СодержаниеВведение 4
Глава 1. Система управления современным банком 7
1.1. Функции, элементы системы управления банком. 7
1.2. Специфика системы управления банком. 19
Глава 2. Анализ деятельности ООО КБ Контраст-банк 45
2.1. Технико-экономическая характеристика и анализ деятельности банка 45
2.2. Анализ системы управления ООО КБ Контраст-банк 65
Глава 3. Совершенствование механизма управления 71
3.1. Совершенствование механизма управления ООО КБ \"Контраст-банк\" в соответствии с положительными и отрицательными тенденциями работы банка 71
3.2. Рекомендации по улучшению качества корпоративного управления 87
Заключение 90
Список литературы 94ВведениеАктуальность. Российские банки вынуждены работать в условиях повышенных рисков и чаще, чем их зарубежные партнеры оказываются в кризисных ситуациях. Прежде всего, это связано с недостаточной оценкой собственного финансового положения, привлеченных и размещенных средств, надежности и устойчивости обслуживаемых клиентов. Банк (кредитное учреждение), как и любая организация, создается и функционирует ради получения его собственниками (пайщиками, акционерами) максимальной прибыли на вложенный в него капитал. В условиях рыночной экономики возможность привлечения дополнительных ресурсов для банков однозначно обусловлена степенью их финансовой устойчивости. В этой связи существенно возрастает роль и значение анализа финансового состояния банка.
Степень научной разработки тематики: Зарубежные ученые в области банковского менеджмента используют в своих работах анализ чаще всего при изучении вопросов, касающихся отдельных сторон деятельности кредитного учреждения – его рисков, доходности клиентов, обслуживания сомнительных ссуд, дисконтирования потоков наличности, банковских слияний. Анализ и оценка эффективности работы банка в целом осуществляются лишь на основе оценки его рыночной стоимости, изучения финансовой отчетности, проведения декомпозиционного анализа прибыли на капитал. Обобщающий анализ – анализ финансового состояния как совокупности свойств системы, которой является банк, - отсутствует.
Отечественными специалистами по банковскому менеджменту и анализу исследования в данной области ведутся, однако комплексного подхода к рассматриваемой проблеме также нет. Из-за недостаточной разработки методологических основ финансового состояния коммерческих банков отсутствуют необходимые методики комплексного анализа их финансового состояния.ЗаключениеСегодня, в условиях развития товарного и становлении финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживание клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач экономической реформы в России.
Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новых кредитных институтов. Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри банковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов, необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского работника - хорошо образованного, думающего, инициативного и готового идти на обдуманный и взвешенный риск. На это требуется время.
Необходимо, путем вдумчивого изучения зарубежной практики, восстановить утраченные рациональные принципы функционирования кредитных учреждений, принятые в цивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых структур.
Как мы видим, основной составляющей банковского менеджмента является менеджмент финансовый. Он позволяет определить рациональные требования и методические основы построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-
технологических систем, которые обеспечивают планирование и реализацию
финансовых операций банка и поддерживают его устойчивость при заданных
параметрах, направленных на приращение собственного капитала
(акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения
стабильности и устойчивости коммерческого банка.
Финансовый менеджмент в коммерческом банке - это управление процессами формирования и использования денежных ресурсов. Он тесно связан с организационно-технологическим менеджментом, управлением банковскими подразделениями, их взаимоотношениями в различных процессах банковской деятельности, в том числе управлением персоналом банка. В коммерческом банке большое значение имеет информационное и логико-аналитическое обеспечение финансового менеджмента.
В ООО КБ \"Контраст-банк\" налицо рост уставного фонда – с 68% в 2002 году до 100% в 2004 году. То есть на сегодняшний момент уставный капитал анализируемого банка оплачен полностью. Также наблюдается положительная тенденция темпа прироста – с –32% до 0%.
В показателе доли заемных средств в балансе банка – в 2003 г. наблюдается снижение значения на 0,05, но уже в следующем году произошло увеличение на 0,03. Это говорит о том, что ООО КБ \"Контраст-банк\" на протяжении анализируемого периода времени было в достаточной степени обеспечено собственными и привлеченными средствами.
В структуре доходов за 2002 - 2004 гг. практически по всем статьям наблюдается устойчивое увеличение сумм, по сравнению с базовым годом (2002 г.).
Данные изменения характеризуются тем, что процентные доходы за предоставленные кредиты, которые составляют основную часть полученных доходов в 2004 году увеличились на 8,8 % по сравнению с 2002 годом. Это говорит о том, что в 2004 году ООО КБ \"Контраст-банк\" предоставил большее количество кредитов своим клиентам и, к тому же незначительно увеличил процентную ставку за пользование кредитом.
Комиссионные доходы увеличились практически в полтора раза – на 55,6%. Это связано с тем, что в 2004 году ООО КБ \"Контраст-банк\" расширило спектр оказываемых услуг, увеличилось число клиентов – юридических и физических лиц, также была повышена ставка комиссионных за оказываемые услуги.
Сумма прочих операционных доходов в 2004 году уменьшилась на 26,9%, что является отрицательным показателем в работе банка. Это связано с тем, что в 2004 году доходы от операций с иностранной валютой и другими валютными ценностями уменьшились практически в 2 раза по сравнению с 2003 годом. Данная тенденция связана с укреплением национальной денежной единицы (рубля) и уменьшением объема по покупке-продаже иностранной валюты.
Доходность работы анализируемого банка является достаточно невысокой. Это говорит о том, что руководству ООО КБ \"Контраст-банк\" необходимо в настоящее время принять управленческие решения, направленные на увеличение показателей, не достигающих своего нормативного значения и разработать мероприятия по увеличению прибыли.
Наиболее значимой областью в кредитном портфеле банка является доля потребительских ссуд. Руководству ООО КБ \"Контраст-банк\" необходимо обратить внимание на инвестиционную деятельность данного банка, так как инвестиционная активность банка оставляет желать лучшего. В свою очередь, кредитная активность является вполне удовлетворительной – значения коэффициентов колеблются в пределах 0,45 – 0,55.
Рентабельность банка за анализируемый период значительно снизилась (с 0,94 до 0,43), за счет значительного снижения прибыли в 2003 году, что является отрицательным показателем в работе.
Реализация Банком задач по контролю за рисками осуществляется комплексом мероприятий, таких как:
реальная оценка структуры активов и пассивов, внебалансовых требований и обязательств;
построение адекватной модели систематизации, прогнозирования и количественной оценки рисков;
изучение потоков платежей и управление ликвидностью;
оценка кредитного портфеля с учетом рисков;
создание регламента делегирования полномочий и определения лимитов ответственности при проведении банковских операций.
Для повышения эффективности работы анализируемого банка Правление, Совет директоров и общее собрание акционеров должны совместно принять ряд определенных управленческих решений для стабилизации работы. Основными управленческими решениями, на мой взгляд, могут выступать следующие:
- управление ликвидностью;
- разработка концепции работы с малыми предприятиями;
- решение о необходимости строго контроля за расходами банка;
- привлечение банков-корреспондентов;
- решение о бюджетировании;
- повышение квалификации топ-менеджеров банка.
Также можно предложить ООО КБ \"Контраст-банк\" использовать в своей работе комплексную автоматизированную систему (КС) управления банком, которая предназначена для совершенствования функций управления за счет охвата их методами обработки информации.Литература1. Гражданский Кодекс РФ.
2. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» № 395-1 от 02.12.1990 г.
3. Алейничев В.В., Алейничева Т.Д. Анализ хозяйственных результатов деятельности банка // Аудит и налогообложение. 2001, №2.
4. Ачкасов А. И. Балансы коммерческих банков и методы их анализа.
5. Вопросы ликвидности и их отражение в банковских балансах - М., 2001.
6. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? – М.:МФиС, 2002.
7. Банки и банковские операции: Учебник для вузов / Под ред. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2002.- 471с.
8. Банковское дело: Учебник для вузов / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 573с.
9. Банковское дело: Учебник для вузов / Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 476с.
10. Басуния Т. Эволюция коммерческих банков в Российской федерации// Банковское дело. -2000. -№7.-С.36.
11. Беляков А.В., Ломакина Е.В. Кредитный риск: оценка, анализ,управление // Финансы и кредит. - 2000. -№9. -С.20-28.
12. Бердичевская Н., Мельников М. Проблемы малых коммерческих банков в условиях финансовой нестабильности // Банк 2001. №7.-С.ЗЗ-35.
13. Боровская М.А. Банковские услуги предприятиям: Учебное пособие. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1999. 169с.
14. Букато В.И. Банки и банковские операции в России. М., 2002.
15. Готовчиков И.Ф. Комплексная оптимизация управления экономическим состоянием коммерческих банков // Фин. менеджмент № 2, 2003.
16. Гусева А.Е. Система защиты банковских депозитов // Банковское дело № 1, 2000.
17. Дмитриев М. И др. Российские банки накануне финансовой стабилизации. СПб., 2000 г.
18. Драчева Е.Л., Ходачник Г.Э. Инструменты государственного антикризисного управления в банковском секторе // Деньги и кредит № 5, 2002.
19. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках: Учебное пособие для вузов. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2000.
20. Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит. - 2004. -№4. -С.
21. Захаров В.С. Регулирование деятельности коммерческих банков России и их ликвидность // Деньги и кредит. - 2002 .-№6. -С. 10-15
22. Захаров В.С. Проблемы Российских коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2001. -№1. - С.
23. Захаров В.С. Становление системы коммерческих банков России // Деньги и кредит. - 2000. -№8. -С.24-27.
24. Иванов В.В. Анализ надежности банка - М., 2002.
25. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. - 2001. -№5.- С.10- 13.
26. Казан А.Ю. и др. Финансы и кредит. Учебник. -Екатеринбург, 2003.
27. Калимуллина Ф.Ф., Сагитдинов М.Ш. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело. - 2002. -№10. -С.7-11.
28. Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика). - М.: ОАО \"Издательство Экономика\", 2001.
29. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инве¬стиций. Анализ отчётности - М.: Финансы и статистика, 2003.
30. Ковзиадзе И.К. Достаточность капитала – ключевой элемент устойчивости банка // Банковское дело, 2001., № 12.
31. Колесников А.И. Банковское дело. - СПб., 2003.
32. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. Банковский портфель. – М.: \"Соминтэк\", 2001.
33. Косовой К.С. Управление ресурсами в коммерческом банке // Финансы и кредит, 2000., № 5.
34. Крюков А.Ф., Егорычев И.Г. Анализ методик прогнозирования кризисной ситуации коммерческих организаций с использованием финансовых индикаторов // Рынок ценных бумаг № 2, 2002.
35. Курочкин А.В. Основы управления ресурсами коммерческого банка в современных условиях // Финансы и кредит, 2000, № 5.
36. Курочкин А.В. Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях // Финансы и кредит, 2000, № 4.
37. Макарова О.М. Коммерческие банки и их операции. М., 2003.
38. Маркарьян Э.А.,Герасименко Г.П.Финансовый анализ- М: «ПРИОР», 2000.
39. Масленченков Ю.С. Работа банка с корпоративными клиентами— М.: «ЮНИТИ», 2002.
40. Митрофанов Н.И., Ушников Е.С. Нужен ли собственникам банков рынок труда топ-менеджеров?// Экономика и Жизнь № 12, 2002.
41. Молчанова А.В. Коммерческие банки в современной России: теория и практика. М., 2000.
42. Общая теория денег и кредита: Учебник. / Под ред. Е.Ф.Жукова. - М.: Банки и биржи. ЮНИТИ, 1999.
43. Овчаров А.О. Организация управления рисками в коммерческом банке // Банковское дело. - 2002.-№1. -С.15-16.
44. Основы банковского менеджмента: Учебное пособие / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: ИНФРА - М, 2001.
45. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: Дис, 2002.-464с.
46. Пессель М.А. Заём, кредит, ссуда // Деньги и кредит. -2001. -№4. - С.27-29.
47. Петров А. Банки России на пороге нового тысячелетия // Рынок ценных бумаг, 2001 г., № 5.
48. Симоновский А.Ю. Достаточность банковского капитала: новые подходы и перспективы их реализации // Деньги и кредит, 2000, № 6.
49. Смоленская В.Т. Повышение доходности банка при работе с частными клиентами // БД в Москве № 2, 2003 г.
50. Создание и организация деятельности коммерческого банка /Под ред. С.И. Кумок. М.: Московское финансовое объединение, 2001. - 322 с.
51. Стратегия развития коммерческого банка / Под ред. А.С. Маршаловой, Н.А. Кравченко. – Новосибирск: ЭКОР, 2000. - 299с.
52. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. М., 2002.
53. Усоскин В.В. Качество кредитного портфеля - залог успеха банка //ЭиЖ. 2003. №50.
54. Финансы / Под ред. А.М. Ковалёвой. - М.: Финансы и статистика, 2001.
55. Финансы: Учебник для вузов / Под ред. проф. Л.А. Дробозиной. - М.:ЮНИТИ, 2001
56. Ходачник Г.Е. Зарубежный опыт диагностики кризисного состояния в банковской сфере // ЭиЖ № 4, 2002 г.
57. Челноков В.А. Банки и банковские операции; Букварь кредитования -М.: Высш. шк., 2001
58. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке - М, 2001
59. Ширинская Е.В. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М., 2001.
|
|
