Содержание
Введение 3
1. Порядок организации безналичных расчетов в РФ 4
2. Учет основных форм безналичных расчетов в кредитных организациях 5
3. Учет расчетов пластиковыми карточками 11
Задание 2 13
Задание 3 16
Заключение 17
Список литературы 19
Введение
Задание 2
Выдача кредита
№ Содержание операции Сумма Балансовые счета Внебалансовые счета
Д К Д К
1. Регионбанк выдал кредит 6000000 45206 40702
Принято обеспечение (гарантия) 6000000 91305 99999
2. Далькомбанк выдал кредит клиенту - физическому лицу 1600000 45507 40817
Обеспечение 3200000 91307 99999
3. Банк Москвы выдал кредит индивидуальному предпринимателю 900000 45405 40802
Залог (оборудование) 1500000 91307 99999
Начисление процентов
№ Содержание операции Сумма Балансовые счета Внебалансовые счета
Д К Д К
4. Далькомбанк начисляет проценты по кредиту 5000000* 21/100* 60/365= 172603 47427 47501
Оплата 172603 40702 47427
Задание 3
Лицевой счет
ОАО "Мажор"
07.12.2004
ДПД 06.12.2004
Счет № 40702810300000012351
Входящий остаток 1000000 руб.
№ документа ВО БИК банка кор. Счет отправителя / плательщика Счет получателя ПР ЗО Дебет Кредит № строки
101 40702 52101 250000
203 40901 40702 1500000
206 40702 40903 250000
1 40702 40702 100000
Литература
Список литературы
1. О банках и банковской деятельности. Федеральный закон Российской федерации от 02.12.90 г. №395-1 (в ред. 07.08.2001 г.)
2. О безналичных расчетах в Российской Федерации. Положение ЦБ РФ № 2-П от 03.10.2002 г. ( в ред. Указания ЦБ РФ от 11.06.2004 г. № 1442-У)
3. О банках и банковской деятельности: Закон РФ от 02.12.90 г. № 395-1 // Справочно-правовая система (СПС) "Консультант Плюс".
4. Положение Банка России "О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 05.12.2002 №205-П, в ред. от 11.04.2005 // Справочно-правовая система (СПС) "Консультант Плюс".
5. Указание Банка России "О порядке бухгалтерского учета уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой российской Федерации, чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" от 11.06.2004 № 1446-У // Справочно-правовая система (СПС) "Консультант Плюс".
6. Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна.- 2-е изд. Доп. и перераб.- М.: Институт новой экономики, 2005.- 864 с.
7. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке: Фундаментальный анализ.- М.: Перспектива, 2006.- 160с.
8. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика.- М.: Финансы и статистика, 2006.- 270 с.: ил.
9. Новикова И.А. Финансовый анализ в коммерческом банке: Учеб. пособие.- Новосибирск: СибАГС, 2002.- 216 с.
10. Смирнова Л.Р. Банковский учет. - М.: финансы и статистика, 2000г. - 352с.
11. Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие / Под ред. А.М. Тавасиева.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 303 с.: ил.