СодержаниеВведение………………………………………………………………………….……..3\r\n\r\nГлава 1. Процентный риск в системе банковских рисков…………….…….6\r\n\r\n1.1 Риски в банковской деятельности………………………………………….6\r\n\r\n1.2 Сущность и место управления процентным риском в системе управления банком…………………….…………………………………………..10\r\n\r\nГлава 2. Российская система управления процентным риском……………………………………………………………………....................22\r\n\r\n2.1 Основные формы процентного риска……………….…………………….…………………………………………..23\r\n\r\nЗаключение……..……………………………………………………………………..28\r\n\r\nСписок использованной литературы……………………………………………31ВведениеДеятельность банков по привлечению ресурсов должна быть основана на тщательно продуманной стратегии управления активами и пассивами. Без этого политика привлечения приведет к потерям, ибо может оказаться, что платить за привлеченные ресурсы придется по слишком высокой цене. Для обеспечения надежности своей работы банку необходимо создать систему управления рисками, способную выявлять риски, измерять их величину, обеспечивать их мониторинг, содержать необходимые инструменты и процедуры реагирования на возникающие угрозы. Такая система должна основываться на выработанной банком политике в отношении управления рисками.\r\nУправление рисками - ключевая задача банковского менеджмента. Особенностью управления банковскими рисками является то, что любые решения носят явно выраженный субъективный характер. Для того, чтобы свести к минимуму ошибки управления, лицу, принимающему решение необходимо иметь правильное представление об источниках возникновения рисков, знание основных взаимосвязей между характеристиками деятельности банка и состоянием внешней экономической среды. Сказанное в равной степени относится как ко всей совокупности рисков, так и к их отдельным видам. Одним из рисков, с которыми приходится постоянно встречаться современному банку, наряду с кредитным риском и риском ликвидности, является процентный риск (риск процентной ставки). Работа по управлению последним представляет собой одно из стратегических направлений любого банка. Нередко от умения банка управлять риском процентной ставки зависит само его существование – даже если у банка вообще отсутствуют проблемы с возвратностью вложенных средств (коммерческих и межбанковских кредитов), что, конечно, маловероятно.\r\nУправление процентным риском является одним из важнейших звеньев управления банком в целом. Данная проблема является еще недостаточно теоретически разработанной и, как следствие, не всегда решается на практике, но на сегодняшний день актуальность этой темы очевидна. Дело в том, что по своей сущности процентный риск приобретает заметное влияние на деятельность банков только в условиях стабильной экономики, развитой инфраструктуры финансового рынка и, как следствие, жесткой конкуренции. В неустойчивой же экономике, при высокой инфляции, банки обычно перекладывают процентный риск на клиентов, устанавливая большую разницу между ставками привлечения и размещения. Тем самым снижается платежеспособность клиентов, и, соответственно, увеличивается риск ликвидности банков. Однако в последнее время повысился интерес российских банкиров к процентному риску. Особенностью этого вида риска является то, что он по своей сути, требует сложных математических методов для охвата всех источников его возникновения, правильного измерения и адекватного реагирования. В настоящее время существуют известные методики управления процентным риском в сфере рынка ценных бумаг, которые могут быть использованы при управлении процентным риском в банке. Необходимо отметить, что до настоящего времени основной проблемой российских банков была проблема кредитного риска. Слабо развитая правовая база и недостаточно проработанные механизмы кредитования вели к существенным потерям. Со временем были разработаны методики, позволяющие с высокой степенью надежности проводить кредитные операции. Кредитные риски у разных банков постепенно сглаживаются. Поэтому в настоящее время главным направлением повышения эффективности работы банка является совершенствование его управления в целом. К такому управлению, в первую очередь, относится управление процентным риском. Именно от качественного управления им зависит сегодня конкурентоспособность и стабильность деятельности банка.\r\nТаким образом, объектом данного исследования является процесс усправления процентным риском. \r\nПредметом исследования является процентный риск, его сущность, методики управления.\r\nЦелью работы является разработка рекомендаций по совершенствованию управления процентным риском, а именно по определению границ и условий применимости методик управления процентным риском в коммерческом банке.\r\nДля достижения цели необходимо решить следующие задачи: \r\n1. изучить сущность, особенность банковских рисков и место процентного риска в системе рисков; \r\n2. определить теоретические основы использования различных методик оценки процентного риска (сфера действия, факторы и влияние) в коммерческом банке;\r\n3. изучить существующие методики оценки и управления процентным риском;\r\n4. Определить эффективность отдельных методик управления процентным риском и разработать рекомендации по их использованию.ЗаключениеРиск – опасность неблагоприятного воздействия изменений различных факторов на результаты деятельности. \r\nПроцентный риск - это риск, при котором доходы банка могут оказаться под негативным влиянием изменения уровня процентных ставок. Процентный риск - это возможные потери банка в результате непредвиденного неблагоприятного влияния изменения уровня процентных ставок. Факторами данного вида риска являются ценообразование на ресурсы и их количественное соотношение.\r\nТаким образом, процентный риск характеризует несоответствие между активами и пассивами по суммам, срокам и процентным ставкам. Он является комплексным риском, характеризующим состояние всех вложений и размещений в целом. Поэтому при его оценке необходимо использовать результаты обработки частных рисков.\r\nСфера действия процентного риска распространяется на различные стороны деятельности коммерческого банка. В периоды колебаний процентных ставок банкиры вынуждены действовать в совершенно новой и более непредсказуемой среде. Поэтому среди всех видов рисков, с которыми сталкиваются банки, не найдется другого, анализу и контролю которого уделяется столько внимания в последние годы.\r\nПроцентный риск зависит от:\r\n- степени подверженности банковских активов и пассивов влиянию изменений процентных ставок(их чувствительности к изменениям процентных ставок);\r\n- соответствия в портфеле банка между активами и пассивами, чувствительными к изменениям процентных ставок.\r\nДля преодоления процентного риска необходимо классифицировать активы и пассивы банка в зависимости от их чувствительности к изменению уровня процентных ставок. Только после этого возможна непосредственная оценка и управление уровнем процентного риска. Существует несколько инструментов, посредством которых это производится, среди них: процентная маржа, ГЭП. \r\nТаким образом, вышеуказанные методы управления могут быть полезными инструментами защиты от риска процентных ставок, но они далеко не полностью учитывают воздействие динамики процентных ставок на рыночную стоимость банковского капитала. Более того, эти методы не могут дать никакого количественного показателя, по которому можно определить, насколько банк в целом подвержен риску изменения процентных ставок.\r\nУчитывая все вышесказанное, можно сказать, что причиной процентного риска является нестабильность процентных ставок, а факторами – состав и структура активов и пассивов банка. Влияние процентного риска распространяется на финансовые результаты деятельности банка как на текущий период, так и на будущие периоды, поэтому все методики рассматривают процентный риск во временном аспекте. Маневрирование суммами и сроками активов и пассивов с учетом будущего движения процентных ставок позволяет управлять доходами банка в настоящий момент и на протяжении времени. \r\nНа основе анализа, проведенного в работе, сформулированы следующие рекомендации по управлению процентным риском: \r\n1. управление процентным риском в долгосрочном периоде предлагается осуществлять, опираясь на полученный показатель дюрации, при этом, стараясь свести процентный риск к минимуму. Такое стратегическое управление проводится через корректирование общей политики банка по привлечению и размещению ресурсов, результатом которого становится определение желательных показателей сумм и сроков активов и пассивов; \r\n2. в текущей деятельности рекомендуется применять ГЭП-менеджемент, используя его простоту и гибкость, а также активно проводить операции с различными финансовыми инструментами, следуя за прогнозами процентных ставок. Проведение таких операций должно находиться в пределах, поставленных на этапе стратегического управления.\r\nТакое использование данных методик позволило бы коммерческим банкам значительно повысить стабильность своей работы в долгосрочном периоде за счет достижения общей сбалансированности по активам и пассивам на весь срок деятельности. Даст возможность уверенного прогнозирования результатов деятельности на желаемый срок. Вместе с этим позволит получать максимальные результаты при управлении процентным риском в текущей деятельности при минимальном уровне риска.Литература1. Гражданский кодекс Российской Федерации\r\n2. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент.- М., 2003\r\n3. Банковская система России. Настольная книга банкира.- М., 1995\r\n4. Бор М.З. Менеджмент банков: организация, стратегия, планирование. - М., 1995\r\n5. Велисава Т. Банковские риски. – М., 2004\r\n6. Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России. – М., 1999\r\n7. Общая теория денег и кредита: Учебное пособие/ Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М., 2000\r\n8. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка.- М., 1996\r\n9. Рогов М.А.. Риск-менеджмент.- М., 2001\r\n10. Роуз Питер. Банковский менеджемент. - М., 1995\r\n11. Финансы предприятий.: Учебное пособие / Под ред. Н.В. Колчиной, М., 2000\r\n12. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под редакцией Л.А. Дробозиной.- М., 2001\r\n13. Щегорцов В.А. Деньги, кредит, банки: Учебник для вузов / В.А.Щегорцов, В.А.Таран; Под ред. В.А.Щегорцова.-М., 2005\r\n14. Экономическая теория: учебник / Н.И. Базылев, С.П. Гурко и др.; под ред. Н.И. Базылева, С.П. Гурко, 3-е изд., перераб. и доп. - М, 2002 \r\n15. Экономическая теория: Учебник для вузов / Под ред. В.И.Видяпина, Г.П.Журавлевой.-4-е изд.- М., 2005
|
|
