СодержаниеСОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ............................. 3
1. ОСНОВЫ ОРГАНИЗАЦИИ КРЕДИТОВАНИЯ ............. 5
1.1 Сущность кредита, принципы кредитования........... 5
1.2 Классификация кредитных операций................. 7
1.3 Кредитная политика коммерческого банка........... 16
1.4 Методы предоставления банковских ссуд............. 18
2. ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ АКТИВНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ В ОАО «ИМПЭКСБАНК» ................
23
2.1 Общая характеристика банка................... 23
2.2 Направление деятельности банка.................. 25
2.3 Организационная структура и оказываемые услуги ........ 31
2.4 Экономический анализ деятельности банка за 3 года ........ 34
2.5 Управление активными операциями банка...... .... 38
2.6 Анализ активов банка...................... 40
2.7 Анализ управления активными операциями банка ....... 45
2.8 Рекомендации по совершенствованию управления активами и активными операциями банка..................
46
3. ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ В ФИЛИАЛЕ ИЖЕВСКИЙ ОАО «ИМПЭКСБАНК».......................... 50
3.1 Порядок получения кредита.................. 50
3.2 Методика оценки кредитоспособности корпоративных клиентов ОАО «ИМПЭКСБАНК».......................
54
3.3 Рекомендации по совершенствованию методики оценки кредитоспособности Банка......................
69
3.4 Пример оценки кредитоспособности заемщика.......... 73
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.......................... 92
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.............. 94
ПРИЛОЖЕНИЯ......................... 97
ВВЕДЕНИЕВведениеВВЕДЕНИЕ
Термин “Коммерческий банк” возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce), товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий, выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал, ценные бумаги. За последнее время произошли значительные изменения в становлении банковской системы России. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.
Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Объективная необходимость кредитования предприятий обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.
Необходимость кредитования обусловлена также коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.
Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства.
Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности вы¬бранной темы, необходимостью организаций привлечения кредитных ресурсов и анализ методик применяемых для оценки кредитоспособности.
Для достижения поставленной цели были использованы нормативные и законодательные акты, труды специалистов и банковских деятелей, статистические данные, исследовательские статьи в периодической литературе. Кроме теоретических изысканий, использовались также практические данные конкретных банков, документы, составляемые при оформлении кредита и устные консультации работников банка.ЛитератураСписок используемой литературы
1. Алпатова Э.С. Банковское кредитование предпринимательской деятельности в трансформационной экономике /Э.С. Алпатова; Ин-т экономики, упр. и права. - Казань: Таглимат, 2001.- 143 с.
2. Березинская О. Риски кредитования отраслей промышленности: методика расчета и сопоставление с фактической динамикой кредитования // Экономическое развитие России, №5. - 2005. – с. 54-64
3. Бланк И.А. Управление активами. - Киев: Ника-Центр, Эльга, 2002.- 785с.
4. Бланк И.А. Управление прибылью. - Киев: Ника-Центр, Эльга, 2002.- 457с.
5. Бланк И.А. Управление финансовой стабилизацией предприятия. - Киев: Ника-Центр, Эльга, 2003.- 496с.
6. Валевич Р.П., Давыдова Г.А. Экономика торгового предприятия: Учеб. пособие. – Мн.: 1996. - 208с.
7. Валевич Р.П., Скриба Н.Н. Бизнес – планирование в торговле. Минск, 2000. – 454с.
8. Вишнинская Г.Н., Щербакова Е.Ю. Анализ кредитоспособности заемщика // Аудит и финансовый анализ, №3. - 2004. – с. 76 - 113
9. Гиляровская Л.Т. Экономический анализ: Учебник для вузов / - 2-е изд., доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 615с.
10. Гиляровская Л.Т., Вехорева А.А, Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. - СПб.: Питер, 2003. - 256с.
11. Грачев А.В. Анализ и управление финансовой устойчивостью предприятия:. – М.: Изд. «Финпресс», 2002. – 208 с.
12. Ендовицкий Д.А. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика: учебно-практическое пособие / Д.А. Ендовицкий, И.В. Бочарова. — М. : КНОРУС, 2005. - 272 с.
13. Ермолович Л.Л., Сивчик Л.Г., Толкач Г.В., Щитникова И.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия:.– Минск: Интерсервисс; Экоперспектива, 2001. – 576 с.
14. Инвестиционная политика: [учеб. пособие /Ю. Н. Лапыгин и др.]; под ред. Ю. Н. Лапыгина. - М.: КНОРУС, 2005.- 309с.
15. Керимов В. Э. Управленческий учет на предприятиях розничной торговли. - М.: ИВЦ «Маркетинг», 2002. - 160с.
16. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 2002. – 512 с.
17. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – М.: 2001. – 424 с.
18. Колесников С. Об оценке эффективности внедрения и применения ERP-систем. - http://www.consulting.ra/main/soft/texts/m4/045_s.htm
19. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле. – М.: ООО «Новое знание», 2003. – 526с.
20. Крутякова Т., Получение займа или кредита: бухгалтерский и налоговый учет // Бухгалтерское приложение к газете «Экономика и жизнь», выпуск 32, август 2003. – с. 14-20
21. Лаврушин О.И. Банковское дело: современная система . . - М.: КНОРУС, 2005.- 255с.
22. Мещерякова А.И. Постановка управленческого учета в торговой компании // Менеджмент в России и за рубежом, №1, 2003. – с. 71-81
23. Парушина Н.В., Инвентаризация расчетов по кредитам и займам // Аудиторские ведомости, №1, январь 2003. – с. 25-31
24. Полищук А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы перспективы /А. И. Полищук. - М.: Финансы и статистика, 2005.- 215с.
25. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - 7-е изд. доп. и перераб. - Минск: ООО «Новое знание», 2005. - 687с.
26. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 479 с.
27. Семеусов В.А. Способы обеспечения исполнения кредитных обязательств. Байкал. гос. ун-т экономики и права. - Иркутск: Изд-во БГУЭП, 2004.- 173 с.
28. Сотникова Л.В., Теплякова А.С., Аудиторская проверка операций, связанных с займами и кредитами // Аудиторские ведомости, №7, июль 2004. – с.17-25
29. Терентьева М. В., Гончаров А. И., Проектное финансирование: долгосрочные инвестиционные операции банков: Теоретическое исследование. - Волгоград: Перемена, 2002. - 224 с.
30. Фляжникова Е.В. Совершенствование технологии инвестиционного кредитования и проектного финансирования коммерческими банками реального сектора экономики. - Вязьма; Вязьма: МГИУ; Фил. в г. Вязьме, 2004.- 69 с.
31. Челноков В.А. Банковское кредитование предприятий и населения. М.: Нац. ин-т бизнеса, 2004.- 319 с.
32. Чернов В.А. Экономический анализ. Под ред. проф. М.И. Баканова. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005. – 686с.
33. Шевчук Д., Шевчук В., Кредитование юридических лиц // Финансовая газета. Региональный выпуск, №17, апрель 2004. – с. 32-36
|
|
