СодержаниеВведение 3
1. Общая характеристика деятельности предприятия на рынке 5
1.1. Основные показатели (динамика, состав, структура) 5
1.2. Текущие состояние и перспектива развития 17
1.3. Анализ конкурентоспособности 25
2. Анализ финансового состояние ООО «Каскад-Транс» 35
2.1. Вертикальный и горизонтальный анализ баланса 35
2.2. Ликвидность платежеспособности и риска банкротства 41
2.3. Оценка финансовой устойчивости 43
2.4. Анализ деловой активности 45
2.5. Анализ показателей прибыли и рентабельности 46
2.6. Аналитический выводы 51
3. Разработка бизнес-плана по организации работы автосервиса ООО «Каскад-Транс» 53
3.1. Виды товаров и услуг 53
3.2. План маркетинга 54
3.3. План производства 56
3.4. Определение капитальных вложений и текущих затрат 59
3.5. Оценка рисков и страхование 67
3.6. Финансовый план 70
3.7. Анализ финансовых результатов 72
Заключение 76
Список использованной литературы 79ВведениеАктуальность выбранной темы определяется тем, что успех любой экономической деятельности зависит от того, насколько эффективно предприниматель решил три основных вопроса экономии: что? для кого? и как? производить. Решение этих вопрос по своей сути представляет процесс планирования, в процессе которого определяется потребность в экономических и финансовых ресурсах; разрабатывается организационная структура; определяется технологический способ производства и каналы распространения готовой продукции на рынке. Таким образом, ответ на эти вопросы и представляет собой бизнес-план предприятия.
Разработка и реализация планов сопровождали экономическую деятельности человека всегда. При этом, необходимо отметить, что деятельность современного предприятия, как правило, выходит за рамки производства или реализации какого-либо товара или услуги, на ряду с текущей деятельность она включает в себя и финансовую, и инвестиционной деятельность. В связи с эти разработка планов для каждой отдельного вида деятельности или функции может идти в разрез с общими стратегическими целями предприятия. Бизнес-план рассматривает предприятие в комплексе его производственной, сбытовой, финансовой и инвестиционной деятельности как на краткосрочном, так и на стратегическом направлении деятельность предприятия.
В рамках данного исследования бизнес-план является способом диверсификации деятельности предприятия и снижения риска потери доходов в связи с неблагоприятным изменением экономической конъюнктуры.
Актуальность вопросов, связанных с разработкой и реализацией бизнес-плана обусловила необходимость рассмотрения данной темы в рамках целого ряда экономических дисциплин, таких как финансы предприятия, экономика предприятия, менеджмент, финансовый менеджмент, стратегические управление, инвестиции.
Цель работы состоит в разработке бизнес-плана по строительству автосервиса.
Современное состояние рынка автосервиса в Москве характеризуется преобладанием авторизированных центров сервисного обслуживания (услуги которых ориентированы на автомобили конкретного производителя и достаточно дороги) и единичных предприятий сервисного обслуживания (которые в силу ограниченных ресурсов могут обслуживать незначительное число автомобилей и при этом не могут гарантировать высокого уровня сервиса). Таким образом, на рынке практически отсутствуют предприятия автосервиса, предлагающий достаточно высокий уровень сервиса для потребителей со средним уровнем дохода.
Актуальность выбранной темы исследования определяется необходимостью создания предприятий автосервиса, рассчитанных на потребителей со средним уровнем дохода, обслуживающих автомобили разных отечественных и зарубежных производителей.
Объектом исследования является ООО «Каскад-Транс».
Для решения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
изучить состояние финансово-хозяйственной деятельности ООО «Каскад-Транс»;
дать оценку его конкурентных позиций на рынке и перспектив развития;
разработать бизнес-план для ООО «Каскад-Транс» обеспечивающий устойчивое положение компании на рынке.ЗаключениеВ процессе анализа производственно-хозяйственной деятельности ООО «Каскад-Транс» было выявлено, что в 2008 г. в результате с частичной замены автопарка собственными транспортными средствами объемы реализации предприятия возросли на 208,8%.
В процессе анализа состояния использования трудовых ресурсов было выявлено, что динамика производительности труда определяется динамикой выручки от реализации услуг. На ряду с этим было отмечено, что в 2008 г. при росте выручки на 208,8%, рост производительности труда составил 85,3%. Относительное медленный рост производительности труда обусловлен не возможностью увеличение объема оказываемых услуг в результате использования действующего автопарка.
Анализ фонда оплаты труда показал, что уровень заработной платы на предприятии относительно низкий, что обусловлено необходимостью снижения постоянных расходов предприятия. Низкий уровень оплаты труда компенсируется дополнительными выплатами шоферам от выручки.
Анализ основных фондов предприятия показал, что в их структуре преобладают транспортные средства, т.е. активная часть, которая по состоянию на 2008 г. составляла 85,0% всех основных фондов предприятия.
При этом было отмечено, что в результате с низкой обеспеченности предприятия собственным автопарком в 2007 г. наблюдалось снижение объемов оказываемых услуг в 2007 г.
При этом износ основных фондов на предприятии относительно низкий, в 2008 г. он составлял 19,5% первоначальной стоимости основных фондов.
Анализ эффективности основных фондов показал, что в 2008 г. произошел рост показателей фондоотдачи на 8,4% и рентабельности основных фондов на 7,9%.
Анализ структуры расчетной себестоимости услуги показал, что наибольшая доля в цене услуги соответствует накладным расходам 43,79%, что по своей сути отражает постоянные расходы, которые в том числе связанны и с арендой автомобилей.
Анализ финансового состояния ООО «Каскад-Транс» показал, что из-за низкой доля заемных источников финансирования 13,35%, предприятие имеет высокие показатели финансовой устойчивости и ликвидности. Рабочий капитал предприятия полностью сформирован за счет собственных источников финансирования.
Анализ финансовых результатов деятельности предприятия показал, что предприятие имеет высокие показатели рентабельности, так в 2008 г. чистая рентабельность продаж составила 30,40%, читая рентабельность активов – 45,3%, чистая рентабельности собственного капитала – 52,3%.
Несмотря на высокие показатели результатов финансово-хозяйственной деятельности в 2008 году, риск снижения платежеспособного спроса со стороны населения и значительная вероятность ужесточения требований со стороны государства к качеству услуг, может привести к сокращению объемов продаж ООО «Каскад-Транс».
Для диверсификации доходов предприятия и обеспечения более высокого уровня контроля за техническим состоянием автопарка ООО «Каскад-Транс» планирует открыть собственную станцию технического обслуживания.
Услуги СТО будут носить универсальную специализацию, что предполагает обслуживание автомобили как отечественных, так и зарубежных производителей. При этом преимущество предприятия на рынке будет обеспечиваться за счет специализации на послеаварийном ремонте.
В качестве дополнительных услуг планируется организация продажу запасных частей и коммерческая мойка автомобилей.
Мощность проектируемой СТО составляет 438000 н-час, стоимость 1 н-часа – 1 тыс.руб. Годовой доход при полной загрузке 350400 тыс.руб.
Для организации СТО планируется аренда помещений общей площадью 1500 м2, арендная плата за 1 квартал – 90 тыс.руб.
Стоимость первоначальных инвестиций составляет 54035 тыс.руб. Для финансирования проекта планируется привлечение кредитных ресурсов в размере 45000 тыс.руб. по ставке 19% годовых.
Проект окупается во 2 году после начала его реализации. Чистый дисконтированный доход во 2 году составит 31598 тыс.руб. К концу пятого года внутренняя норма доходности по проекту составит 190%.ЛитератураСписок использованной литературы
1. Федеральный закон “Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации осуществляемой в форме капитальных вложений” - М.: “Ось-89”,2000 г.
2. Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования - официальное издание 2000г. - М.
3. Алавердян В.В. Как кредтному инспектору проверять инвестиционный проект // Сайт \"Инвестиционный Консалтинг\" www.i-con.ru
4. Балашов В.В., Годин В.В., Райченко А.В. Тезаурус рыночной экономики и управления. / ГАУ. – М., 1997
5. Бизнес-план инвестиционного проекта. Рабочая тетрадь предпринимателя для разработки и бизнес-плана - М.: “Агроконсалт”, 2000
6. Бирман Г., Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов/ под ред. Белых Л. П. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004 г.
7. Блех Ю., У. Гетце Инвестиционные расчеты / под ред. Чуйхина А. М., Галютина Л. А. - Калининград, Янтар. Сказ, 1997 г.
8. Вернер Беренс, Питер М. Хавранек Руководство по оценке эффективности инвестиций - М.: “ИНФРА-М”, АОЗТ “Интерэксперт”, 1995 г.
9. Виленский П.Л., Лившиц В.Н., Смоляк С.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов. Теория и практика. М.; Дело 2004г.
10. Горохов М. Ю., Малев В. В., Бизнес-планирование и инвестиционный анализ - М.: информационно-издательский дом “Филинъ”, 2000г.
11. Ефремов В. С. Стратегия бизнеса. Концепции и методы планирования / учебное пособие - М.: “Финансы и статистика”, изд-во “Финпресс”, 2000 г.
12. Зарубинский В. М., Зарубинская Н.С., Семеренко И.В., Демьянов Н.И. Бизнес-планирование развития предприятия (фаза планирования) // Финансовый менеджмент, 2005. - №1
13. Идрисов А. Б., Картышев С. В., Постников А. В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций - М.: информационно-издательский дом “Филинъ”, 2002 г.
14. Ковалев В. В. Методы оценки инвестиционных проектов - М.: “Финансы и статистика”, 2004
15. Инновационный менеджмент. Учебник / Под ред. С. Д. Ильенковой, – М.: Юнити, 1997 г.
16. Котлер Ф. Маркетинг и менеджмент - С-Пб: Питер Ком 2001г.
17. Кураков Л. П., Ляпунов С. Н., Миргазов Х. Х., Попов В. М. Бизнес-план: Зарубежный и отечественный опыт. Новая практика разработки и документация - Чебоксары, изд-во Чуваш. Университета, 2000г.
18. Лазарев А. В. Бизнес-планирование как форма экономического управления. –М.: информационно-издательский дом “Филинъ”, 2000
19. Москвин В. Как избежать ошибок при разработке бизнес-плана // http://cfin.ru/business-plan/avoid_errors.shtml
20. Обзор Ernst & Young: критерии отбора инвестиционных проектов // www.BPortal.ru
21. Планирование и анализ инвестиционной деятельности предприятий // http://www.iteam.ru/publications//article_123/
22. Попов В. М., Кураков Л. П., Медведев Г. В., Ляпунов С. И., Паршагин Д. Ю. Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: Учебное пособие / под ред. Попова В. М., М.: “Финансы и статистика”, 2002 г.
23. Руководство пользователя Project Expert 7 книга первая Модель компании Copyright, 2001 г. Про - Инвест Консалтинг.
24. Салун В. Как правильно выбрать ставку дисконта // www.rcb.ru
25. Совместный проект телекомпании REN TV, аудиторско-консалтинговой компании ФБК и газеты «Ведомости» «Сколько тратит Россия», раздел 8 «Здоровье» (http://www.skolko.ru/upload/contents/536/8-Zdorovie.pdf)
26. Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем». Изд-во ЭКМОС, 1998
27. Уткин Э. А. Стратегическое планирование - М.: изд-во “ЭКМОС”, 2002.
28. Финансы в управлении предприятием. М.: Финансы и статистика, 1995
29. Черняк В.З. Оценка бизнеса. М.: Финансы и статистика, 1996
30. Эрик С. Зигель, Лорен А. Шульц, Брайен Р. Форд, Дэвид С. Карни Пособие ЭРНСТ энд ЯНГ по составлению бизнес-плана - М.: “Джон Уайли энд Санз”, 1995 г.
31. Официальный сайт Госкомстата www.gks.ru
|
|
