СодержаниеСодержание
Введение 3
Глава 1. Теоретические основы развития международных расчетов коммерческих банков 6
1.1. Сущность международных расчетов 6
1.2. Особенности развития международных расчетов на современном этапе 9
1.3. Формы международных расчетов 14
Глава 2. Анализ проблем, связанных с международными расчетами на примере ЗАО КБ «ГЛОБЭКС» 35
2.1. Организационно-экономическая характеристика ЗАО КБ «ГЛОБЭКС» 35
2.2. Анализ деятельности ЗАО КБ «ГЛОБЭКС» 42
2.3. Международные расчеты в ЗАО КБ «ГЛОБЭКС» 52
Глава 3. Совершенствование международных расчетов в ЗАО КБ «ГЛОБЭКС» 59
3.1. Меры по совершенствованию международных расчетов 59
3.2. Эффективность и значимость совершенствования международных расчетов в ЗАО КБ «ГЛОБЭКС» 69
Заключение 75
Список использованных источников 79
Приложения 83ВведениеВведение
Актуальность данной темы. Проблема международных расчетов очень актуальна в мире в целом, и в России, в частности, т.к. проводимые в переходный период реформы, направленные на создание реальных рыночных условий хозяйствования, охватывают и внешнеэкономическую деятельность, которая является неотъемлемой частью любого экономически развитого государства.
Между национальными экономиками разных стран возникают хозяйственные связи, которые находят свое отражение в международной торговле. Как следствие, между этими странами, представленными их предприятиями, фирмами и организациями, возникают денежные требования и обязательства. Поэтому необходимо использовать инструменты, которые бы регулировали эти обязательства. Международные расчеты и являются одним из этих инструментов организации и регулирования платежей по денежным требованиям между субъектами внешнеэкономической деятельности.
Мировая практика выработала такие формы международных расчётов, как инкассо, аккредитив, банковский перевод, авансовые расчеты, расчеты по открытому счету, расчеты в виде векселей и чеков, в последние десятилетия появились кредитные карточки, а также расчеты с использованием системы СВИФТ, телеграфные переводы.
Выбор форм расчетов определяется рядом факторов. Интересы экспортеров и импортеров товаров и услуг не совпадают: импортёр стремится получить от экспортера платежи в кратчайший срок, в тоже время последний стремится отсрочить платеж до момента окончательной реализации товара.
Поэтому выбранная форма расчетов является компромиссом, в котором учитываются экономические позиции контрагентов, степень доверия друг к другу, экономическая конъюнктура, политическая ситуация и т. п. Поскольку международные расчеты тесно связаны с кредитными отношениями, то наличие или отсутствие кредитных соглашений (как на межгосударственном уровне, так и на уровне контрагентов) также оказывает влияние на выбор формы расчетов.
Не смотря на то, что в России распространены, в той или иной мере, почти все формы международных расчетов, эта сфера внешнеэкономической деятельности остается недостаточно развитой. Это связано с рядом факторов:
несовершенство законодательства, особенно по вопросам эмиссии, налогообложения операций по осуществлению международных расчетов, а также противостояние законодательной и исполнительной властей при реализации принятых решений;
отсутствие хорошо развитой инфраструктуры связи и транспорта;
нехватка производственных мощностей для работы с современными формами международных расчетов, а также игнорирование научного потенциала своей страны в разработке нововведений в сферу внешнеторговых расчетов;
отсутствие квалифицированных кадров в области управления, контроля за этими операциями;
неразвитость коммерческой структуры по обслуживанию операций (банки, юридические фирмы);
низкая покупательная способность населения и т.д.
Цель дипломной работы состоит в том, чтобы, опираясь на теоретико-методологические основы анализа, выявить особенности совершенствования международных расчетов в коммерческом банке.
Поставленная цель обуславливает решение следующих задач:
- определить сущность международных расчетов;
- определить особенности развития международных расчетов на современном этапе;
- охарактеризовать формы международных расчетов;
- дать организационно-экономическую характеристику ЗАО КБ «ГЛОБЭКС»;
- провести анализ деятельности ЗАО КБ «ГЛОБЭКС»;
- рассмотреть международные расчеты в ЗАО КБ «ГЛОБЭКС»
- предложить меры совершенствования международных расчетов.
Предметом исследования выступают международные банковские расчеты, объектом – ЗАО КБ «ГЛОБЭКС».
Теоретико-методологическая основа дипломной работы. Исследование организации безналичных расчетов было осуществлено с использованием общенаучных методов, методов анализа и синтеза, сравнительного анализа.
Нормативно-правовая база исследования представлена Федеральными законами, постановлениями Правительства, указами Президента, а также нормативно-правовыми актами.
Эмпирическую базу исследования составляют данные Федерального агентства по статистике, материалы Центрального Банка России, Министерства Финансов, данные с официального сайта ЗАО КБ «ГЛОБЭКС».
Структура работы. Дипломная работа состоит из введения, восьми параграфов, объединенных в три главы, заключения, списка использованных источников, приложений. Во введении обосновывается актуальность темы, поставленные цели и задачи, определяется объект и предмет исследования. В заключении делаются выводы по данной теме дипломной работы. В списке использованных источников приведен перечень литературы изученной в процессе работы.ЗаключениеЗаключение
Проведенное исследование позволяет сделать следующие выводы теоретического и прикладного характера:
Международные расчеты – регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникающим между юридическими лицами (государствами, организациями) и гражданами разных стран на основе их экономических, политических и культурных отношений. Расчеты осуществляют преимущественно безналичным путем в форме записей на счетах банков. Для этого на базе корреспондентских согла-шений с иностранными банками открываются банковские корреспон-дентские счета: «лоро» (счет зарубежных банков в национальном кре-дитном учреждении) и «ностро» (счет данного банка в иностранном банке).
Применяемые формы международных расчетов отличаются по доле участия ком¬мерческих банков в их проведении. Коммерческие банки проводят международ¬ные расчеты по поручению своих клиентов — участников внешнеэкономической деятельности. Выбор конкретной формы, в которой будут осуществляться расчёты, определяется по соглашению сторон и фиксируется в контракте. Под формой расчетов подразумеваются сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товарораспорядительных и платежных документов.
Формы расчетов зависят от взаимного доверия торговых партнеров, от сложившейся практики и от степени риска данной страны. Форма расчетов выбирается в соответствии с каждой конкретной ситуацией. Формы расчетов — это истори¬чески сложившиеся в международной практике способы оформления, передачи, обработки платежных и товарораспорядительных документов и осуществление платежей.
В практике международной торговли используются следующие формы расчетов: авансовый платеж; оплата после отгрузки; расчет по открытому счету; аккредитив; инкассо.
Банк «ГЛОБЭКС» основан в 1992 году. В октябре 2001 года преобразован в Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ГЛОБЭКС».
Акционерами банка являются 18 юридических лиц — резидентов. Основные направления их деятельности сосредоточены в нефтяной, газовой, автомобильной промышленности, машиностроении, внешнеэкономической деятельности.
На 01 октября 2008 г. активы банка составили 92,079 млрд. руб., собственные средства (капитал) – 13,958 млрд. руб. Средства клиентов на счетах банка на 01 октября 2008 г. составили 69,063 млрд. руб. Вклады частных лиц составили 24,373 млрд. рублей. Чистая балансовая прибыль банка «ГЛОБЭКС» по итогам 3-го квартала 2008 года составила 729 млн. рублей.
В настоящее время банк «ГЛОБЭКС» является одним из лидеров по объемам клиентского кредитования, работе с частными лицами, услугам private banking, операциям на рынке межбанковского сотрудничества. Количество корпоративных клиентов Банка ежегодно увеличивается. Активно развивается розничный бизнес.
Банк «ГЛОБЭКС» имеет корреспондентские счета в основных валютах, используемых при проведении международных расчетов (доллары США, ЕВРО, английские фунты стерлингов), с ведущими европейскими и американскими расчетными банками. Также банк «ГЛОБЭКС» поддерживает корреспондентские отношения без открытия счетов более чем с 30 зарубежными банками.
Основные услуги Банка в сфере международных корреспондентских отношений:
1. установление корреспондентских отношений с иностранными банками в зависимости от географии международного бизнеса клиентов;
2. предоставление комплексного пакета услуг в сфере международных расчетов;
3. выбор оптимального способа международных расчетов по внешнеэкономическим контрактам клиентов.
Банк «ГЛОБЭКС» предлагает корпоративным клиентам сотрудничество в области документарных операций (с предоставлением полного или частичного денежного покрытия, а также без покрытия, при условии установления на клиента кредитной линии) в следующих областях: документарные аккредитивы; документарное инкассо; гарантийные операции.
В заключении, коротко остановимся на мерах по совершенствованию международных безналичных расчетах, высказанные в Стратегии развития банковского сектора до 2008 года.
1. Серьезным фактором повышения стабильности функционирования финансового сектора и экономики страны в целом является дальнейшее совершенствование платежной системы России, включая проведение мероприятий по расширению безналичных расчетов, внедрение современных технологий и методов передачи информации, повышение защищенности информационных систем, обеспечение эффективного и надежного обслуживания всех участников расчетов.
2. Должна быть продолжена работа по совершенствованию тарифной политики в сфере предоставления платежной системой России услуг пользователям, включая органы федерального казначейства.
3. Предполагается осуществить разработку и внедрение унифицированных форматов электронных документов, используемых при проведении расчетов.
4. Особое внимание должно быть уделено мерам по совершенствованию регулирования действующих в стране частных платежных систем, обеспечивающих внутрибанковские расчеты, расчеты на основе межбанковских корреспондентских отношений и клиринговые (неттинговые) расчеты. Будет продолжено сотрудничество Банка России с кредитными организациями и их ассоциациями в части реформирования платежной системы.
5. Для сокращения наличного денежного оборота продолжится работа по развитию правовой и методологической базы, способствующей внедрению безналичных инструментов платежа с использованием специальных средств, базирующихся на современных информационных технологиях, включая платежные карты.
6. Будут поддерживаться инициативы кредитных организаций по созданию клиринговых систем, которые смогут предоставлять дополнительные платежные услуги с использованием платежных карт и тем самым способствовать распространению их в Российской Федерации.
Таким образом, при выполнении всех этих мер по стабилизации, система международных безналичных расчетов займет серьезные позиции в платежной системе России, на уровне развитых стран.ЛитератураСписок использованных источников
1. Конвенция о Единообразном законе о переводном и простом векселе (заключена в Женеве 7.07.1930 г.)
2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 1. №51-ФЗ от 30 ноября 1994 (в ред. от 06.12.2007 N 333-ФЗ)
3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2. №14-ФЗ от 26 января 1996 (в ред. от 06.12.2007 N 334-ФЗ)
4. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть 2. №146-ФЗ от 26 ноября 2001 (в ред. Федеральных законов от 02.12.2004 N 156-ФЗ, от 03.06.2006 N 73-ФЗ)
5. Федеральный закон от 07 августа 2001г. N 121-ФЗ «О банках и банковской деятельности» (с изм. и доп. от 29 июля 2004 г.)
6. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации» (с изм. и доп. от 26 апреля 2007 г.)
7. Положение №2-П от 03.10.02 г. «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. Указаний Центрального банка России от 03.03.2003 N 1256-У, от 11.06.2004 N 1442-У, от 02.05.2007 N 1823-У, от 22.01.2008 N 1964-У)
8. Положение Центрального Банка РФ № 222-П от 01.04.2003 года «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» (в ред. Указания ЦБ РФ от 22.01.2008 N 1965-У)
9. Унифицированные правила по инкассо. Публикация Международной торговой па¬латы № 522. редакция 1995
10. Унифицированные правила и обычаи по документарным аккредитивам, публикация Международной торговой палаты № 500, редакция 1993 г.
11. Унифицированные правила и обычаи по документарным аккредитивам UCP 600. The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, 2007 Revision, ICC Publication no. 600
12. Заявление Правительства Российской Федерации и Центрального Банка Российской Федерации о Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года. // www.cbr.ru
13. Банковское дело: Учебник. / Под ред. В.И. Колесникова. М.: Финансы и статистика, 2002. – 396с.
14. Банковское дело. Изд. 5-е /Под ред. О.И. Лаврушина. М.:КНОРУС, 2007. – 766с.
15. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 2-е изд. СПБ: Питер, 2008. – 400с.
16. Березина М.П. Концептуальные вопросы организации безналичных расчетов // Банковское дело. 2001. №12
17. Березина М.П. Построение платежных систем за рубежом. М.: Банковское дело, 2001
18. Березина М.П. Электронные расчеты банков // Банковское дело. 2000. №8
19. Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. 2-е изд. перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2001. – 368с.
20. Деньги, кредит, банки / Под ред. Е.Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ, 2000. – 600с.
21. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: КНОРУС, 2005. – 560с.
22. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2006
23. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие /Под ред. А. В. Калтырина. Ростов-на-Дону: «Феникс», 2004. – 211с.
24. Жарковская Е.П., Арендс И.О. Банковское дело. Изд. 4-е. М.: Омега-Л, 2006. – 400с.
25. Литовских А.М., Шевченко И.К. Финансы, денежное обращение и кредит. Таганрог: ТРТУ, 2003. - 135с.
26. Михайлов Д.М. Международные расчеты и гарантии. М.: ФБК-ПРЕСС, 2002. – 368с.
27. Международные валютно-кредитные и финансовые отношения / Под ред. Л.Н. Красавиной. Изд. 3-е, доп. и перераб. М.: Финансы и статистика, 2005
28. Надежда Никитенко. 15 дет спустя // Прямые инвестиции. 2003. №10
29. Омельченко В.В. Новое в законодательстве // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. Октябрь 2003. № 10
30. Пантелеева В. Особенности расчетных операций в коммерческих банках// Банковское дело. 2000. №2
31. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. Учебное пособие. М.: Инфа-М, 2001. – 472с.
32. Стародубова Н.Н. Платежная система и ее развитие в России // Экономист. 2003. №11
33. Финансы, денежное обращение и кредит / Под. ред. Г. Б. Поляка. М., 2001. – 512с.
34. Финансы и кредит / Под ред. Т.М. Ковалевой. М., 2006. – 376с.
35. Чурин С. Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств // Хозяйство и право. 2000. №4-5
36. American Bankers Association, Check Safekeeping: A Task Force Report on Check Truncation. — Washington: D.C., 1979. - Р. 57-58
37. Банки столкнутся с проблемой проведения безналичных расчетов. 11 января 2008 // http: //www.vfocuse.ru/ finance/news_113135.html?page=3
38. Принципы использования банковских технологий в системе безналичных расчетов. 06.04.2006 //www.bankir.ru
39. Щебаров Н.Н. Международные расчеты и факторы, влияющие на их развитие. Научно-техническая конференция МГТУ // http://www.mstu.edu.ru/publish/conf/11ntk/section10/section10_18.html
40. http://www.swift.ru/index.php?n=2&f=4
41. http://www.globexbank.ru/main.mhtml?Part=128
42. Годовой отчет 2007 год. Банк «ГЛОБЭКС» // http://www.globexbank.ru
43. Ежеквартальный отчет по ценным бумагам за 3 квартал 2008 года Закрытое акционерное общество коммерческий банк «ГЛОБЭКС» //Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций
|
|
