|
СодержаниеВВЕДЕНИЕ 4\r\n1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА 7\r\n1.1 Понятие и формы обеспечения возвратности кредита 7\r\n1.2 Виды обеспечения возврата кредита 12\r\n2 АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ СБЕРБАНКА РОССИИ 25\r\n2.1 Краткая характеристика Сбербанка России 25\r\n2.2 Анализ кредитного портфеля Сбербанка России 29\r\n2.3 Анализ обеспечения возврата кредита в Сбербанке России 45\r\n3 СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА В СФЕРЕ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА 50\r\n3.1 Перспективы развития различных форм обеспечения возвратности кредита 50\r\n3.2 Зарубежный опыт банковской системы обеспечения возвратности кредита на современном этапе 53\r\n3.3 Пути дальнейшего совершенствования форм по обеспечению возврата кредита 61\r\nЗАКЛЮЧЕНИЕ 78\r\nСПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 81ВведениеОрганизация финансово-кредитного обслуживания предприятий, организаций и населения, функционирование кредитной системы играют исключительно важную роль в развитии хозяйственных структур. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом. \r\nБанк – кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.\r\nКредитные операции составляют основу активной деятельности банков, поскольку их успешное осуществление ведет к получению основных доходов, способствует повышению надежности и устойчивости банков, а неудачам в кредитовании сопутствует их разорение и банкротство; банки призваны аккумулировать собственные и привлеченные ресурсы для кредитования инвестиций в развитие экономики страны; эта деятельность при ее успешном осуществлении приносит прибыль всем ее участникам: кредиторам, заемщикам и обществу в целом.\r\nАктуальность выбранной темы обусловлена особым значением , которое приобретает в настоящее время институт обеспечения возвратности кредита.\r\nКризис многих банков, проявляющийся, в частности, в росте просроченной задолженности по кредитам, обусловлен грубыми нарушениями в управлении балансами, рисками (ликвидности, кредитными, процентными, валютными и т.д.) Слишком «дорогой ценой» обходится акционерам и клиентам банков рискованная кредитная политика банкиров упрощенно понимающих специфику банковского кредитования и игнорирующих мировой опыт, накопленный в этой области.\r\nВозврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами. \r\nОбеспечение возврата кредита – это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.\r\nЦелью дипломной работы является рассмотрение основных форм обеспечения возвратности кредита при кредитовании юридических и физических лиц с учетом отечественного опыта, а также стремление обосновать пути и средства решения проблемы невозврата кредита. \r\nЗадача дипломной работы – определение принципов кредитования и классификация кредитов по обеспечению, рассмотрение таких наиболее часто используемых форм обеспечения возвратности кредитов как: залог, уступка требований (цессия) и передача права собственности, гарантии и поручительства и др. \r\nОбъект исследования – кредитная политика Сберегательного банка России.\r\nПредмет исследования – формы обеспечения возвратности кредита при кредитовании физических и юридических лиц в Сберегательного банка России.\r\nВ данной работе была использована разнообразная литература, которая позволила рассмотреть данную тему с различных точек зрения.\r\nВ работе были использованы учебные пособия, законы и регламенты России, относящиеся к изучаемым вопросам.\r\nПомимо этого использованы материалы периодических изданий средств массовой информации.\r\nДипломная работа состоит из введения, трех глав (которые, в свою очередь, разбиваются на несколько параграфов), заключения и списка используемой литературы.ЗаключениеЛюбой кредитор контролирует состояние должника, стремясь обеспечить своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат долга. Он стремится обеспечить выполнение должником важнейших принципов кредитных отношений – правил, позволяющих обеспечить возвратное движение заёмных средств. На основе этих принципов устанавливается порядок выдачи и погашения ссуд, их документальное оформление. Эти положения и правила определяются природой, ролью, функциями кредита и теми конкретными общественными условиями, в которых они проявляются.\r\nКредитование является одним из ключевых направлений деятельности банков, определяющих их судьбу.\r\nИскусство кредитования – это соблюдение определенных проверенных практикой правил.\r\nСовременная практика кредитования включает следующие этапы, предусмотренные в кредитной политике. Это – рассмотрение кредитной заявки и собеседование с заемщиком; изучение его кредитоспособности и оценка кредитного риска; подготовка и заключение кредитного договора. Все названные этапы – это слагаемые успешного кредитования.\r\nБанки могут значительно минимизировать риск кредитования с помощью различных способов обеспечения возврата банковских ссуд. Речь идет о таких способах обеспечения, как: залог, поручительство, банковская гарантия, страхование, задаток и аванс, удержание имущества должника и ряд других, получивших широкое распространение в практике зарубежных и отечественных банков.\r\nВозвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, и на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой – на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке. \r\nКредитная сделка предполагает возникновение обязательства ссудополучателя вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата. \r\nПод формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника. \r\nЗалог, как мы выяснили, является одной из самых распространенных форм обеспечения возвратности кредита. Центральное место а правовом содержании залогового механизма принадлежит определению права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом.\r\nОсновными этапами реализации залогового механизма являются: \r\n выбор предметов и видов залога;\r\n осуществление оценки предметов залога;\r\n составление и исполнение договора о залоге;\r\n порядок обращения взыскания на залог.\r\nФормой обеспечения возвратности кредита являются также гарантии и поручительства. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика, как правило, третье лицо. \r\nВ качестве субъекта гарантированного обязательства могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные учреждения, располагающие средствами; банки; реже – сами предприятия – заемщики. \r\nВиды гарантий: \r\n обеспеченная;\r\n необеспеченная.\r\nПрименительно к юридическим лицам поручительство в отличие от гарантии оформляется письменным договором между банком и поручителем. В соответствии с ним последний обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течение определенного времени. \r\nУступка требования (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита. \r\nВиды цессии: \r\n открытая (предполагает сообщение должнику об уступке требования);\r\n тихая (банк не сообщает третьему лицу об уступке требования).\r\nТаким образом, кредиторы имеют в своем распоряжении самые различные способы обеспечения возврата выданных ссуд.\r\nКакой способ следует применить на практике, зависит от самых разнообразных факторов, в том числе от:\r\n правовой обеспеченности возможности применения конкретных форм;\r\n наличия предшествующего опыта у кредитора в этой области;\r\n возможности привлечения квалифицированных юристов, специализирующихся на определенных формах обеспечения;\r\n реальных возможностей кредитора и заемщика и др.\r\n Все законные способы обеспечения хороши, если они ведут к достижению конечной цели – погашению должником основной суммы кредита с процентами.\r\nВ дипломной работе раскрыты теоретические основы обеспечения возвратности кредита, проанализирован кредитный портфель Сбербанка России, проведен анализ обеспечения возврата кредита в Сбербанке России, приведены пути совершенствования кредитной политики Банка в сфере обеспечения возврата кредита и перспективы его развития.\r\nСчитаю, что цель дипломной работы достигнута.Литература1. Аванесова Г. О банковской гарантии. //Хозяйство и право – 2007. – №7, С.45-48. \r\n2. Адибеков М.Г. Кредитные операции: классификация, порядок привлечения и учет. / М.Г. Адибеков – М.: АО Консалтбанкир, 2005 – с.342.\r\n3. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков. / А.И. Ачкасов – М.: АО Консалтбанкир, 2004 – с.261. \r\n4. Банки и банковские операции. Учебник для вузов / Под редакцией Е.Ф. Жуковой. – М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 2007 – с.184. \r\n5. Банковское дело / Под ред. Колесникова В.И., Кроливецкой Л.П. – М.: Финансы и статистика, 2006 – с.271.\r\n6. Банковское дело / Под ред. Лаврушкина О.И. – М.: РОСТО, 2002 – с.258. \r\n7. Банковское дело. Учебник / Под ред. Бабичевой Ю.А. – М.: Экономика., 2004 – с.324.\r\n8. Виноградов В.В. Возможности кредитования и инвестирования в современных условиях. // Деньги и кредит. – 2005. – № 8, С.16-18. \r\n9. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. – М: Юристъ, 2008. \r\n10. Гражданское право. Часть I. Учебник. / Под ред. Ю.К. Толстого, А.П. Сергеева. – М.: ТЕИС, 2006 – с.58.\r\n11. Закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» №86-фз от 10.07.2002.\r\n12. Закон Российской Федерации от 29 мая 1992г. «О залоге» // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации 11 июня 1992 г., № 23, ст. 1239.\r\n13. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 30 июня 1997г., № 62-а.\r\n14. Комментарий к части первой Гражданского Кодекса Российской Федерации для предпринимателей // Под общей ред. Карповича В.Д. – М.: Правовая культура, 2006 – с.94.\r\n15. Корнева М. Кредитные риски. Можно ли ими управлять. // Банковское дело в Москве. – 2007. – № 6 (30), С.12-20.\r\n16. Коробова Г.Г. Банковское дело: Учебник. / Г.Г. Коробова – М.: Юристъ, 2002. – с.751.\r\n17. Лаврушин О.И. Банковское дело. / О.И. Лаврушин – М.: Финансы и статистика, 2001. – с.672.\r\n18. Ольшанный А.И. Банковское кредитование. / А.И. Ольшанный - Москва: Русская Деловая Литература, 2008 – с.346.\r\n19. Опушко Л. Почему банки не кредитуют и не инвестируют? // Экономика и жизнь. – 2006. – № 45, С.32-33. \r\n20. Островская О.М. Банковское дело: Толковый словарь. / О.М. Островская – М.: Гелиос АРВ, 2000 – с.256.\r\n21. Регламент по работе с просроченной задолженностью заемщиков (юридических лиц) Сбербанка России от 14 ноября 1997г., №178-р.\r\n22. Свириденко О. Правовое регулирование залога и его реализация в банковском кредитовании. // Хозяйство и право. – 2003. – №7, С.11-15.\r\n23. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. пособие для студентов вузов. / А.М. Тавасиев – М.: Юнити-Дана, 2001. – с.863.\r\n24. Указание Центрального Банка о введении инструкции «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам и об учете при налогообложении величины резерва на возможные потери по ссудам» от 25 декабря 1997г. №101-У.\r\n25. Федеральный закон \\\"О банках и банковской деятельности\\\" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ)\r\n26. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Принят 03 февраля 1996 // Консультант плюс.\r\n27. Федеральный закон «О кредитных историях». Принят 30 декабря 2004 // Гарант-Информ.\r\n28. Федеральный закон от 16 июля 1998 г. N 102-ФЗ «Об ипотеке (залоге недвижимости)» // Собрание законодательства Российской Федерации от 20 июля 1998г., № 29, ст. 3400.\r\n29. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под ред. Дробозиной Л.А. – М: ЮНИТИ, 2007 – с.320. \r\n30. Финансы: Учебник / Под ред. С.И. Лушина, В.А. Слепова. – М.: РЭА, 2000 – с.190.\r\n31. Хаметов Р., Миронова О. Обеспечение исполнения обязательств: договорные способы // Российская юстиция. – 2006. – №5, С.20-22. \r\n32. Чиркова М. Оценка залога как способа обеспечения возвратности кредита. //Хозяйство и пpаво. – 2004. – №6, С.23-30.
|
|
