СодержаниеВведение 5
Глава 1. Основные подходы к оценке кредитоспособности заемщика 8
1.1. Кредитоспособность заемщика и критерии ее оценки 8
1.2. Меетоды анализа креедитоспособности заеемщика 10
1.3. Использованиее зарубеежного опыта при оцеенкее
креедитоспособности заеемщика 19
Глава 2. Практические аспекты анализа кредитоспособности
заемщика в КБ «Юниструм Банк» 33
2.1. Организационно-экономическая характеристика
КБ «Юниаструм Банк» 33
2.2. Подходы к определению кредитоспособности заемщика
в КБ «Юниаструм Банк» 46
2.3. Банковская методика комплексно-рейтинговой оценки кредитоспособности заемщика 51
Глава 3. Пути совершенствования кредитоспособности заемщика 56
3.1. Использование программных средств для анализа
финансового состояния заемщика 56
3.2. Оптимизация набора показателей для определения
кредитоспособности заемщика 73
Заключение 84
Список использованной литературы 88ВведениеВ процессе движе¬ния основного и оборотного капитала происходит высвобожде¬ние ресурсов. Средства труда используются в процессе производства длительное время, их стоимость переноситься на стоимость готовой продукции частями. Постепенное восстановление стоимости основного капитала в денежной форме при¬водит к тому, что высвобождающиеся денежные средства осе¬дают на счетах предприятий.
Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств тру¬да и достаточно крупных единовременных затратах. Ана¬логичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колеба¬ния в кругообороте и обороте проявляют себя более раз¬нообразно. Так, в силу сезонности производства, неравномерных поставок и другого происходит несовпадение времени создания и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недо¬статок. Это создаёт возможность возникновения кредит¬ных отношений, таким образом, кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.
Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит убыстряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.
Помимо этого необходимо отметить еще и следующий момент. Кредитные операции являются одним из основных направлений вложения коммерческими банками привлеченных ими средств. Кредитные операции – одна из наиболее доходных статей банковского бизнеса.
Процесс кредитования связан с действиями многообразных фак¬торов риска, способных привести к непогашению кредита и процен¬тов по нему. К факторам, зависящим от клиента, относятся характер кредитной сделки и кредитоспособность. Характер кредитной сделки диктуется репутацией заемщика и его потребностями в объеме креди¬та, его сроке, способе обеспечения возвратности.
Кредитоспособность - это оценка возможностей клиента для по¬лучения ссуды и его способности своевременно и в полном объеме погасить задолженность и проценты по ней банку. Кредитоспособ¬ность связана с платежеспособностью. Платежеспособность характе¬ризуется своевременным погашением всех долгов и, значит, платеже¬способность - более широкое понятие, включающее и кредитоспо¬собность.
Между платежеспособностью и кредитоспособностью есть одно существенное различие. Предприятие погашает свои долговые обяза¬тельства за счет свободных денежных средств на счетах. Погашение ссудной задолженности возможно и за счет других (не первичных) ис¬точников: выручки от реализации заложенного имущества; средств поручителей и гарантов; средств страховых обществ; средств депозитного вклада.
Реализуя принцип обеспеченности возвратности ссуд, банк рас¬считывает (даже при низкой платежеспособности заемщика) на пол¬ное или хотя бы частичное погашение ссудной задолженности за счет вторичных источников.
В своей деятельности коммерческие банки стремятся снизить риск непогашения кредита.
Цель данной работы – изучить методику определения кредитоспособности заемщика на примере коммерческого банка и предложить пути ее совершенствования.
В соответствии с поставленной целью, перед дипломной работой стоят следующие задачи:
1. Рассмотреть понятие кредитоспособности и критерии его оценки;
2. Охарактеризовать основные методы оценки кредитоспособности заемщика;
3. Проанализировать опыт зарубежных стран оценки кредитоспособности заемщика;
4. Дать организационно-экономическую характеристику коммерческому банку, выбранному в качестве объекта практического исследования;
5. Рассмотреть методику оценки кредитоспособности заемщика в коммерческом банке;
6. Определить кредитоспособность заемщика в соответствии с применяемой методикой;
7. Предложить пути совершенствования подходов определению кредитоспособности.
Объектом практического исследования является коммерческий банк – ООО «Юниаструм Банк», для которого кредитование предприятий является приоритетным направлением размещения средств.
Предметом исследования – подходы к оценке кредитоспособности заемщика, их преимущества и недостатки.
Основой для проведения исследований послужило действующее в РФ законодательство в области банковской деятельности, практические материалы коммерческого банка «Юниаструм Банк», а также труды отечественных авторов в исследуемой области, таких как Лаврушин О.И., Коробкова Г.Г., Тавасиева А.М., Поляк Г.Б., Дробозина Л.А. и других.ЗаключениеПод кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.
Большинство предлагаемых академической наукой методик оценки кредитоспособности схожи между собой по набору коэффициентов оценки финансового состояния заемщика. Отличие лишь в том, что оцениваемые показатели сгруппированы в разные агрегаты и к ним применяются отличные весовые коэффициенты.
В последнее время популярным становиться использования анализа денежных потоков предприятия. Анализ денежного потока заключается в сопоставлении оттока и притока средств у заемщика за период, соответствующий обычно сроку испрашиваемой ссуды.
При оценке кредитоспособности необходимо также учитывать вторичные факторы: передаваемое в залог (заклад) обеспечение; региональные риски (риски вложения средств в регион нахождения предприятия); кредитная история предприятия; субъективные факторы кредитоспособности.
Объектом практического исследования являлся КБ «Юниаструм Банк». Основной целью создания Банка является привлечение свободных денежных средств юридических и физических лиц и их приоритетное использование для содействия развитию малого и среднего бизнеса, финансовая поддержка инновационной, производственной, внешнеэкономической деятельности, решение социально-экономических программ и практическая отработка современного финансово-кредитного механизма.
Сегодня Юниаструм Банк – это универсальное кредитное учреждение федерального масштаба, предлагающее клиентам широкий спектр интересных и качественных банковских продуктов.
В офисах Банка по всей России работает 4500 высококвалифицированных специалистов, а количество постоянных клиентов составляет более 500 000 человек.
Основной стратегической целью Банка является прирост стоимости бизнеса. Среди первоочередных задач Банка: развитие универсального, конкурентоспособного банка, нацеленного на обслуживание всех потребностей розничных клиентов, малого и среднего бизнеса; переход к корпоративной модели управления, соответствующей передовой зарубежной практике, способствующей улучшению качества управления рисками в современных условиях ведения банковского бизнеса; дальнейшее развитие и повышение эффективности региональной сети; постоянное улучшение качества обслуживания клиентов посредством инвестиций в информационные банковские технологии и персонал Банка. Прибыль (убыток) за 2007 г. – прибыль 395 341 тыс. руб.
За истекший год темпы роста банка превысили средние показатели по банковскому сектору. Активы Юниаструм Банка увеличились более чем на 67% по сравнению с общим ростом банковской системы, который составил 44%.
Приоритетными в структуре размещения привлеченных средств являются операции кредитования. Банк предлагает клиентам разнообразные кредитные продукты. Наряду с такими традиционными видами кредитования, как овердрафт по счету, кредитование под залог ликвидного имущества, финансирование под контракты по внешнеэкономической деятельности и т.д., банк способен предложить клиентам и более сложно структурированные кредитные продукты, учитывающие специфику деятельности заемщика и отвечающие его интересам.
В своей практике для оценки кредитоспособности заемщика банк использует методику Сберегательного Банка РФ. Сущность данной методики состоит в следующем. Для определения кредитоспособности Заемщика проводится количественный (оценка финансового состояния) и качественный анализ рисков.
Количественный анализ состоит в оценке финансового состояния Заемщика, для чего используются три группы оценочных показателей: коэффициенты ликвидности; коэффициент соотношения собственных и заемных средств; показатели оборачиваемости и рентабельности.
Качественный анализ основан на использовании информации, которая не может быть выражена в количественных показателях. Для проведения такого анализа используются сведения, представленные Заемщиком, подразделением безопасности и информация базы данных.
С учетом результатов количественного и качественного анализа формируется кредитный рейтинг заемщика.
На основании данной методики в работе были проведены расчеты по оценки кредитоспособности заемщика, в качестве которого выступало Общество с ограниченной ответственностью «Малахит», в результате чего было установлен класс заемщика – второй.
В ходе работы были рассмотрены основные программные продукты на рынке банковских программ предназначенных для оценки кредитоспособности заемщика. К ним, в частности относятся:
Программный комплекс «Банковский Аналитик». Комплекс разработан компанией «ИНЕК» и предназначен для ведения финансового досье клиентов банка, анализа их текущего состояния, оценки ТЭО кредита, план-фактного анализа; расчета резервов с учетом финансового положения заемщика, качества обслуживания долга и качества обеспечения по ссуде в соответствии с Положением Банка России 254-П от 26.03.2004 г.
EGAR Loans (юридические лица) - высокотехнологичное решение по автоматизации процесса принятия решений в области корпоративного кредитования (разработка компании EGAR Technology). Помимо этого компания предлагает программный продукт для оценки кредитоспособности заемщика – физического лица. Это решение EGAR Loans (физические лица) по front-to-back автоматизации операций банка в области кредитования физических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Следующий программный продукт, который решает задачи оценки финансового состояния предприятия и оценки кредитоспособности заемщика – программа Audit Expert. Audit Expert – аналитическая система для диагностики, оценки и мониторинга финансового состояния предприятия.
Также в работе были предложены мероприятия по совершенствованию методики оценки кредитоспособности заемщика. В частности предлагается ввести следующие четыре равнозначных показателя для оценки кредитоспособности заемщика: стабильность финансовых потоков, обеспеченность собственными средствами и устойчивыми пассивами, ликвидность обеспечения и достаточность обеспечения.
В качестве совершенствование методики оценки кредитоспособности заемщика – физического лица, предлагается использовать систему, которая состоит из двух аналитических блоков: блока анализа данных и блока принятия решений. В блоке анализа системы осуществляется анализ данных о заемщиках банка, о выданных кредитах и истории их погашения. Блок анализа необходимо дополнить следующими запросами: получаемые доходы (используя базу банных Пенсионного фонда РФ); имеющаяся недвижимость, земельные участки, их площадь и месторасположение (используя базу данных Бюро технической инвентаризации и департамента Юстиции); наличие автотранспорта, его возраст (база данных ГБДД); привлечение данных специализированных кредитных бюро о наличии срочных и погашенных кредитов в других банках.
Блок принятия решений используется непосредственно для получения заключения системы автоматизированного банковского ритейла о кредитоспособности заемщика, о возможности выдачи ему кредита, о максимально допустимом размере кредита.Литература1. Абрамова М.А., Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит. – М.: 2007. – 537с.
2. Астринский Д., Напоин В. Экономический анализ финансового положения предприятия //Финансы. – 2002. - № 12.
3. Бабичева Ю.А. Российские банки: Проблемы роста и регулирования / Бабичева Ю.А., Мостовая Е.В. - М.: Экономика, 2006. - 278с.
4. Банки и банковские операции / под ред. Е.Ф. Жукова. - М., 2008. – 639с.
5. Банковское дело / под ред. О.И. Лаврушина - М. «Финансы и статистика», 2007. – 672с.
6. Банковское дело: стратегическое руководство / под. ред. Платонова В. Хиггинса М. – М.: «Консалтбанкир», 2009. – 564с.
7. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов / под ред. проф. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 863с.
8. Банковское дело: Учебник / под ред. д-ра экон. наук проф. Г.Г. Коробковой.- М.: Экономистъ, 2005. – 751с.
9. Белоцерковский В.И., Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: Учебник / В.И. Белоцерковский, Е.А. Федорова. – М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2005. – 294с.
10. Бодагов К.Ю. Совершенствование управления ликвидностью коммерческого банка – Ставрополь: СФЭИ, 2003. – 54с.
11. Букато В. И., Головин Ю. В., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России. - М.: ЮНИТИ, 2007. – 649с.
12. Валенцева Н.И. Современные банковские технологии: теор. основы и практика // Деньги и кредит. - 2004. - N 10. - С.50-61.
13. Велигура А. Информационная система – сердце банка // Банковские технологии, 2003. - №5.
14. Виноградов А.В. Об анализе деятельности банковского сектора // Деньги и кредит. - 2008. - N 12. - С.42-46.
15. Владиславлев Д.Н. Энциклопедия банковского маркетинга. М: Ось-89, - 2005. – 256с.
16. Гиляровская Л. Г. Об оценке кредитоспособности хозяйствующих субъектов // Финансы. – 1999. - №4.
17. Деньги, кредит, банки / Под ред. О. И. Лаврушина, М.: «Финансы и статистика»,2007. – 521с.
18. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / Под ред. проф., д.э.н. А.В. Калырина. – Ростов н/Д: «Феникс», 2007. – 384с.
19. Дружинин А. Банковская сфера и стратегия развития экономики / Александр Дружинин, Иосиф Кац // Пробл. теории и практики управл. - 2007. - N 1. - С.49-52.
20. Зверев А.В. Проблемы развития российской банковской системы и меры по их преодолению // Деньги и кредит. - 2008. - N 12. - С.10-21.
21. Зверев О. А. Конкуренция на рынке розничных банковских услуг и задачи банковского менеджмента // Финансы и кредит. – 2004. – № 18.
22. Зражевский В.В. Принципы оптимизации управления финансовыми потоками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2001. – №7.
23. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 560с.
24. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник.- М.: «Маркет ДС», 2007. – 249с.
25. Кураков Л.П. Современные банковские системы: учеб. пособие / Л.П.Кураков, В.Г.Тимирясов, В.Л.Кураков. - 3-е изд., перераб. и доп. - М., 2006. - 320с.
26. Куршакова Н. Банковский маркетинг. СПб: «Питер», 2006. – 192с.
27. Лебедев А. Россия-2020 - развитие банковской системы / А.Лебедев, М.Крук // Пробл. теории и практики управл. - 2008. - N 8. - С.18-23.
28. Макаревич Л. Модели анализа банковских активов в условиях обострения финансово-экономического кризиса (методические рекомендации) // Общество и экономика. - 2008. - N 10-11. - С.238-273.
29. Масленников В.В. Зарубежные банковские системы. - М.: Элит-2001. - 390с.
30. Матовников М.Ю. Снижение процентных ставок – риски и возможности // Банковское дело. – 2006. – №10.
31. Мурычев А.В. О развитии банковского кредитования банковских операций // Деньги и кредит. - 2008. - N 6. - С.66-67.
32. Никитина Т. Банковский менеджмент. - СПб.: «Питер», 2001. – 647с.
33. Седачев Ю. Экспресс-анализ финансового состояния предприятия в системе оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков коммерческого банка // Аудитор. - 2008. - №8.
34. Стец Е.О. Банковские риски и банковские операции: что является следствием, а что - причиной? // Дайджест-Финансы. - 2002. - №2.
35. Сухов М.И. Повышение качества банковской деятельности: резервы совершенствования стандартов регулирования // Деньги и кредит. - 2008. - N 2. - С.3-7.
36. Ушанов П.В. К вопросу о развитии и антикризисном управлении платежной системой Банка России // Деньги и кредит. - 2008. - N 11. - С.13-21.
37. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. акад. Г.Б. Поляка. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 527с.
38. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. /Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2007. – 491с.
39. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии. Околобанковское пространство: Учебник для вузов. - М.: Высшая школа, 2006. - 320с.
40. Черненко А.Ф., Харькова О.В. Совершенствование методов оценки текущей платежеспособности // Аудитор. - 2007. - №8.
41. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. – М.: Издательский дом «Дашков и К», 2006. – 544с.
42. Шевченко И. В. Совершенствование качества обслуживания клиентов кредитными организациями путем внедрения новейших банковских технологий // Финансы и кредит. – 2004. – № 22.
|
|
