СодержаниеСодержание:
Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты финансового взаимодействия предприятий с банками 5
1.1. Основные банковские услуги, оказываемые предприятиям 5
1.2. Тенденции развития финансовых взаимоотношений предприятий и банков 19
Глава 2. Анализ финансового взаимодействия ООО «Кора» и обслуживающего банка 29
2.1. Анализ финансового состояния ООО «Кора» 29
2.2. Формы финансового взаимодействия предприятия и банка 39
2.3. Анализ процессов финансового взаимодействия ООО «Кора» и обслуживающего банка 57
Глава 3. Совершенствования финансового взаимодействия банка и предприятия 65
3.1. Преимущества партнерских взаимоотношений банка и предприятия 65
3.2. Пути совершенствования финансового взаимодействия ООО «Кора» с обслуживающим банком 70
Заключение 75
Список литературы 78
Приложения 81ВведениеВведение
В условиях развития рыночных отношений, когда предприятия самостоятельно решают вопросы, связанные с организацией финансовых ресурсов, актуальным также является выбор банка, с которым предприятие предполагает сотрудничать.
Следует отметить, что современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Ее практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.
Находясь в центре экономической жизни, обслуживая интересы производителей, банки опосредуют связи между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.
В последнее время на рынке банковских продуктов усилилась конкуренция. Банке также как и предприятия борются за клиента, расширяя ассортимент банковских продуктов и услуг, меняя ценовую политику, в расчете на выгодное и долгосрочное сотрудничество. Руководству предприятия приходиться решать вопрос выбора банка исходя из собственных финансовых интересов и условий сотрудничества.
Актуальность темы исследования заключается в том, что эффективное финансовое взаимодействие банков с предприятиями с одной стороны будет способствовать развитию экономических отношений в нашей стране, а с другой способствовать укреплению позиций банковской системы.
Цель данной работы – изучить особенности организации финансовых взаимоотношений между банком и предприятиям на конкретном примере и предложить пути совершенствования сотрудничества между ними.
Поставленная цель предполагает решение следующих задач:
1. Охарактеризовать основные финансовые потоки, которые возникают в процессе взаимодействия банка и предприятия;
2. Рассмотреть тенденции развития финансовых взаимоотношений;
3. Дать организационно-экономическую характеристику предприятию, выбранному в качестве объекта практического исследования;
4. Рассмотреть формы финансового сотрудничества предприятия и банка, и проанализировать процессы их финансового взаимодействия;
5. Охарактеризовать преимущества партнерских взаимоотношений банка и предприятия;
6. Предложить пути совершенствования финансового взаимодействия предприятия с обслуживающим банком.
Объектом практического исследования является Общество с ограниченной ответственностью «Кора», основная деятельность которого – оптовая торговля товарами народного потребления.
Предметом исследования – сфера финансового взаимодействия банков и предприятий и тенденции ее развития.ЗаключениеЗаключение
Предприятия были, и достаточно долго будут оставаться приоритетными клиентами любого банка. Предприятия, с одной стороны, обеспечивают банку основной доход за счет реализации банковского продукта, а с другой - являются мощным внешним фактором его развития, вынуждая осваивать новые сложные банковские продукты и современные технологии.
Из многообразия видов банковской деятельности, имеющих непосредственный интерес для предприятия, можно выделить следующие направления оказания услуг: организация денежного оборота; выдача кредитов; разработка программ финансирования проектов; купля-продажа ценных бумаг; валютные операции; посреднические сделки; консультации и управление имуществом; информационные и другие услуги.
Повышение интенсивности банковской конкуренции и развитие современных информационных технологий побуждает коммерческие банки использовать альтернативные методы сбыта своих продуктов и обслуживания клиентов. Широкое распространение в развитых странах получают различные формы дистанционного банковского обслуживания. Другими направлениями развития банковских продуктов являются: персональный клиентский менеджмент, финансовое управление средствами клиентов, вексельные программы, дисконтирование кредиторской задолженности, финансовый инжиринг.
Объектом практического исследования являлось ООО «Кора», основная деятельность которого является оптовая торговля бытовой техникой.
ООО «Кора» обслуживается в коммерческом банке «Визави». Коммерческим банком оказываться следующие услуги предприятию: рассчетно-кассовое обслуживание; система «Банк-клиент»; кредитование предприятия; инкассация.
Основные применяемые формы безналичных перечислений на предприятии это платежное поручение и расчеты по инкассо.
В 2004 году предприятием было принято решение установить электронную систему платежей «Банк-клиент».
Система позволяет: формировать и передавать в Банк расчетные документы в электронном виде; получать из Банка выписки по счетам, отчеты, реестры операций; получать из Банка в электронном виде расчетные документы с исполнением; вести архив переданных в Банк расчетных документов; передавать в Банк распоряжения на проведение отдельных операций по счету, изменение режима работы счетов, уточнение или отмену платежных распоряжений; обмениваться с Банком текстовыми сообщениями в свободном формате.
Следующий вид услуг оказываемых ООО «Кора» коммерческим банком «Визави» - это кредитование. Порядок предоставления кредита осуществляется в несколько этапов, это: принятие решения о кредитовании и резервирование ссудного счета; оформление кредитной документации; формирование кредитного дела; открытие ссудного счета и проведение операций по нему.
Несомненным является тот факт, что взаимное сотрудничество выгодно, как и банку, так и предприятию. Партнерская форма отношений позволяет более эффективно решать многие задачи финансового менеджмента, как предприятия, так и банка.
Перспективными формами сотрудничества банка и предприятия могут стать: участие банков в лизинговых сделках путем создания дочерних лизинговых компаний, которые обеспечивают более высокую эффективность, нежели непосредственное участие банков в лизинговом бизнесе, а также их кредитного и факторингового обслуживания; консультационного обслуживания предприятия; участие банка в разработке плановых финансовых документов предприятия и заключении договора о его комплексном банковском обслуживании.
Характеризуя перспективные направления сотрудничества КБ «Визави» и ООО «Кора», можно отметить следующее. В последнее время банком предлагается новый вид услуг, который заключается в оценке финансового положения предприятия. Специалисты кредитного отдела банка имеют большой опыт в этой области, так как постоянно проводят такой анализ. Преимуществами такого финансового взаимодействия еще является тот факт, что предприятия воспользовавшись данным видом услуг, имеют приоритет при получении кредита в банке. Так, значительно сокращается время обслуживания и упрощается сам процесс выдачи кредита.
Анализ финансового положения банка проводиться при помощи современного программного обеспечения. В частности для оценки финансового состояния применяется программа «Инек-АФСП».
Результатом работы с программой «Инек-АФСП» является финансовый анализ состояния предприятий всех видов деятельности на основе данных внешней бухгалтерской отчетности (баланс, отчет о прибылях и убытках, поступление и расход денежных средств).
Данная форма сотрудничества будет, во-первых, выгодна предприятию, так как предоставить возможность руководству оценить собственные возможности и негативные тенденции в развитии предприятия, и, во-вторых, банку – так как, снижает риск кредитования данного клиента и заметно сокращается время на оформление операции кредитования, что обусловлено наличием более объективной оценки финансового состояния клиЛитератураСписок литературы
1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (с изм. и доп. от 10 января, 23 декабря 2003 г.).
2. Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (с изм. и доп. от 3 марта 2003 г.).
3. Абрамова М.А. Финансы и кредит. - М.: Юриспруденция, 2003. – 448с.
4. Астринский Д., Напоин В. Экономический анализ финансового положения предприятия //Финансы. – 2002. - № 12.
5. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина - М. «Финансы и статистика», 2003. – 672с.
6. Банковское дело: стратегическое руководство / Под ред. Платонова В. Хиггинса М. – М.: «Консалтбанкир»,2001. – 564с.
7. Банковское дело: Учебник / Под ред. д-ра экон. наук проф. Г.Г. Коробковой.- М.: Экономистъ, 2004. – 751с.
8. Белоцерковский В.И., Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: Учебник / В.И. Белоцерковский, Е.А. Федорова. – М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2005. – 294с.
9. Бендиков М.А, Джамай Е.В. Совершенствование диагностики финансового состояния промышленного предприятия // Менеджмент в России и за рубежом. - 2001. - № 5.
10. Гиляровская Л.Т. Об оценке кредитоспособности хозяйствующих субъектов // Финансы. – 1999. - №4.
11. Гиляровская Л.Т., Вехорева А.А. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. – Спб.: Питер, 2003 - 256с.
12. Деньги Кредит Банки: Учебник для вузов. / Под ред. Жукова Е.Ф. –М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 600с.
13. Деятельность коммерческих банков: Учебное пособие / под ред. проф., д.э.н. А.В. Калырина. – Ростов н/Д: «Феникс», 2004. – 384с.
14. Забелина О.В., Толкаченко Г.Л. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. – М.: Издательство «Экзамен», 2005. – 224с.
15. Зражевский В.В. Принципы оптимизации управления финансовыми потоками в коммерческом банке // Банковское дело. – 2001. – №7.
16. Кашин С. Рандеву с банкиром // Секрет фирмы. – 2004. - №41.
17. Ковалев В.В. Финансовый анализ - М.: Финансы и статисти¬ка, 2000. - 511с.
18. Костерина Т.М. Банковское дело. Учебник.- М.: «Маркет ДС», 2003. – 249с.
19. Крейнина М.Н. Финансовая устойчивость предприятия: оценка и принятие решений // Финансовый менеджмент. – 2001. - №2.
20. Лямин Л.В. Электронный банкинг: направления банковского регулирования и надзора // Деньги и кредит, 2004. - №6.
21. Остапенко В.В., Мешков В.М. Кредитование банками предприятий: потребности, возможности, интересы // Финансы. – 2002. - № 1.
22. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2004 году. Центральный Банк Российской Федерации. – М.: ГП «Полиграфбанксервис», 2005. – 101с.
23. Седачев Ю. Экспресс-анализ финансового состояния предприятия в системе оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков коммерческого банка // Аудитор. - 2000. - №8.
24. Стоян И.И. Преимущества партнерских взаимоотношений банка и предприятия // Вестник СевКавГТУ. – 2004. - №2.
25. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2002. – 688с.
26. Финансовый менеджмент: Теория и практика: Учебник для вузов / Под. ред. Е.С. Стояновой. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.:Изд-во «Перспектива», 2000. – 656с.
27. Финансовый менеджмент: Учебник для вузов / Под ред. акад. Г.Б. Поляка. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 527с.
28. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. / Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003. – 491с.
29. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии. Околобанковское пространство: Учебник для вузов. - М.: Высшая школа, 2001. - 320с.
30. Чечевицына Л.Н. Чуев И.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Учебник. – М.: «Дашков и Ко», 2005. – 352с.
31. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. – М.: Издательский дом «Дашков и К», 2006. – 544с.
32. Шевченко И. В. Совершенствование качества обслуживания клиентов кредитными организациями путем внедрения новейших банковских технологий // Финансы и кредит. – 2004. – № 22.
33. Шеремет А. Д. Комплексный экономический анализ деятельности предприятия // Бухгалтерский учет, 2003. - № 13.
34. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. А.А. Лобанова, А.В. Чугунова. – М.: Альпина Паблишер, 2006. – 878с.
|
|
