СодержаниеВведение 3
Глава 1 Теоретические аспекты управления банковскими рисками 6
1.1. Сущность и виды банковских рисков 6
1.2. Особенности подходов к управлению кредитным риском в коммерческих банках 10
1.3. Методы оценки риска в банковской практике 15
1.4. Современное состояние кредитного риска банковского сектора 23
1.5. Нормативы резервирования рисков в Международной практике 27
Глава 2. Особенности управления кредитным и валютным рисками в КБ «Визави» 35
2.1. Организационно-экономическая характеристика КБ «Визави» 35
2.2. Политика управления кредитным риском в КБ «Визави» 43
2.3. Числовые примеры оценка кредитного риска в КБ «Визави» 47
Глава 3. Совершенствование походов к управлению кредитным риском в КБ «Визави» 65
3.1. Общие рекомендации по управлению кредитными рисками в коммерческом банке 65
3.2. Совершенствование управления кредитных риском в КБ «Визави» 69
Заключение 74
Список литературы 78
Приложения 81ВведениеКредитные организации занимают центральное место в платежном механизме Российской Федерации. Они играют ведущую роль в распределении денежных ресурсов, в банках происходит аккумуляция свободных денежных средств физических и юридических лиц, которые затем банки размещают, то есть осуществляется перераспределение этих денежных средств для их последующего наиболее эффективного использования.
В связи с этим риски, которым подвергаются коммерческие банки в своей деятельности, могут привести к существенным экономическим потерям. В истории есть много тому примеров:
— падение цен на государственные облигации в 1987 - 1988 годах в США вызвало рост процентных ставок, в результате чего «Ферст бэнк систем, инк» из Миннеаполиса зафиксировал убытки около 500 млрд. дол. США;
— английский банк Barings разорился в 1995 году в результате потери более 1 млрд. дол. США на торговле фьючерсами на фондовый индекс Nikkei вследствие бесконтрольной трейдинговой деятельности всего лишь одного брокера;
— японский банк Daiwa в Нью-Йорке в 1995 году аккумулировал убытки в размере более 1,3 млрд. дол. США на операциях с казначейскими облигациями, по которым были превышены лимиты позиций, и длительное время этот факт скрывался руководством филиала от менеджмента головного офиса;
— международные инвестиционно-финансовые структуры NatWest (Великобритания) и UBS (Швейцария) понесли в 1997 году убытки на сотни миллионов долларов США каждая из-за неправильной оценки сложных позиций по деривативам и использования неверных моделей оценки опционов.
Поэтому в настоящее время так много внимания уделяется теории управления рисками, как банковскими специалистами, так и учеными.
Значительное место в системе банковских рисков занимает кредитный риск. Кредитный риск банка можно определить как максимально ожидаемый убыток, который может произойти с заданной вероятностью в течение определенного периода времени в результате уменьшения стоимости кредитного портфеля, в связи с частичной или полной неплатежеспособностью заемщиков к моменту погашению кредита.
Кредитный риск - риск неуплаты заемщиком (эмитентом) основного долга и процентов, причитающихся кредитору (инвестору) в установленный условиями выпуска ценной бумаги срок (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя, государственные обязательства и др.), а также по привилегированным акциям (в части фиксированных обязательств по выплате дивидендов). Источником кредитного риска в рамках данного определения является отдельный, конкретный заемщик.
Кредитный риск - это вероятность уменьшения стоимости части активов банка, представленной суммой выданных кредитов и приобретенных долговых обязательств, либо что фактическая доходность от данной части активов окажется значительно ниже ожидаемого расчетного уровня. В данном случае источником кредитного риска является ссудный портфель банка как совокупность кредитных вложений.
Так как операция кредитования является для многих коммерческих банков одной из основных по размещению привлеченных средств, то является актуальным качественная оценка и предотвращение кредитного риска.
Целью данной работы – изучение особенностей управления кредитным риском на примере реально существующего коммерческого банка и предложение мероприятий по его совершенствованию.
Поставленная цель предполагает решение следующих задач:
1. Рассмотрение сущности и видов банковских рисков;
2. Характеристика особенностей управления кредитными рисками в коммерческих банках;
3. Рассмотрение современного состояние кредитного риска в банковском секторе;
4. Изучение особенностей формирования кредитной политики реально существующего банка;
5. Характеристика методов оценки кредитного риска конкретного заемщика и риска формирования кредитного портфеля коммерческого банка выбранного в качестве объекта практического исследования;
6. Предложение путей совершенствования политики управления кредитным риском коммерческого банка.
Объектом практического исследования является коммерческий банк «Визави».ЗаключениеКредитный риск представляет собой риск нарушения должником условий договора или иного способа невыполнения обязательств. Такой риск возникает в тех областях деятельности, где успех зависит от результатов работы заемщика, контрагента или эмитента. Соответственно, управление кредитным риском основывается на выявлении причин невозможности или нежелания выполнять обязательства и определении методов снижения рисков.
Для обеспечения финансового равновесия банка формулируются цели рисковой безопасности. Среди них главные: активные мероприятия по предотвращению риска; мероприятия по свершившемуся риску.
Большую роль в реализации стратегии управления риском играют границы рисковой политики банка. Они предполагают умение банка выбрать такие рис¬ки, которые он может правильно оценить и которыми может эффективно управлять.
Центральное место в процессе минимизации кредитного риска принадлежит определению методов его оценки по каждой отдельной ссуде (заемщику) и на уровне банка (кредитного портфеля) в целом.
Объектом практического исследования являлся коммерческий банк «Визави». Банк «Визави» входит в число крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. Банк предоставляет полный спектр банковских услуг предприятиям и организациям всех форм собственности и любой отраслевой принадлежности.
Банк предлагает клиентам разнообразные кредитные продукты. Наряду с такими традиционными видами кредитования, как овердрафт по счету, кредитование под залог ликвидного имущества, финансирование под контракты по ВЭД и т.д., банк способен предложить клиентам и более сложно структурированные кредитные продукты, учитывающие специфику деятельности заемщика и отвечающие его интересам.
В рейтинге 200 крупнейших российских банков на 1 октября 2005 года по размеру собственного капитала банк «Визави» занял 36 место.
Характеризуя политику банка по управлению кредитным риском можно отметить следующие моменты.
Управление риском кредитного портфеля Банка основываться на следующих принципах: комплексный характер оценки; системность экономических и неэкономических показателей кредитоспособности заемщика, определяющих степень риска; принцип динамизма оценки факторов риска в предшествующих периодах и прогнозирование их влияния на перспективу, адекватность реакции; оценка риска кредитного портфеля Банка должна быть объективной, конкретной и точной, т.е. базироваться на достоверной информации, а выводы и рекомендации по повышению качества кредитного портфеля должны обосновываться точными аналитическими расчетами.
Минимизация риска включает в себя: прогнозирование рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.
С целью минимизации кредитного риска Банком решаются следующие задачи: 1) определение степени риска кредитных операций, входящих в состав кредитного портфеля Банка; 2) прогнозирование уровня риска кредитного портфеля Банка с целью принятия адекватных методов его регулирования; 3) сокращение в структуре кредитного портфеля Банка доли нестандартных кредитов в пользу стандартных путем разработки эффективного механизма регулирования риска кредитного портфеля Банка; 4) снижение рискованности кредитного портфеля Банка и поддержание приемлемых соотношения прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами Банка.
Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков. Целью проведения анализа рисков является определение возможности, размера и условий предоставления кредита.
Оценка финансового состояния Заемщика производится с учетом тенденций в изменении финансового состояния и факторов, влияющих на эти изменения. Для оценки финансового состояния Заемщика используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности; коэффициент соотношения собственных и заемных средств; показатели оборачиваемости и рентабельности.
Помимо количественного анализа проводится также качественный. Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных.
Заключительным этапом оценки кредитоспособности является определение рейтинга Заемщика, или класса. Устанавливается три класса заемщиков: первоклассные - кредитование которых не вызывает сомнений; второго класса - кредитование требует взвешенного подхода; третьего класса - кредитование связано с повышенным риском.
Определение величины риска кредитного портфеля основывается на следующих методах: 1) статистический метод (основными инструментами статистического метода являются дисперсия, вариация, стандартное отклонение, коэффициент вариации и асимметрии); 2) коэффициентный метод (сущность метода заключается в расчете относительных показателей, позволяющих оценить кредитные риски, входящие в состав кредитного портфеля Банка, расчетные значения, которых сравниваются с нормативными критериями оценки, и на этой основе качественно и количественно определяется уровень совокупного кредитного риска Банка).
В качестве предложения по совершенствованию управления кредитным риском было предложено использование специализированного программного комплекса «Банковский Аналитик». На сегодняшний день программный комплекс «Банковский Аналитик» решает следующие задачи: 1) ведение финансового досье клиентов банка; 2) анализ финансового и экономического состояния клиентов; 3) расчет класса кредитоспособности заемщика; 4) рейтинг заемщика, оценка кредитных рисков по выданным ссудам и расчет размера резервов по кредитным требованиям; 5) оценка финансового положения юридических лиц - учредителей финансовых организаций; 6) оценка стоимости чистых активов; 7) разработка и анализ технико-экономического обоснования кредита; 8) разработка и анализ инвестиционных проектов, оценка эффективности инвестиций; 9) оценка стоимости бизнеса (компании); 10) план-фактный контроль, анализ отклонений выполнения технико-экономического обоснования.Литература1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая, вторая и третья) (с изм. и доп.).
2. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 10 января, 23 декабря 2003 г.).
3. Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
4. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: 2003. – 537с.
5. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина - М. «Финансы и статистика», 2003. – 672с.
6. Банки и банковские операции / под ред. Е.Ф. Жукова. - М., 2001. – 639с.
7. Банковское дело: стратегическое руководство / под. ред. Платонова В. Хиггинса М. – М.: «Консалтбанкир»,2001. – 564с.
8. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук проф. Г.Г. Коробковой.- М.: Экономистъ, 2005. – 751с.
9. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов / под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 863с.
10. Балдин К.В., Воробьев С.Н., Управление рисками. – М.: ЮНИТИ, 2005. – 511с.
11. Бартон Т., Шенкир У., Уокер П. Комплексный подход к риск-менеджменту. Стоит ли этим заниматься. – М.: Вильямс, 2003. – 208с.
12. Белоцерковский В.И., Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: Учебник / В.И. Белоцерковский, Е.А. Федорова. – М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2005. – 294с.
13. Бодагов К.Ю. Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка – Ставрополь: СФЭИ, 2003. – 54с.
14. Букато В. И., Головин Ю. В., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России. - М.: ЮНИТИ, 2001. – 649с.
15. Буянов В.П., Кирсанов К.А., Михайлов Л.М. Рискология (управления рисками). – М.: Экзамен, 2003. – 384с.
16. Воробьев С.Н., Балдин К.В. Управление рисками в предпринимательстве. – М.: Издательский дом «Дашков и К», 2006. – 772с.
17. Велигура А. Информационная система – сердце банка // Банковские технологии, 2003. - №5.
18. Владиславлев Д.Н. Энциклопедия банковского маркетинга. М: Ось-89, - 2005. – 256с.
19. Деньги, кредит, банки / Под ред. О. И. Лаврушина, М.: «Финансы и статистика»,2001. – 521с.
20. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. проф., д.э.н. А.В. Калырина. – Ростов н/Д: «Феникс», 2004. – 384с.
21. Дубров А.М., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 176с.
22. Зражевский В.В. Принципы оптимизации управления финансовыми потоками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2001. – №7. – С.9–10.
23. Киселев В.В. Управление банковским капиталом (теория и практика). – М.: ОАО «Экономика», 1997. – 256с.
24. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник.- М.: «Маркет ДС», 2003. – 249с.
25. Куршакова Н. Банковский маркетинг. СПб: «Питер», 2004. – 192с.
26. Матовников М.Ю. Снижение процентных ставок – риски и возможности // Банковское дело. – 2001. – №10. - С.49–55.
27. Никитина Т. Банковский менеджмент. - СПб.: «Питер», 2001. – 647с.
28. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2004 году. Центральный Банк Российской Федерации. – М.: ГП «Полиграфбанксервис», 2005. – 101с.
29. Островская О. Толковый словарь. Банковское дело. М.: «Финансы и статистика», 2001. – 645с.
30. Пикфорд Дж. Управление рисками. – М.: Вершина, 2004. – 352с.
31. Процентный риск в современных российских условиях / Аристов Д.В., Белевцева Н.Н., Кутергин О.А., Смарагдов И.А. // Банковское дело. – 1999. – №2. – С.20–21.
32. Стец Е.О. Банковские риски и банковские операции: что является следствием, а что - причиной? // Дайджест-Финансы. - 2002. - №2.
33. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. /Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003. – 491с.
34. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. акад. Г.Б. Поляка. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 527с.
35. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии. Околобанковское пространство: Учебник для вузов. - М.: Высшая школа, 2001. - 320с.
36. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. – М.: Издательский дом «Дашков и К», 2006. – 544с.
37. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А.А. Лобанова, А.В. Чугунова. – М.: Альпина Паблишер, 2006. – 878с.
38. Уткин Э.А., Фролов Д.А. Управление рисками предприятия. – М.: «Теис», - 2003. – 247с.
|
|
