СодержаниеВведение 3
Глава 1. Сущность расчетно-кассового обслуживания банковских клиентов. 5
1.1. Сущность и правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания юридических лиц 5
1.2. Виды расчётно-кассовых операций 9
1.3. Совершение операций по международным расчетам предприятий 18
Глава 2. Особенности расчетно-кассового обслуживания клиентов в РФ 22
2.1. Контроль за кассовой дисциплиной. Требования, предъявляемые к оформлению расчётных документов. 22
2.2.Зачисление и списание средств клиентов 25
2.3. О плюсах и минусах бесплатного расчётно-кассового обслуживания 27
Заключение 29
Литература 31
ПриложениеВведениеПолитика любого банка в сфере обслуживания юридических лиц должна строиться на принципах установления долгосрочных партнёрских отношений. Все сделки, связанные с поставками материальных ценностей и оказанием услуг завершаются денежными расчетами между покупателем и поставщиком, поэтому такой денежный оборот регулируется законом, прежде всего Гражданским и Бюджетным кодексами РФ.
В данной курсовой работе мы рассмотрим особенности ведения расчетно-кассового обслуживания (РКО) и остановимся на проблемах определения стоимости расчетно-кассового обслуживания.
В общем случае фраза \"стоимость расчетно-кассового обслуживания\" подразумевает под собой две совершенно разные по экономическому смыслу сущности: стоимость для клиентов банка и стоимость непосредственно для самого банка, иными словами, - себестоимость РКО для банка. Знание себестоимости банковских продуктов для нормальной работы банка необходимо. В литературе в расчетах себестоимости обычно ограничиваются только расходами по выплате процентов по расчетным счетам и общебанковскими расходами.
В работе в силу обширности предмета мы ограничимся обсуждением основных составляющих РКО.
Цель курсовой работы – рассмотреть сущность и особенности расчетно-кассового обслуживания клиентов.
Для реализации поставленной цели необходимо осуществить следующие конкретные задачи:
- рассмотреть сущность и правовое регулирование расчетно-кассового обслуживания юридических лиц;
- описать виды расчётно-кассовых операций;
- дать характеристику операций по международным расчетам предприятий;
- рассмотреть виды контроля за кассовой дисциплиной, а также требования, предъявляемые к оформлению расчётных документов;
- охарактеризовать способы зачисления и списания средств клиентов;
- проанализировать плюсы и минусы бесплатного расчётно-кассового обслуживания.ЗаключениеДействующее законодательство возлагает на банки ряд обязанностей, посредством которых реализуются различные необходимые для общества функции. К таким функциям относятся, в частности, валютный контроль, противодействие легализации доходов полученных преступным путем, контроль за кассовой дисциплиной клиентов. В то же самое время расходы, связанные с исполнением публичных функций, покрываются за счет прибыли банка, и тем самым затрудняется доступ к кредитным ресурсам, то есть кредиты получать труднее, они дороже.
Контроль за соблюдением клиентами банка правил ведения кассовых операций является одной из наиболее затратных функций, причем особенно остро данная проблема стоит перед крупными банками, которые обслуживают сотни тысяч клиентов, а соответственно, контроль требует достаточно большого документооборота, и этим заняты многие сотни или тысячи, если учесть большое количество банков, людей. Более того, в настоящее время обязанность банков осуществлять контроль за соблюдением кассовой дисциплины устанавливается не только не на законодательном уровне, а именно актами Центрального банка Российской Федерации.
Необходимость возложения на банки обязанности по контролю за кассовой дисциплиной клиентов опровергается и опытом деятельности иностранных банков практически во всех странах. То есть, исключительно у нас, в Российской Федерации, на банки возложена такая обязанность.
30.06. 2004. был одобрен законопроект, предлагающий признать статью 15.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях утратившей силу, необходимо сказать следующее. В 1994 году указом Президента Российской Федерации была предусмотрена обязанность банков проводить проверки соблюдения предприятиями, учреждениями и организациями порядка ведения кассовых операций и условий работы с денежной наличностью. В настоящее время данный указ признан утратившим силу. Таким образом, законодательная база, возлагающая на кредитные организации обязанность по контролю за выполнением организациями или их объединениями правил ведения кассовых операций, отсутствует. Также следует отметить, что и в соответствии с Федеральным законом \"О Центральном банке Российской Федерации...\" Банк России не вправе требовать от кредитных организаций выполнения несвойственных им функций. Кроме того, осуществление кредитными организациями контрольно-надзорных полномочий в отношении клиентов не соответствует юридической природе взаимоотношений кредитной организации и клиента. По этой причине статья 15.2 кодекса практически и не применялась.Литература1. Гражданский Кодекс Российской Федерации. Официальный текст по состоянию на 15 февраля 1998г. Норма-Инфра.М. Москва. 1998г.
2. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ \"О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР \"О банках и банковской деятельности в РСФСР\" (с изм. и доп. от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г.);
3. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
4. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» Российской Федерации.
5. Приказ ЦБ РФ от 01.10.1997 № 02-430 «О введение в действие новой редакции Инструкции Банка России № 1 «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций».
6. Бюджетный Кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998г. Раздел первый. №145-ФЗ. Ведомости Федерального Собрания Российской Федерации. №25 от 01.09.1998г.
7. Инструкция Госбанка СССР от 30.10.1986г. №28 “О расчётных, текущих и бюджетных счетах, открываемых в учреждениях Госбанка СССР” с учётом изменений и дополнений, внесённых письмами Госбанка СССР от 11.08.1987г. №1009, от 26.08.1888г. №150, от 29.09.1989г. №235, от 30.05.1990г. №301 и от 31.08.1990г. №320;
8. Правила ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации от 18.06.1997г. №61, утверждённые приказом ЦБР от 18.06.1997г. №02-263, в редакции Указаний ЦБ РФ от 25.09.1998г.№360-У (с последующими изменениями и дополнениями);
9. Положение ЦБ РФ “О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации” от 05.01.1998г. №14-П;
10. Положение ЦБ РФ “О безналичных расчётах в Российской Федерации” от 08.09.2000г. №120-П;
11. Регламент работы отделов расчётно-кассового обслуживания юридических лиц и бюджетов отделений (ОПЕРУ) Московского областного банка Сбербанка России по ведению счетов юридических лиц в валюте Российской Федерации от 01.08.2000г. №30-00/9324;
12. Положение ЦБ РФ “О безналичных расчётах в Российской Федерации” от 08.09.2000г. №120-П;
13. Письмо Минфина РФ от 05.05.1997г. и Банка России от 11.04.1997г. №36н/433а “О порядке расчётно-кассового обслуживания счетов органов федерального казначейства в условиях финансирования распорядителей бюджетных средств через лицевые счета, открытые в органах федерального казначейства”;
14. Письмо Московского областного банка Сбербанка России от 31.08.1998г. №30-03/8098 “Порядок обслуживания счетов по учёту средств федерального бюджета органов федерального казначейства в условиях финансирования распорядителей бюджетных средств через лицевые счета, открытые им в органах федерального казначейства”.
15. «Банковские операции», ч.1, «ИНФРА-М», 2003, Москва.
16. Банки на развивающихся рынках: В 2-х томах/Крис Дж.Барлтроп, Диана МакНотон. М.: Финансы и статистика, 1999
17. Банковское дело (справочное пособие). Под ред. М. Ю. Бабичевой. Москва: Просвещение, 2000
18. Банковские операции: Учеб. пособие / Под общ. ред. О.И.Лаврушина. Ч. I. M.: ИНФРА-М, 2003.
19. Банковское дело / Под.ред. О.И. Лаврушина - М. «Финансы и статистика», 2003. – 672с.
20. Банки и банковские операции. Под редакцией Жукова Е.Ф. М. Банки и биржи, ЮНИТИ. 1997г.
21. Букато В. И., Головин Ю. В., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России. -М., 2001. – 649с
22. «Деньги, кредит, банки» Под ред. д.э.н., профессора О.И. Лаврушина М.: «Финансы и статистика», 2000г
23. Депозиты до востребования: некоторые методы управления. Надежные программы, 1, 1998.
24. Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. М., Банки и биржи, ЮНИТИ. 1999г.
25. Немчинов В.К. Учёт и операционная техника в банках. М. Банки и биржи, ЮНИТИ. 1998г.
26. Тимоти У. Кох. Управление банком. Уфа: Спектр, 1999
27. Черкесов В.И., Плотицына А.А. Банковское дело (справочный материал). Москва: Экономика, 2001
28. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. Москва: Дело, 2000"
|
|
