СодержаниеВведение 3
1. Теоретические аспекты краткосрочного кредитования предприятий 6
1.1. Кредит и его роль в деятельности организации 6
1.2. Классификация кредитов, особенности краткосрочного кредита 15
1.3. Понятие и критерии кредитоспособности клиента 23
1.4. Определение рейтинга заемщика как основа для краткосрочного кредитования 27
Глава 2. Организация краткосрочного кредитования предприятий на примере ОАО “Гранкомбанк” 31
2.1. Краткая характеристика предприятия кредитора ОАО “Гранкомбанк” 31
2.2. Анализ краткосрочного кредитования в ОАО “Гранкомбанк” 36
2.3. Характеристика предприятия “Евросеть” 55
2.4.Практика краткосрочного кредитования компании “Евросеть” 58
Глава 3. Совершенствование краткосрочного кредитования в ОАО “Гранкомбанк” 67
3.1. Формы совершенствования краткосрочного кредитования в ОАО «Гранкомбанк» 67
3.2. Решение проблем и поиск путей сотрудничества ОАО “Гранкомбанк” с торговыми объединениями 75
3.3. Страхование залогового имущества как инструмент защиты имущественных и финансовых интересов предприятий. 78
Заключение 80
Список литературы 84ВведениеВведение
Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Главное назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. Поэтому коммерческий банк представляет собой деловое предприятие, которое оказывает услуги своим клиентам, т.е. вкладчикам и заёмщикам, извлекая прибыль за счёт разницы процентов, получаемых от заёмщиков и вкладчиков за предоставленные денежные средства. Основной функцией коммерческого банка является посредничество между кредиторами и дебиторами.
В условиях нестабильного состояния современной экономики многие предприятия в России испытывают финансовые затруднения. И хотя большинство таких предприятий по ряду признаков могут быть отнесены к категории неплатежеспособных, среди них существуют те, которые потенциально могут производить конкурентоспособную продукцию, развивать свое производство и приносить прибыль. Жизнеспособность таких предприятий может быть поддержана различными способами, среди которых не последнее место занимает кредитование
Проблема краткосрочного кредитования не от¬носится к числу достаточно разработанных в российской экономической литературе, поэтому российские коммерче¬ские банки в своей повседневной практике опираются на опыт зарубежных коммерческих банков.
Особенность краткосрочного кредитования, кроме ограничения срока одним годом, в том, что кредит предоставляется, как правило, на финансирование оборотного капитала, а источником его погашения, закладываемым в бизнес-план, служит выручка от реализации продукции (работ, услуг).
Краткосрочные кредиты предоставляются для:
• оплаты отдельной сделки (договора, контракта);
• выплаты заработной платы;
• пополнения оборотных средств без указания конкретных оплачиваемых договоров.
Разумеется, клиент может договориться с банком и получить краткосрочный кредит на приобретение основных средств. Но источником погашения в этом случае все равно будет общая выручка.
Обычно при предоставлении кредитов на оплату отдельной сделки в договор включаются санкции за нецелевое использование кредита. Способы контроля над целевым использованием кредита и, соответственно, перечень применяемых санкций за нарушение у каждого банка свои. Заемщик должен заранее побеспокоиться о том, чтобы к счету, на который банк переводит предоставленный кредит, не было картотеки. Ведь одно из условий предоставления кредита по заключенному кредитному договору — отсутствие картотеки к счету, на который перечисляются денежные средства. Если выяснится, что за счет кредита была оплачена картотека предъявленных к счету заемщика требований, не соответствующих цели кредита, банк имеет право применить к клиенту санкции за нецелевое использование кредита.
Банками предлагаются следующие формы краткосрочного кредитования (сроком до 1 года), связанные в основном с финансированием недостатка у клиента денежных средств для формирования оборотного капитала:
Кредит предоставляется на различные цели, связанные с осуществлением производственных затрат, для финансирования разового увеличения потребности клиента в оборотных средствах в связи с получением крупного заказа, заключением выгодной сделки, прочими обстоятельствами.
Между Банком и заемщиком заключается договор об открытии кредитной линии, устанавливающий максимальную сумму кредита (лимит), которую заемщик может использовать с определенными условиями в течение срока действия договора. В рамках открытой кредитной линии Банк предоставляет заемщику кредит несколькими траншами в пределах установленного лимита и срока действия договора.
Использование кредитной линии направлено на сокращение разрыва между возникновением потребности в кредите и его выдачей, на освобождение клиента от систематического оформления документов для предоставления повторного кредита. Данная форма кредитования позволяет четко спланировать денежные потоки и может быть использована клиентом в условиях цикличности производства, для пополнения оборотных средств при постоянном росте производства, для приобретения товарно-материальных ценностей, проведения торгово-закупочной деятельности, выплаты заработной платы.
Под овердрафтом понимается особая форма краткосрочного кредита, который предоставляется клиентам для оперативной оплаты платежных документов при отсутствии или недостатке денежных средств на их расчетных счетах, открытых в Банке.
Кредит в форме овердрафта позволяет клиенту решать проблему своевременного проведения расчетов в период, когда расходы временно превышают поступление денежных средств на расчетный счет. Он предоставляется, как правило, для покрытия временных периодических потребностей клиента в денежных средствах, связанных с пополнением оборотных средств (приобретением товарно-материальных ценностей, созданием запасов товаров, связанных с сезонностью), выплатой заработной платы, прочими производственными затратами.
Целью данной работы является исследование процедуры организации краткосрочного кредитования на примере ОАО “Гранкомбанк”
Задачи работы:
1. Изучить сущность кредита и его роль в деятельности предприятия;
2. Выявить особенности краткосрочного кредитования.ЛитератураСписок литературы
1. Конституция Российской Федерации 12 октября 1993 года – М.: 1993.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая и вторая) (с изменениями на 1.01.2004 г.)
3. Федеральный закон РФ г. № 394-1 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002.г.
4. Федеральный закон РФ № 395-1 "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 г. (в ред. Федерального закона от 03.02.96 г. № 17-ФЗ)
5. Федеральный закон РФ № 2872-1 "О залоге" от 29.05.1992 г.
6. Постановление Правительства РФ от 20.05.1994 № 498 Приложение № 1 «Система критериев для определения неудовлетворительной структуры баланса неплатежеспособных предприятий»
7. Инструкция ЦБР № 110 от 16.04.2004. "Об обязательных нормативах банков»
8. Дональд Дж.Карлосон, Клайтон Таунсенд Банки на развивающихся рынках, Пер, с англ. - М.: Финансы и статистика, 1994
9. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков /Методические рекомендации. -М.: Компания "Алее", 2003
10. Кох Тимоти У. Управление банком: Пер. с англ. В 5-ти книгах., 6-ти частях. Уфа: Спектр, 2002
11. Лаврушин О.И. Анализ экономической деятельности клиентов банка М.: Инфра –М,2005
12. Банковское дело. Под. Ред Лаврушина О.И. М.; Финансы и статистика, 2005
13. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. -М.: Финансы и статистика, 2002
14. Рид Э. Коттер Р и др. Коммерческие банки. -М.:"Космополис", 1991
15. Синки Дж. Управление финансами в коммерческих банках, М., 2002
16. Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности коммерческого банка: методы оценки и практика регулирования. -М.: Общество "Знание", 2002
17. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции. - М.: ИПЦ"Вазар-Ферро",2002
18. Финансово-кредитный словарь. -М.: ИНФРА-М, 2002
19. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. -М.: Финансы и статистика, 2001
20. Экономический анализ деятельности банка. Учебное пособие. - М.: "ИНФРА-М", 2002.
21. Воронин Д.В. Макроэкономическое регулирование кредитных рисков. // Банковские услуги, 2002, № 9
22. Грядовая О. В. Кредитные риски и ценообразование. //Российский экономический журнал, 2003, № 9
23. Отчета Центрального банка Российской Федерации за 2003г.
24. Ларионова И.В. Кредитные риски,//"Экономика и жизнь", 2003, №41
25. Масленчеков Ю. Банковский кредит и возможность снижения кредитных рисков. //Бизнес и банки, 2003, №6
26. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2003 г. //Деньги и кредит, 2003, № 12
27. Пахомов А. Финансовые риски и управление ими в западных банках.//Финансовый бизнес, 2002, № 1,2
28. Соколинская Н.Э. Банковские риски. //Бизнес и банки, 2003, № 52
29. Хохлов Е.Н. Банкир - система для вашего банка. // Банковская техника и сервис, 2004, № 4
30. Шустер Л. Управление банковским рисками.//Проблемы теории и практики управления, 2005 №4
31. Вестник» Московский экономический институт. 2005 №3."
|
|
