СодержаниеВведение 4
1 Методологические основы формирования банковских рейтингов 5
1.1 Основные подходы формирования рейтингов 5
1.2 Основные типы переменных, используемых при анализе информации 8
1.3 Критерии и показатели сравнения банка 10
1.4 Система формирования сводного рейтинга на основе экспертного подхода 12
1.4.1 Основные типы шкал и методы получения экспертной информации 13
1.4.2 Выбор результирующих отношений предпочтения 15
1.5 Формирование оценочной функции на основе балансового подхода 20
1.5.1 Метод “идеального предприятия” 21
1.5.2 Метод регрессионных остатков 23
1.5.3 Метод “однородных классов” 24
1.5.4 Метод “эталонной группы” 27
1.5.5 Применение математического моделирования для формирования итогового рейтинга 28
2 Методика построения рейтинговой оценки белорусских банков 30
2.1 Выбор показателей для построения рейтинга 30
2.2 Расчет показателей и их нормирование 30
2.3 Определение весовых коэффициентов показателей 32
2.4 Расчет рейтинга 33
2.5 Стратификация банков 35
3 Пример построения рейтингов банков 36
Заключение 41
Список использованных источников 43
Приложение А. 44
Приложение Б.. 47
Приложение В.. 50ВведениеОценка надежности банков - проблема актуальная как для клиентов, активно работающих с банковскими структурами, так и для самих банков, которым необходимо оценивать своих партнеров.
Общепринятым во всем мире инструментом для комплексной оценки (довольно часто для оценки надежности или платежеспособности) банковских структур являются рейтинги, которые систематически рассчитываются и публикуются как фирмами, профессионально работающими в этой области, так и самими банками.
Банковские рейтинги позволяют в определенной степени сопоставлять надежность действующих банков, а при использовании дополнительной информации об их финансовом состоянии делать это в достаточной степени адекватно.
В этой курсовой работе будет рассмотрен пример построения рейтингов белорусских банков с использованием некоторых инструментов из широко известной методики CAMEL, методики журнала Euromoney, методики агенств Moody’s и Standart & Poor’s и др.
Целью выполнения курсовой работы является изучение основных методов построения банковских рейтингов, овладение навыками построения рейтинга банков.ЗаключениеВ данной курсовой работе были рассмотрены основные методики построения банковских рейтингов, также были отработаны навыки построения рейтинга банков. Несомненно, рейтинг, являясь комплексной оценкой финансового состояния, должен адекватно учитывать все важнейшие стороны деятельности банка. При этом большое влияние на итоговый результат ранжирования играет методика, на основе которой данный рейтинг строится, поэтому построение корректной оценочной системы является первостепенной задачей при формировании и использовании методики расчета рейтинга. Основное внимание при построении оценочной системы должно уделяться следующим этапам:
–выбор и обоснование показателей сравнения;
–выбор шкалы, на основе которой данные показатели будут оцениваться;
–формирование принципа, на основе которого оцененные критерии сравнения будут учитываться в итоговом рейтинге.
Таким образом, при построении рейтинговой методики следует первоначально определить параметры, входящие в оценочную модель, при этом данные параметры должны адекватно отражать финансовое состояние банка, и модель не должна быть обременена излишними параметрами. Также необходимо выбрать, на основе какой шкалы будут данные показатели оцениваться, что в конечном итоге определит общий вид оценочной модели, посредством которой будет формироваться итоговый рейтинг банков.
Следующий этап разработки методики - выбор аналитического аппарата данных по исследуемым объектам, где необходима адекватная типу используемых данных методика. Следует определить, какие сферы деятельности банка предпочтительнее оценивать на основе балансового подхода, а какие экспертно. При этом, показатели оценки должны быть информативны и некоррелированны в рамках оценочной модели.
В настоящее время многие методики имеют ряд существенных недостатков. Поэтому основным направлением продвижения в сфере построения рейтингов банков является открытое обсуждение и сравнительная оценка действующих методик определения рейтингов банков, составление их на основе современных технологий экспертного оценивания и анализа числовых данных. Естественно, что нельзя выбрать универсальную методику, и что различия в подходах к построению комплексного рейтинга останутся. Но это должно быть обусловлено не столько различным уровнем знакомства с технологией экспертного оценивания, сколько различиями в оценочных системах важности используемых показателей, на основе которых данные рейтинги составляются. Необходимо также решение проблемы обеспечения достоверности и однородности информации, используемой при определении рейтингов банков. Кроме этого, по настоящему комплексная рейтинговая оценка должна учитывать как балансовые показатели, так и дополняться информацией, характеризующей эффективность деятельности банка, его репутацию, возможность внешней поддержки.Литература1«Аналитика Рейтинг банков (июль 2008)»//www.InfoBank.by
2 Ахрамейко А., Железко Б., Ксеневич Д. Построение рейтинга банков с
использованием методики расчета многоуровневого агрегированного показателя состояния банка
3 Бюллетень банковской статистики.// www.nbrb.by
4 Овчаров Д. Макроэкономика. Волгоград, 2004
5 Орлов, А.И. Экспертные оценки Математические методы анализа экспертных оценок: учебное пособие. Москва: 2002.
6 Сидоренков М. Банковские рейтинги // http://www.cfin.ru/finanalysis/banks/
7 Тарасевич, Л. С. Макроэкономика: учебник / Л. С. Тарасевич, П. И. Гребенников, А. И. Леусский. – 5-е изд., испр. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2004.
8 Туманова, Е. А. Макроэкономика. Элементы продвинутого подхода: учебник / Е. А. Туманова, Н. Л. Шагас. – М.: ИНФРА-М, 2004.
9 «Финансовая стабильность в Республике Беларусь 2007 г.»//www.nbrb.by
10 «Финансовая стабильность в Республике Беларусь 2008 г.»//www.nbrb.by
|
|
