсов, рынков, правовых рамок хозяйственной деятельности, форм хозяйственной ответственности и особенностей менеджмента;
Практическая значимость работы выражается в разработке конкретных предложений, позволяющих повысить эффективность кредитования российского малого и среднего предпринимательства. Результаты исследования и практические выводы могут быть использованы в процессе формирования стратегии развития малого и среднего предпринимательства России, при разработке мер по государственной поддержке малого бизнеса и подготовке соответствующих законодательных и других нормативно-правовых документов на федеральном уровне, на уровне субъектов Федерации и на муниципальном уровне. Материал, изложенный в дипломе, полезен для использования в учебном процессе при подготовке и чтении лекций.
В работе использованы нормативно-законодательные материалы по банковской деятельности, публикации в научной и периодической печати по исследуемому вопросу, отчетность Сбербанка РФ.
1. Теоретические основы кредитных операции коммерческого банка
1.1. СущЛитератураСписок использованной литературы
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации. – М.: Омега-Л, 2005.–208с.
2. Налоговый кодекс Российской Федерации. – М.: Проспрект, 2002. – 460с.
3. Постановление Правительства РФ от 12.07.1999 №793 «Об утверждении положения о Министерстве Российской Федерации по антимонопольной политике и поддержке предпринимательства»
4. Приказ МАП РФ от 17.11.1999 №441 «Об утверждении Положения о территориальном управлении МАП России»
5. Указ Президента от 08.07.1994 № 1484 «О порядке предоставления финансовой поддержки предприятиям за счет средств федерального бюджета».
6. Указ Президента от 09.03.2004 № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти»
7. Федеральный закон от 14.06.1995 № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ».
8. Федеральный закон от 21.07.2005 года № 110-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О кредитных историях».
9. Бахмудов М.М. Малое предпринимательство в России: состояние, проблемы, перспективы /М.М. Бахмудов М.: Финансы и статистика, 2005.
10. Банки и банковское дело: Учебное пособие / Под ред. И.Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2004. - 256 с.
11. Банковское дело: Учебник. / Под ред. Жарковской Е.П. - Омега-Л; Высш. шк., 2003, С.42.
12. Богданова С.М. Гарантии малому бизнесу дает область /С.М. Богданова // Банковское дело. – 2006. – №1. – С.43-49.
13. Букатов В.И. Банки и банковские операции в России /В.И. Букатов – Изд. 3-е, перераб. и доп. / Под. ред. Ланидуса М.Х.–М.: Финансы и статистика, 2005.
14. Васильченко С.М. Внешторгбанк рассчитывает на десятую часть всей банковской розницы в стране /С.М. Васильченко // Банковское обозрение. – 2005. – №4. – С.26-34.
15. Велетминский И.Л. Греф посадит малый бизнес в инкубатор и втрое понизит ему административные барьеры /И.Л. Велетминский // Российская бизнес-газета. - 2007. - № 7(498). - С. 2.
16. Владимиров, Д.М. Надежда для малого бизнеса /Д.М. Владимиров // /Российская бизнес-газета. – 2006 – №57(4023). – С. 4.
17. Гладунов О.М. Кредит недоверия /О.М. Гладунов // Российская бизнес-газета. – 2007. – №12(549). – С.3.
18. Грушко О.Ю. Как частнику взять кредит /О.Ю. Грушко //Комсомольская правда. – 2007. – №20(864). – С.5.
19. Гурвич В.Н. Кредитные бюро копят истории /В.Н. Гурвич // Российская бизнес-газета. – 2006. – №9(546). – С.3
20. Гуркина Е.А. Путин передал бизнесу привет /Е.А. Гуркина // Независимая газета. – 2006. – №80(3758). – С.1.
21. Гусева И.Л. Кредитование малого бизнеса: российские реалии и зарубежный опыт /И.Л. Гусева, А.Л. Гусева // Банковское кредитование. – 2007. – №2. – С.43-57.
22. Доклад на тему: «Создание системы кредитования малого бизнеса. Вопросы совершенствования банковского законодательства» подготовленный М.В. Мамута.
23. Дуборкин В.И. Малый и средний бизнес важнейший партнер и клиент региональных банков /В.И. Дуборкин // Финансы и кредит. – 2006. – №9. – С.28-36.
24. Дяченко О.Л. Маленький, но такой дорогой /О.Л. Дяченко // Банковское обозрение. – 2006. – №2. – С6-9.
25. Евпланов А.А. Большие деньги для малого бизнеса /А.А. Евпланов // Российская бизнес-газета. – 2006. – №6(543). – С. 8.
26. Евпланов А.А. Кредитные истории идут к сроку /А.А. Евпланов // Российская бизнес-газета. – 2007. – №21(515). – С.5.
27. Евпланов А.А. Поднадзорные истории /А.А. Евпланов // Российская бизнес-газета. – 2007. – №30(523). – С.4.
28. Евпланов А.А. Честное кредитное /А.А. Евпланов // Российская бизнес-газета. – 2006. – №19(512). – С.2.
29. Заславская О.Ю. Как будет работать кредитное бюро /О.Ю. Заславская // Финансовые известия. – 2007. – №10(752). – С.6.
30. Зыкова Т.Н. Полмиллиона на мелкие расходы /Т.Н. Зыкова // Российская бизнес-газета. – 2007. – №12(503). – С.4.
31. Зыкова Т.Н. Тайны кредитного бюро доверили Федеральной службе по финансовым рынкам /Т.Н. Зыкова // Российская бизнес-газета. – 2007. – №26(517). – С.3.
32. Каледина А.Н. Кредиты малому бизнесу полегчают /А.Н. Каледина // Финансовые известия. – 2007. – №16(734). – С.8.
33. Колодина И.А. Малому бизнесу понижают планку /И.А. Колодина // Российская бизнес-газета. – 2006. – №8(499). – С.2.
34. Колодина И.А. Малый бизнес просится в нацпроект /И.А. Колодина // Российская бизнес-газета. – 2006. – №17(554). – С.1.
35. Кононов А.М. Банки должны учиться рисковать в работе с инновационным и малым бизнесом /А.М. Кононов // Российская бизнес-газета. – 2007. – №43(534). – С.6.
36. Кононов А.М. И деньги, и доверие с чистого листа /А.М. Кононов // Российская бизнес-газета. – 2006. – №14(298). – С.7.
37. Коржом М.В. Малый бизнес просит кредит /М.В. Коржом //Российская бизнес-газета. – 2007. – №14(298). – С. 8.
38. Кредит и обращение денег в сфере безналичного оборота / Под ред. Ц.М. Хайтиной. - Саратов, 2007, С. 34.
39. Махлин М.М. Где взять стартовый капитал/ М.М. Махлин //Российская бизнес-газета. – 2007. – №11(502). – С. 4.
40. Махлин М.М. Миллионы для малого бизнеса /М.М. Махлин // Российская бизнес-газета. – 2007. – №32(533). – С.3
41. Махлин М.М. Правительство определилось с государственной поддержкой предпринимательства /М.М. Махлин // Российская бизнес-газета. – 2007. – №15(506). – С.5.
42. Миловидов Д.А. Современное банковское дело. - М.: ИНФРА-М, 2006, С.101.
43. Молчанов И.В. Коммерческий банк в современной России. - М.: Финансы и статистика, 2007, С.65.
44. Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика/Финансы. - 2007. - №2, С.31.
45. Озеров Г.М. О проблемах совершенствования законодательства в сфере малого бизнеса /Г.М. Озеров – М.:Финансы и статистика, 2006.
46. Основы банковского дела в Российской Федерации: Учеб. пособие /Под ред. Семенюта О.Г. - Ростов н /Д: Феникс, 2006, С. 16.
47. Отчет по результатам исследования «Оценка условий предпринимательской деятельности и эффективности государственной поддержки малого бизнеса» проведенного общероссийской общественной организацией малого и среднего бизнеса «ОПОРА РОССИИ» на основании анкетирования предпринимателей, занятых в малом и среднем бизнесе. 2006 г.
48. Отчет по результатам общероссийского исследования: «Условия и факторы развития малого предпринимательства в регионах РФ» проведенного Всероссийским центром изучения общественного мнения и общероссийской общественной организацией малого и среднего бизнеса «ОПОРА РОССИИ» на основании анкетирования предпринимателей, занятых в малом и среднем бизнесе. 2006 г.
49. Пятилетова Л.К. Малому бизнесу есть что терять /Л.К. Пятилетова // Российская бизнес-газета. – 2006. – №16 (517). – С.4.
50. Сиденко И.А. Системы поддержки и развития малого бизнеса за рубежом. /И.А. Сиденко – М.: Финансы и статистика, 2007.
51. Смирнова Т.Н. Кредитование малого бизнеса и закон: тенденции, проблемы, перспективы /Т.Н. Смирнова // Банковское кредитование. – 2007. – №2. – С.32-41.
52. Смольякова, Т.О. Бизнес вреден для здоровья /Т.О. Смольякова // Российская бизнес-газета. – 2007. – №39(530). – С.7.
53. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк. Управление и операции. - М.: АНТИДОР, 2005, С.23.
54. Федотова, И.В. Кредит на вырост не дадут /И.В. Федотова // Финансовые известия. – 2007. – №21(739). – С.9.
55. Фомченко, Т.Б. Заёмщики попадут в бюро /Т.Б. Фомченко // Российская бизнес-газета. – 2006. – №10(501). – С.5.
56. Чиненков А. В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств / Бухгалтерия и банки. - 2006- №4, С.12.
57. Ямпольский М. М. Об особенностях и проблемах денежно-кредитной политики //Деньги и кредит, 2007, №7, С.34-39
|
|
