СодержаниеСОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ............................
ГЛАВА 1. ХАРАКТЕРИСТИКА УДМУРТСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ФОНДА ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА И ПОКАЗАТЕЛИ ЕГО ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ........................
1.1. Краткая историческая справка...............
1.2. Организационная структура и особенности финансового менеджмента Удмуртского государственного фонда поддержки малого предпринимательства.........
1.3. Финансово-экономический анализ деятельности
Удмуртского государственного фонда поддержки малого предпринимательства..................
ГЛАВА 2. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ КАПИТАЛА.......
2.1. Определение понятия «кредитоспособность»........
2.2. Рейтинговые модели оценки кредитоспособности заемщика.
2.3. Прогнозные модели оценки кредитоспособности заемщиков...
2.4. Анализ кредитоспособности заемщиков на основе анализа системы финансовых коэффициентов и денежных потоков..
ГЛАВА 3. КРЕДИТОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА (НА ПРИМЕРЕ УДМУРТСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ФОНДА ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА).....
3.1. Организация процесса кредитования в Удмуртском государственном фонде поддержки малого предпринимательства.................
3.2. Методика отбора проектов, применяемая в Удмуртском государственном фонде поддержки малого предпринимательства.................. 4
7
7
10
13
23
23
25
26
29
39
40
48
3.3. Оценка эффективности существующей методики отбора проектов в Удмуртском государственном фонде поддержки малого предпринимательства..............
ГЛАВА 4. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ ПРЕДПРИЯТИЙ МАЛОГО И СРЕДНЕГО БИЗНЕСА (НА ПРИМЕРЕ УДМУРТСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ФОНДА ПОДДЕРЖКИ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА).....................
4.1. Предложения по совершенствованию методики отбора инвестиционных проектов................
4.2. Пример отбора инвестиционных проектов по предлагаемой методике........................
4.3. Сравнительная оценка методик отбора инвестиционных
проектов.........................
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.........................
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ...........
ПРИЛОЖЕНИЯ...........................
49
58
58
69
80
86
88
92ВведениеВВЕДЕНИЕ
Сегодня малое предпринимательство в России развивается в условиях жестокой рыночной экономики, не получая достаточной поддержки от государства. А ведь именно, с помощью малого предпринимательства стал насыщаться товарный рынок и стали появляться новые рабочие места. К сожалению, действующий Федеральный закон «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» [2] работает пока неэффективно. Малое предпринимательство сталкивается со многими проблемами. Наиболее сложные из них:
отсутствие достаточного первоначального капитала у субъектов малого предпринимательства;
затрудненный доступ к финансовым и материальным ресурсам при создании и развитии малых предприятий;
мощный налоговый пресс и отсутствие необходимых налоговых и иных льгот со стороны государства.
Сочетание наибольшего риска с наименьшей доходностью сопутствует малым предприятиям на первых стадиях их существования. Поэтому кредитование коммерческих банков для малого бизнеса затруднено из – за большого перечня условий необходимых для получения кредита, а большинство малых организаций не в состоянии соответствовать этим требованиям, и на этих стадиях была бы уместна помощь со стороны государства. На Удмуртский государственный фонд поддержки малого предпринимательства (в дальнейшем – УГФПМП), как инфраструктуру подотчетную Правительству УР, возложена функция финансовой поддержки субъектов малого предпринимательства.
Кризис платежей, затрудненность взаимных расчетов между поставщиками и покупателями приводят к срывам сроков возврата кредитов даже с надежными заемщиками. Сложившиеся традиции деловой жизни и отношения к бюджетным деньгам, к сожалению, поощряют практику получения «доступных» займов УГФПМП с заведомым стремлением не возвращать их. Поэтому главная задача экспертов УГФПМП — выявить среди множества потенциальных заемщиков, желающих получить «доступный» займ, и гарантию УГФПМП, от авантюристов. Для этого необходимо совершенствовать существующий процесс организации кредитования субъектов малого и среднего бизнеса и придать ему последовательно-логический вид.
В УГФПМП оценка проектов, производится на основе экспертных заключений, которые, как правило, состоят из:
анализа финансового состояния заемщика;
анализа кредитной истории заемщика:
анализа бизнес-плана;
анализа маркетинга и сбыта продукции;
анализа финансового плана;
анализа обеспечения;
осмотра бизнеса и общих выводов.
Экспертные заключения при этом, ничем не регламентированы. Положение по кредитованию УГФПМП [6] является лишь формальным документом, в котором четко не определенны рамки оценки проектов, что приводит в свою очередь, к некорректному процессу принятия решений о целесообразности кредитовании того или иного проекта со стороны кредитного эксперта. Кроме этого, на мой взгляд, не в полной мере отлажена процедура согласования экспертных заключений, и, как правило, окончательное решение о кредитовании принимается, с нарушением принципа коллегиальности одобрения сделки, минуя экспертный совет.
В связи с чем, возникает необходимость создания целостной, научно обоснованной, логически непротиворечивой и замкнутой (в смысле самодостаточности) прикладной системы оценки показателей кредитоспособности, использование которой на заданном множестве экономических субъектов (потенциальных заемщиков) давало бы результаты, однозначно интерпретируемые пользователями такой системы.
Целью дипломной работы является теоретическое обоснование и разработка рекомендаций по совершенствованию организации процесса кредитования предприятий малого и среднего бизнеса с целью выявления среди широкого круга предложенных проектов, наиболее приемлемых для УГФПМП.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:
дать развернутую характеристику деятельности УГФПМП;
выявить проблемные участки в организации процесса кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в УГФПМП;
провести обзор литературы и нормативных документов по состоянию проблемы;
разработать предложения по совершенствованию методики кредитования предприятий малого и среднего бизнеса в УГФПМП;
сделать заключительные выводы по проведенной работе.ЛитератураСПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) (с изменениями на 10 января 2006 г.).
Закон РФ от 14.05.1995 г. № 88 – ФЗ. О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации (с изменениями на 2 февраля 2006 г.).
Закон РФ от 29.05.1992г. № 2872-1. О залоге.
Закон УР от 16.04.1996 № 179-1. О государственной поддержке и развитии малого предпринимательства в Удмуртской Республики (с изменениями на 14 марта 2005 г.).
Постановление Правительства УР от 23.04.2001 г. № 428. Об утверждении состава Попечительского совета Удмуртского государственного фонда поддержки малого предпринимательства.
Постановление Правительства УР от 14.02.2000 г. № 192. Об утверждении новой редакции Устава Удмуртского государственного фонда поддержки малого предпринимательства.
Приказ № 24-1/01-1 от 01.04.2004 г. Положение по кредитованию Удмуртского государственного фонда поддержки малого предпринимательства.
Приказ № 52-04 от 12.04.2004 г. Положение по кредитованию юридических лиц ОАО "Мобилбанк".
Банковское дело: Учебник. – 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. проф. В. И. Колесникова, проф. Л. П. Кроливецкой./ – М.: Финансы и статистика, 1999. – 464 с.: ил.
Экономическая энциклопедия / Науч.- ред.совет изд-ва «Экономика»; Ин-т экон. РАН; Гл. ред. Л. И. Абалкин. – М.:ОАО «Изд-во «Экономика», 199. – 1055с.
Павлова Л. Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. -М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.-639с.
О. Шеховцов Исследование эффективности системы государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации: состояние, направления развития. – М.: Национальный институт системных исследований проблем предпринимательства. - 2003. – 213 с.
Стрекалов О.Б., Зарипов Э.Р. Кризисы в организации и управление проектами: Учебное пособие. – Казань: Казан. гос. технол. ун-т, 1997. - 160 с.
Четыркин Е.М. Финансовый анализ производственных инвестиций. – М.: Дело, 1998. – 256 с.
Шеремет А.Д., Негашев. Методика Финансового анализа. - М.: ИНФРА-М, 2000. - 208 с.
Финансовый менеджмент: теория и практика. Под ред. Е.С. Стояновой. – М.: Издательство «Перспектива», 2001. – 656 с.
Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. - М.: Дело и сервис, 1998. - 256 с.
Андреев С. Кредитоспособность предприятия и ее отражение в бухгалтерской отчетности // Аудитор. – 1998, №3, с. 44-55.
Теория и практика антикризисного управления: Учебник для вузов / Под ред. С.Г. Беляева, В.И. Кошкина. – М.: Закон и право, ЮНИТИ, 1996. – 469 с.
Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. Издание 2-е. - М.: Центр экономики и маркетинга, 1997. -192 с.
Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 512 с.
Ковалев В.В., Петров В.В. Как читать баланс. Издание 3-е. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 448 с.
Банковское дело: Учебник / Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 1995. - 480 с.
Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – М.:ИНФРА-М, 1998. – 584 с.
Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. Учебное пособие. – М.: Дело и Сервис, 1998. – 304 с.
Банковское дело: Учебник / Под. ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 576 с.
Гайворнская К.Д., Глухова Л.М. Издержки производства и цена. Практикум для малого бизнеса: Учеб. пособие для эконом спец. вузов / под ред. чл.-кор. АмиР В.Г. Пушина. – Имжевск: Изд-во ИжГТУ, 1999. – 128с.
Гайворонская К.Д., Л.М. Глухова. Методические рекомендации по выполнению дипломных работ по специальности «Финансы и кредит». Часть 1. Содержание дипломной работы. – Ижевск, Изд-во ИжГТУ, 2001. – 79 с.
Гайворонская К.Д., Л.М. Глухова. Методические рекомендации по выполнению дипломных работ по специальности «Финансы и кредит». Часть 2. Оформление дипломной работы. – Ижевск, Изд-во ИжГТУ, 2001. – 43 с.
Методические указания по выполнению дипломной работы по специальности 060400 "Финансы и кредит" (специализация "Банковское дело") / Сост. В.Н. Майоров, С.П. Сырыгин. - Ижевск: Изд-во ИжГТУ, 2000. -28 с.
Горинов М. Н., Земцова Н. В., Салихов Ш. М. Методическое пособие по подготовки и защите основных учебных работ. - Ижевск, Изд-во - ИжГТУ, 2006. - 50 с.
Розенберг А. Д. Использование баланса для анализа кредитоспособности // Деньги и кредит. – 1991. – N 3. – с. 37-40.
Едронова В.Н. Модели анализа кредитоспособности заемщиков/В.Н. Едронова, С.Ю. Хасянова// Финансы и кредит. – 2002. – N 6. – C. 9-15.
Шестоперов О. Банк не играет по маленькой: о перспективах развития рынка микрофинансировых организаций // Современная торговля. – 2004. - №10. – С. 64-72.
Шербакова О. Диагностика предприятия // Рынок ценных бумаг. – 1999, № 9, с. 11-16.
|
|
