СодержаниеСодержание
Введение……………………………………………………………….................4
1. Теоретические и законодательные основы создания системы привлечения банковского кредита
1.1.Законодательные основы регулирования привлечения банковского кредита……………………………………………………………………………..7
1.2. Понятие экономической сущности банковского кредита…………10
1.3. Роль и виды банковского кредита в экономике……………………16
2.Структура системы управления привлечением банковского кредита
2.1.Зарубежный и отечественный подходы к системе привлечения банковского кредита……………………………………………………………..27
2.2.Структурные элементы системы управления привлечением банковского кредита……………………………………………………………………………33
2.3.Оценка собственной кредитоспособности как один из основных инструментов в рамках системы управления привлечением банковского кредита……………………………………………………………………………39
3.Анализ в системе управления привлечением банковского кредита на предприятии ООО «СтройСети»
3.1.Краткая экономическая характеристика и анализ структуры капитала ООО «СтройСети»……………………………………………………………….43
3.2.Практическая реализация оценки собственной кредитоспособности ООО «СтройСети» в целях привлечения банковского кредита…………………….60
3.3.Меры совершенствования по управлению привлечением банковского кредита на предприятии ООО «СтройСети»…………………………………..63
Заключение……………………………………………………………………..71
Список литературы…………………………………………………………...74
Приложения……………………………………………………………………76ВведениеВведение
Актуальность изучения данной проблемы обусловлена тем, что на современном этапе проблеме управления привлечением банковского кредита для финансирования деятельности предприятий не уделяется должного внимания, хотя эффективное финансирование любого современного предприятия имеет огромное значение для его адекватного функционирования в современных условиях. Отсутствие навыков управления привлечением банковского кредита для финансирования деятельности предприятий поставили многие современные предприятия на грань банкротства. Одним из важнейших условий успешного управления привлечением банковского кредита для финансирования деятельности предприятий является организация и функционирование системы управления привлечением банковского кредита для финансирования деятельности в виде специальной службы или отдела на предприятии. Таким образом, создание эффективной системы управления привлечением банковского кредита для финансирования деятельности предприятий на сегодняшний день является одной из первоочередной и актуальной проблемой современных предприятий России. Этим объясняется актуальность выбранной темы работы: «Создание системы управления привлечением банковского кредита для финансирования деятельности предприятия (на примере ООО «СтройСети»)».
Объект исследования – ООО «СтройСети»
Предмет исследования – система управления привлечением банковского кредита для финансирования деятельности ООО «СтройСети»
Цель исследования – провести анализ эффективности действующей системы управления привлечением банковского кредита для финансирования деятельности ООО «СтройСети» и предложить рекомендации по ее совершенствованию.
Достижению поставленной цели будет способствовать решение ряда задач:
1.Изучить сущность, роль, особенности привлечения банковского кредита в финансирования деятельности предприятия
2.Рассмотреть специфику управления привлечением банковского кредита для финансирования деятельности предприятия.
3.Провести оценку эффективности действующей системы управления привлечением банковского кредита для финансирования деятельности ООО «СтройСети».
4. Разработать проект мероприятий по оптимизации функционирования системы управления привлечением банковского кредита для финансирования деятельности ООО «СтройСети» и оценить их экономическую эффективность.
Теоретической основой работы послужили многие положения, изложенные в трудах российских ученых экономистов и финансистов, таких как: И.А. Бланк, Лукасевич И.Я, Теплова Т.В., М.И. Баканов, И.Т. Балабанов, Т.Б. Бердникова, О.В. Ефимова, В.В. Ковалев, А.М. Ковалева, М.Н. Крейнина, Н.А. Любшин, Е.В. Негашев, Г.Б. Поляк, Г.В. Савицкая, Н.Ф. Самсонов, Е.С. Стоянова, Э.А Уткин, А.Д. Шеремет и др.
Методологической основой настоящей работы, являются общенаучные методы исследования: диалектический, системный, классифицированный.
Практическая значимость результатов исследования заключается в том, что разработанные рекомендации для повышения эффективности управления привлечением банковского кредита для финансирования деятельности ООО «СтройСети» позволят принимать обоснованные управленческие решения по выбору объекта инвестиций и выявлению внутрихозяйственных кредитных ресурсов, направленных на оптимизацию финансирования предприятия.
Структура работы: дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы и приложений.ЗаключениеЗаключение
На основе анализа специальной литературы и проведенного исследования на ООО «Строй-сети», мы считаем целесообразным, сделать ряд выводов:
Систеема законодательного реегулирования банковского креедитования в РФ преедставляеет собой сложной, эффеективный и довольно противореечивый мееханизм. Креедитныее взаимоотношеения организаций с банками строятся на основее креедитных договоров, которыее опреедееляют взаимныее обязатеельства и отвеетствеенность сторон. Гражданским кодеексом РФ установлеены слеедующиее виды долговых обязатеельств, оформляющих заеемныее отношеения: креедитный договор; договор займа; товарный и коммеерчееский креедит (как особыее разновидности заеемных отношеений). По креедитному договору банк или иная креедитная организация обязуются преедоставить деенеежныее среедства организации-заеемщику в размеерее и на условиях, преедусмотреенных договором, а заеемщик обязуеется возвратить получеенную деенеежную сумму и процеенты.
Банковский кредит как экономическую категорию следует, прежде всего, рассматривать как определенный вид общественных отношений. Креедит - это часть или совокупность деенеежных отношеений по аккумуляции вреемеенно свободных деенеежных среедств в ссудный фонд банка и планомеерного еего использования в видее срочных цеелеевых ссуд на условиях возвратности и платности. Под банковским кредитом понимаются денежные средства, предоставляемые банком взаймы клиенту для целевого использования на установленный срок под определенный процент. Банковский креедит - это одна из наиболееее распространеенных форм креедитных отношеений в экономикее, объеектом которых выступаеет процеесс пеереедачи в ссуду неепосреедствеенно деенеежных среедств.
Для того, чтобы предприятие могло определить базу переговоров с банками об условиях кредитования, оно должно предварительно оценить уровень своей кредитоспособности. В современной банковской практике оценка уровня кредитоспособности заемщиков при дифференциации условий их кредитования исходит из двух основных критериев: 1) уровня финансового состояния предприятия; 2) характера погашения предприятием ранее полученных им кредитов — как процентов по ним, так и основного долга. В составе параметров кредитной политики банков одно из основных мест принадлежит оценке уровня кредитоспособности заемщиков, определяющего дифференциацию условий кредитования клиентов. Таким образом, для оценки кредитоспособности внутри предприятия они должны опираться на методики банковской практики.
В качестве объекта исследования было выбрано общество с ограниченной ответственностью ООО «СтройСети» зарегистрировано 24 августа 2000г. в Московской регистрационной палате, форма собственности частная. Лицензия Федерального агентства по строительству и жилищно-коммунальному хозяйству Д 645 145 от 03.10.05г., срок действия по 25.11.2009г. ООО «СтройСети» является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность в соответствии с нормами Конституции РФ, Гражданского кодекса РФ, Федерального закона №14-ФЗ от 08.02.98 г. ООО «СтройСети» осуществляет строительство объектов жилищного, соцкультбытового и промышленного назначения, выполняет, полный комплекс работ до ввода объектов в эксплуатацию. Основными видами деятельности ООО «СтройСети» являются: - строительство объектов промышленного, жилищного и социального назначения; - проектно-изыскательские работы в области строительства, выполнение строительно-монтажных работ и ввод в действие производственных мощностей и объектов строительства при осуществлении функций генерального подрядчика; - благоустройство земельных участков, в т.ч. для осуществления строительства.
Анализ финансового состояния и собственной кредитоспособности ООО «СтройСети» показал, что ООО «СтройСети» находится в промежутке 350 – 450 баллов – 4 класс, это нормальный уровень финансово-экономического потенциала. Платежеспособность и финансовая устойчивость предприятия находится на приемлемом уровне, что является основными показателями кредитоспособности организации для банка. Предприятие имеет хорошие шансы для дальнейшего развития при эффективной организации финансового менеджмента на предприятии.
В качестве мероприятий по совершенствванию системы привлечения банковским кредитом необходимо применение концепции управления стоимости на основе системы сбалансированных показателей, которое способно дать не только результаты, связанные с улучшением финансового состояния компании, но и одновременно увеличивает имидж компании в глазах, как собственных акционеров, так и потенциальных инвесторов компании – финансово-кредитных институтов.ЛитератураСписок использованной литературы
1.Бланк И.А. Концептуальные основы финансового менеджмента – М., 2007
2. Балабанов В.С. Оценка стоимости фирмы // Финансовый директор № 5 2006.
3.Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов. М.: Олимп-Бизнес – М., 2005.
4.Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент. В 2 т. СПб.: Экономическая школа. 2007
5.Бухвалов А. В., Волков Д. Л. Исследование зависимости между фундаментальной ценностью и рыночной капитализацией российских компаний. Вестник С.-Петербургского ун-та. Сер. Менеджмент (1): 26–44. – 2006
6. Бухвалов А. В., Волков Д. Л. Фундаментальная ценность собственного капитала: использование в управлении компанией. Научные доклады НИИ менеджмента СПбГУ № R1–2005. СПб.: НИИ менеджмента СПбГУ. – 2006
7. Волков А, Куликов М., Марченко А. Создание рыночной стоимости и инвестиционной привлекательности – М., 2007
8. Волков Д. Л. Модели оценки фундаментальной стоимости собственного капитала компании: проблема совместимости. Вестник С.-Петербургского ун-та. Сер. Менеджмент (3): 3–36. – М., 2006
9. Волков Д. Л. Управление стоимостью компаний и проблема выбора адекватной модели оценки – М., 2004
10. Волков Д. Л. Основы финансового учета. СПб, 2004
11. Волков Д. Л. Показатели результатов деятельности: использование в управлении стоимостью компании. Российский журнал менеджмента 3 (2): 3–42. 2005
12. Дамодаран A. Инвестиционная оценка. М.: Альпина Бизнес-Букс. – М., 2005
13. Елисеев В.М. Классификация видов стоимости // Вопросы оценки. — 2006. — № 1. —С. 56—60.
14. Коупленд Т., Муррин Д. Стоимость компаний: оценка и управление. — М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2004. — 576 с.
15. Лукасевич И.Я Финансовый менеджмент – М., 2005
16. Милбурн Т. Привлекательность показателя «экономическая добавленная стоимость» как меры эффективности // Финансы. — М.: ЗАО «Олимп-Бизнес», 2008. — С. 170—178.
17. Оценка бизнеса: Учебник / Под ред. А. Г. Грязновой, М. А. Федотовой. М.: Финансы и статистика, 2004. - С. 181-182.
18. Пинмен С., Сугианнис Т. Сравнение подходов, основанных на дивидендах, денежных потоках и чистой прибыли, к оценке собственного капитала. Российский журнал менеджмента 3 (4): 2005
19. Смирнов В.М., Рассказов С.В., Рассказова А.Н. Сравнение моделей менеджмента, основанных на управлении стоимостью компании М.: ЦЭМИ РАН, 2006. — С. 108—110.
20. Уолш К. Ключевые показатели менеджмента. Как анализировать, сравнивать и контролировать данные, определяющие стоимость компании. — М.: Дело, 2005. — 360 с.
21. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями. — М.: ГУ—ВШЭ, 2005. — 504 с.
22. Теплова Т.В. Инвестиционные рычаги максимизации стоимости компании – М., 2007
23. Теплова Т.В. Современные модификации стоимостной модели управления
Компанией // Вестник МГУ № 4 2007.
24. Хорват П. Сбалансированная система показателей как средство управления предприятием // Проблемы теории и практики управления. — 2006. — № 4. — 9 с.
Приложения
|
|
