|
СодержаниеСодержаниеВведение.Глава 1. Теоретические аспекты создания финансово - промышленных групп.1.1. Понятие финансово-промышленной группы.1.2. Преимущества финансово-промышленной интеграции в современной экономике.1.3. Проблемы функционирование финансово-промышленных групп.Глава 2. Анализ финансово-промышленных групп в Казахстане. (На примере финансово-промышленной группы АО «Альянс Банка»).2.1. Анализ экономической деятельности финансово-промышленной группы АО «Альянс Банк».2.2. Взаимодействие предприятий в финансово-промышленной группе.Глава 3. Проблемы и перспективы деятельности финансово - промышленных групп.3.1. Целесообразность формирования финансово-промышленных групп.3.2. Консолидированная отчетность как форма самофинансирования ФПГ.Заключение.Список использованных источников.Приложение.ВведениеСодержаниеrnrnВведение.rnГлава 1. Теоретические аспекты создания финансово - промышленных групп.rn1.1. Понятие финансово-промышленной группы.rn1.2. Преимущества финансово-промышленной интеграции в современной экономике.rn1.3. Проблемы функционирование финансово-промышленных групп.rnrnГлава 2. Анализ финансово-промышленных групп в Казахстане. rn(На примере финансово-промышленной группы АО «Альянс Банка»).rnrn2.1. Анализ экономической деятельности финансово-промышленной группы АО «Альянс Банк».rn2.2. Взаимодействие предприятий в финансово-промышленной группе.rnrnГлава 3. Проблемы и перспективы деятельности финансово - промышленных групп.rnrn3.1. Целесообразность формирования финансово-промышленных групп.rn3.2. Консолидированная отчетность как форма самофинансирования ФПГ.rnrnrnrnЗаключение.rnСписок использованных источников.rnПриложение.rnrnrnrnrnrnrnrnrnrnrnrn Введениеrnrnrn Актуальность дипломной работы состоит в том, что, на современном этапе развития Республики Казахстан, в условиях рыночного реформирования, когда макроэкономическая ситуация в стране стабилизировалась, производственные и коммерческие предприятия ищут новые формы организации. Сложившаяся на сегодня экономическая ситуация в Республике Казахстан накладывает специфическую печать на зарождение и функционирование современных форм организации, предопределяет стремление предприятий к слиянию производства и капиталов. Формирование рыночной экономики требует проведения прогрессивных институциональных преобразований, связанных с глубокой и всесторонней реструктуризацией производства, изменения идеологии хозяйственного механизма и межхозяйственных связей. Примером такого рода системных преобразований может служить создание мощных национальных и транснациональных финансово-промышленных групп (ФПГ), которые играют значительную роль в современной мировой экономике. Они знаменуют собой закономерный переход к качественно более высокому уровню организации, управления, и финансирования производства, дальнейшей его концентрации и капитализации,rnблагодаря взаимовыгодной интеграции с финансовым капиталом, непосредственному участию в создании и эффективном использовании его конкурентоспособной интеллектуальной собственности, достижений науки и новых технологий.rnВ условиях усиливающейся конкуренции в мировой экономике, огромное значение приобретает формирование ФПГ не как простой суммы отдельных предприятий, а как единой, действующей в тесной взаимосвязи конкурентоспособной системы. Чтобы противостоять транснациональным компаниям, отечественные компании в таких небольших по численности населения странах, как Казахстан, должны иметь масштаб, соизмеримый с масштабом национальной экономики. Формирование ФПГ призвано помочь сохранить и повысить промышленный потенциал Казахстана, добиться стабильности обеспечения жизнедеятельности населения, создать достаточное количество рабочих мест, обеспечить социальные гарантии. Очень важным является вопрос о том, смогут ли предпринимательские структуры играть такую роль.rn Актуальность работы также определяет необходимость изучения деятельности ФПГ как крупных экономических новообразований. Изучение, анализ, обобщение международного опыта деятельности ФПГ, его адаптация к отечественным экономическим условиям, наличие предпосылок формирования ФПГ в Республике, как принципиально новых организационных структур, с учетом современной ситуации в промышленном и финансово-кредитном секторе Казахстана, имеет важное народнохозяйственное и научное значение. rnrnrn Цель работы состоит в теоретическом обосновании необходимости и целесообразности формирования финансово-промышленных групп в Республики Казахстан, их значение в экономике, а также в разработке теоретических и методических основ в области стимулирования и регулирования данного процесса. В соответствии с поставленной целью были определены следующие задачи:rn-на основе исследования современных теорий финансово-промышленной интеграции и анализа международного опыта выявить экономическую сущность ФПГ, их рыночные преимущества, основные цели и задачи интеграции предприятий;rn-проанализировать состояние промышленного сектора и банковской системы в Республике Казахстан, оценить недостатки и обосновать потенциальные положительные последствия и возможные проблемы их интеграции;rn - изучить результаты финансово-промышленной интеграции на примере отечественного АО «Альянс Банка» выявить недостатки в данном процессе, разработать рекомендации по устранению возможных недостатков;rn- разработать методику оценки потенциального экономического эффекта от финансово-промышленной интеграции для народного хозяйства на базе анализа текущих макро и микроэкономических показателей, а также на основании этого определить экономический эффект для экономики Казахстана;rn- наметить основные пути развития ФПГ и разработать комплекс мер по государственному стимулированию и регулированию этого процесса в экономике Республики Казахстан.rnМетодическую и теоретическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, официальные документы законодательных органов по вопросам промышленной политики, банковской системы, связанные с привлечением инвестиций и стимулированием отечественного промышленного производства. В работе использованы методы экономического и финансового анализа, включая сравнения, выборку и группировки, а также статистический анализ и экономико-математические методы исследования.ЗаключениеЗаключениеrn rnВ данной дипломной работе были изложены основные аспекты финансово-промышленных групп, дано основное понятие финансово-промышленной группе согласно законодательству РК, рассмотрена нормативно-правовая база и роль ФПГ в формировании рыночной экономики.rn1- На основе вышеизложенного примера можно заключить, что ФПГ - бурно развивающаяся форма взаимодействия финансовых и промышленных структур, позволяющая финансовым учреждениям наиболее эффективно не только распределять свои ресурсы, но и некоторым образом управлять их использованием заемщиком. С другой стороны, промышленные структуры получают надежного и постоянного контрагента, осуществляющего гибкое и всестороннее финансирование и финансовое обслуживание его нужд.rn2- Казахстанское законодательство уже довольно четко определило механизм и правила функционирования ФПГ. Единственным крупным недостатком данного нормативного участка является запрещение банкам участвовать более чем в одной ФПГ. Данный вопрос спорен, но большинство экономистов не видят в участии банка в нескольких ФПГ ничего дурного. Укрупнение производственных комплексов, все большая необходимость использования эффекта экономии масштаба заставляют консолидировать производственные и финансовые ресурсы в руках единой организации. Но нельзя забывать о горьком опыте международных финансово-промышленных групп, которые в течение последнего десятилетия были вынуждены отказаться от дальнейшей форсированной экспансии и централизации. Им пришлось заняться перестройкой как общей организационной структуры, так и обратить большее внимание на финансовые и маркетинговые аспекты менеджмента. Многие мегакорпорации сейчас следуют общей тенденции, давая дочерним предприятиям большую свободу деятельности, наделяя их отдельными бюджетами и т. д.rn3- Центром \\\"банковской\\\" ФПГ является кредитно-финансовая организация. Стремление казахстанских банков к сотрудничеству с промышленными предприятиями вызвано желанием диверсифицировать свою деятельность, приобрести новую клиентуру, снизить инвестиционный риск. Сегодня конкуренция банков смещается в сферу кредитования промышленности. Также акционерный контроль над промышленными компаниями позволяет банкам расширить свое влияние на рынках лизинговых, факторинговых, страховых и прочих финансовых услуг. ФПГ этого вида отличаются широким разнообразием входящих в них предприятий, которые могут быть совершенно не связаны друг с другом ни по производственной кооперации, ни по другим хозяйственным интересам. rn4- Во взаимодействии банка ФПГ и ее участников важно выделить два принципиальных этапа: создание группы и ее функционирование.rn На основе банка финансово-промышленной группы можно образовать единый финансово-расчетный центр группы. В этом случае в обязанность финансово-расчетной группы включаются следующие функции:rn -открытие и обслуживание счетов участников группы с использовани ем системы корреспондентских счетов в банках по местонахождению чайников и их контрагентов по кооперационных связям, обеспечение оперативного прохождения средств по счетам;rn - проведение единой кредитной и депозитной политики по отношению ко всем обслуживаемым участникам;rn -обслуживание государственных средств, выделяемых для реализации республиканских программ (проектов) с участием ФПГ, предоставление льготных кредитов ее членам;rn -создание в рамках ФПГ клиринговой палаты;rn - анализ и консультирование инвестиционных проектов ФПГ,rn финансирование последних на принципах дешевого участия;rn - образование центра ценных бумаг и векселей, обеспечивающего обслуживание расчетов по ценным бумагам и векселям банка, группы и другихrnкомпаний, разработка и реализация ценных бумаг и векселей ФПГ, нацеленная в том числе и на решение проблемы неплатежей;rn - контроль динамики финансово-экономического состояния участников, а также состояния консолидированной отчетности группы выступают банки.rn5- Владение акциями участников ФПГ, выступающих по отношению к ней дочерними или зависимыми предприятиями, дает возможность рассматривать центральную компанию ФПГ, как инвестиционный институт. Обладание правом ведения консолидированного учета баланса должно позволять центральной компании беспрепятственно (с точки зрения налогового законодательства) распределять собственные и привлекаемые ресурсы между участниками ФПГ.ЛитератураСписок используемых источников.rnrn1.Закон Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан». -Алматы: ЮРИСТ, 2002. -36с.rn2. Послание Президента Н.Назарбаева народу Казахстана. Астана 28 февраля 2007 г.rn3.Забелкина Е.В. Транснациональные корпорации и финансово-промышленые группы .- Спб.: Издательство СпбУЭиФ, 1995 годrn 4. Агентство социальных технологий “Эпицентр”, Евразийский центр политических исследований, Алматы – 2005rn5.Муафих А. Г. Необходимость формирования финансово-промышленных групп в Республике Казахстан. – Материалы республиканской студенческой научно-практической конференции «Экономика Казахстана на стыке веков», Караганда, 2001, (0,4 п.л.).rn6.Муафих А. Г. Роль финансово-промышленных групп в региональном развитии. – Труды СГУ. Вып.54. Проблемы гуманитарных наук, Москва-Караганда, 2003, (0,35 п.л.).rn7.Муафих А. Г. Характерные экономические преимущества финансово-промышленных групп. – Сб-к трудов IV межвузовской студенческой научной конференции, посвященной 5-летию Казахстанского финансово-экономического университета «Концепция «Казахстан 2030» – стратегия формирования будущих специалистов», Караганда, 2003, (0,4 п.л.).rn8.Волчкова И. А. Российские финансово-промышленные группы на международных рынках. М: 1998. с. 45 rn9.Дементьев В. Финансово-промышленные группы в стратегии реформирования Российской экономики // Финансы и общество. – 2000. №1,2. с. 25-37rn10.Деятельность финансово-промышленных групп в 2000 году // Вопросы статистики // Вопросы статистики. – 2001. №12. с. 11-14rn11.Меланин В. В. Роль финансово-промышленных и транснациональных структур в производственной кооперации и промышленной интеграции стран СНГ // Промышленность России. – 1999. №7. с. 34-40rn12.Петракова Н. Я. Портфель приватизации и инвестирования. М: «Соминтек» с. 749rn13.Рудашевский В. Д. Финансово-промышленные группы: возможности и ограничения // Государство и право. – 1998. № 2. с. 35-42rn14.Суворов А. В. Финансово-промышленные группы и стабилизация Российской экономики // Финансы и кредит. – 1999. №2. с. 13-19rn15.Тюрина А. В. Финансово-промышленные группы и конгломераты в экономике и политике современной России // Общество и экномика. – 1998. №2. с. 155-201rn16.Финансы предприятий. А.Д. Шеремят, Р.С. Сайфуллин, - М. : ИНФРА, 1998.rn17.Финансы предприятий. Под редакцией проф. Колчиной Н.В.- М.: Изд-во ЮНИТИ, 1998г.rn18.Справочник финансиста предприятия.- М.: ИНФРА- М,1996г.rn19.Баканов М.И., Шеремят А.Д Теория анализа хозяйственной деятельности. – М.: Финансы и статистика,1998г.rn20.Клецкий В.И, Страх И.В. Прибыль в хозяйственном механизме, - Минск, 1986г.rn21.Финансы ( учебное пособие) под редакцией Ковалева А.М.- М.: Изд-во Финансы и статистика 1999г.rn22.Шеремят А., Сайфуллин Р. Методика финансового анализа предпрития. – М.: ЮНИ-ГЛОБ, 1992г.rn23.Голубков Е.П. Маркетинговые исследования - “Финпресс” 2002 г.rn24.Муафих А. Г. Развитие не сырьевых отраслей в нефтегазовом комплексе Казахстана в рамках финансово-промышленных групп. – Актуальные проблемы экономики и финансов Республики Казахстан: Труды международного экономического конгресса, Караганда, 2003, (0,35 п.л.).rn25.Муафих А. Г. Мировой опыт организации и функционирования ФПГ. // В прил. к журн. \\\"Экономические науки\\\" – 2005 г. – №4 (0,2 п. л.).rn26.Муафих А. Г. Государственное стимулирование процесса формирования финансово-промышленных групп в экономике Казахстана.– Сб-к трудов аспирантов СГА, 2006, (0,5 п.л.).rn27.Муафих А. Г. Проблемы финансово-промышленной интеграции в разрезе теоретических концепций // в сб. \\\"Российское предпринимательство: проблемы экономического и правового регулирования\\\" – Спб.: Межрегиональный институт экономики и права, 2006 г. (0,2 п. л.)rn28.Рекламные материалы международной выставки “Банк и офис 2003”.rn29.Соловьев Б.А. и др. Словарь-справочник: Школа маркетинга.rn30.Швальбе. Х. Практика маркетинга для малых и средних предприятий.- М.,Изд-во “Республика”, 1999rn31.Пиндайк Р., Рубинфельд Д. \\\"Микроэкономика\\\" Москва, \\\"Экономика\\\", \\\"Дело\\\" , 2002.rn32.А.Хоскинг «Курс предпринимательства», редакция В.Рыбалкина, Москва, «Международные отношения», 2003.rn33.«Организация, планирование и управление предприятиями электронной промышленности» под редакцией П.М.Стуколова, Москва, «Высшая школа», 2002.rn34.Е. М. Феоктистова, И.Н.Краснюк «Маркетинг: теория и практика», Москва, «Высшая школа», 2002.rn35.Мескон М. Х., М. Альберт \\\"Основы менеджмента\\\", Москва, «Высшая школа», 2002. rn36.Тейлор \\\"Основы научного менеджмента\\\" Москва, «Высшая школа», 2001.rn37.\\\"Маркетинг\\\" Дж. Р. Эванс, Б. Берман, М.,\\\" Экономика\\\", 1999rn38.\\\"Формула успеха: маркетинг (сто вопросов - сто ответов о том, как эффективно действовать на внешнем рынке).\\\" П. С. Завьялов, В. Е. Демидов, Москва, 1999 “Международные отношения”.rn39. « Анализ хозяйственной деятельности в промышленности » Под ред. В.И. Стражева Минск: Высшая школа ,1995 г.rn40.« Теория экономического анализа » М.И. Баканов, А.Д. Шеремет . Москва: «Финансы и Статистика», 1996 г.rn41.«Финансовый анализ: управление капиталам, выбор инвестиций, анализ отчетности » Ковалев В.В. Москва: « Финансы и Статистика » ,1996г.rn42.« Оценка кредитоспособности предприятия » Козлова О.И. и др. Москва: АО « АРГО », 1993 г.rn43.« Методика финансового анализа предприятия » Шеремет А.Д. Москва: ИПО « МП », 1996 г.rn44.« Анализ хозяйственной деятельности предприятия » Савицкая Г.В., 2-е изд, переработанное и дополненной, Москва, Минск: ИП «Экоперспектива»rn45.Карич Д. Предпринимательский маркетинг.- М.: Прогресс, 2001 г.
|
|
