СодержаниеСодержание
Введение 3
Глава 1. Анализ формирования финансовых потоков на предприятии в современных условиях 6
1.1. Понятие, сущность, формирование финансовых потоков на предприятии в современных условиях 6
1.2. Виды финансовых потоков на современных предприятии, их классификация 11
1.3. Принципы и цель управления финансовыми потоками на предприятии 18
2. Анализ финансового состояния и финансовых потоков ООО «Поток» 26
2.1. Особенности финансового состояния и управления финансовыми потоками на предприятии 26
2.2. Методы управления финансовыми потоками на предприятии 68
2.3. Разработка предложений по совершенствованию управления и использования финансовых ресурсов предприятия 75
Список литературы 85
Приложения 89ВведениеВведение
Управление финансами – основа основ эффективного финансового менеджмента. Современные методы планирования, учета и контроля финансовых средств позволяют руководителю определить, какие из подразделений и бизнес - линий предприятия генерируют наибольшие финансовые потоки, в какие сроки и по какой цене наиболее целесообразно привлекать финансовые ресурсы, во что эффективно инвестировать свободные финансовые средства.
Финансовые потоки и предприятия во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный его финансовые поток, несомненно являются, важнейшим самостоятельным объектом финансов предприятия. Это определяется тем, что финансовые потоки обслуживают хозяйственную деятельность предприятия практически во всех ее аспектах. Образно финансовый поток можно представить как систему «финансового кровообращения» хозяйственного организма предприятия.
Эффективно организованные финансовые потоки предприятия являются важнейшим симптомом его «финансового здоровья», предпосылкой обеспечения устойчивого роста и достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности в целом. Поэтому знание и практическое использование современных принципов, механизмов и методов эффективного управления финансовыми потоками позволяет обеспечить переход предприятия новому качеству экономического развития в рыночных условиях.
Данная работа знакомит с современными методами разработки политики управления финансовыми потоками предприятия; особенностями механизмов управления ими в процессе финансовой деятельности и служат критериями принятия эффективных управленческих решений по вопросам организации финансового оборота предприятия. Значительное внимание уделено в данной работе вопросам планирования объемов и структуры финансовых потоков.
Любое решение в сфере бизнеса связано с деньгами. Компании, которые в повседневной жизни лицом к лицу сталкиваются с проблемой оборачиваемости средств, вынуждены 100% управленческих усилий тратить на управление деньгами. Финансовые служащие успешно развивающихся компаний отлично понимают важность денег как фактора деловой жизни.
Каждое предприятие должно стремиться к развитию. В этом аспекте чрезвычайно важно обеспечить эффективное управление потоками наличных финансовых средств. Данным фактом, на мой взгляд, достигается актуальность работы. В данной работе будут рассмотрены вопросы составления бюджета движения финансовых средств, методики управления дефицитом денег, методы формирования рациональной долгосрочной и краткосрочной инвестиционной политики.
Целью данного дипломного проекта является разработка мероприятий, направленных на повышение эффективности использования финансов предприятия, основанных на данных анализа финансовой отчетности, рентабельности активов, а также будет рассчитан реальный бюджет потоков финансовых средств на период сроком 1 месяц. В ходе работы использованы современные подходы к финансовому управлению компанией на основе анализа финансовых потоков, техники и инструменты управления оборотным капиталом.
Задачи данной работы - как рассмотрение теоретических аспектов рассматриваемой проблемы, так и практический анализ вопросов, связанных с финансовыми потоками предприятия. Наконец, важной задачей работы станет разработка комплекса мероприятий по улучшению управления потоками финансовых средств на рассматриваемом предприятия ООО «Анселла», которое будет являться объектом исследования.
Предметом исследования дипломной работы станет комплекс вопросов по управлению оборотными средствами на предприятии.
Информационной базой исследования послужили данные годовой бухгалтерской отчетности предприятия (2005-2005 годы).ЛитератураСписок литературы
1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 2005.
2. Альфред М. Кинг Тотальное управление деньгами Пер. с анг- СПб Полигон 1999
3. Андреева В.И. Делопроизводство/Изд. 4-е, перераб. и доп. - М.: ЗАО "Бизнес-школа "Интел-Синтез", 2005.
4. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. Пер. с анг- СПб: Питер Ком 1999
5. Баканов М.И., Шеремет А.Д. «Теория экономического анализы: учеб¬ник.». - М.: Финансы и статистика, 2005г.- 288с.
6. Бланк И.А. «Классификация финансовых потоков на предприятии» М. 2001.
7. Балабанов И.Т. "Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом?". - М.: Финансы и Статистика, 2005.
8. Бланк И.А. Управление финансовыми потоками. Ника- Центр, Эльга, 2005
9. Блейк Р.Р., Моутон Д.С. Научные методы управления. Киев: 2001.
10. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент: учебник для вузов. –3-е изд. –М.:Гардарики,2001
11. Вяткин В., Хэмтон Дж., Казак А. Принятие финансовых решений в управлении бизнесом. М.- Екатеринбург: Издательский дом «Ява», 2002
12. Дойль Питер. Менеджмент: стратегия и тактика/ Пер. с англ. А.Вихровский, В. Кузина. :Питер,2005.
13. Как добиться успеха: Практ. советы деловым людям/ под общей ред. В.Е.Хруцкого. - М.: Политиздат, 2005.
14. Ковалев В.В. «Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инве¬стиций. Анализ отчётности.» - М.: Финансы и статистика, 2005г. - 432с.
15. Ковалев В.В. Управление финансами. М.: «ФБК- ПРЕСС» 1998
16. Контролинг как инструмент управления предприятием. Под ред. Данилочкиной Н.Г. -М. : «Аудит», «ЮНИТИ» 1998
17. Кохно П.А., Микрюков В.А., Комаров С.Е. Менеджмент. - М.: "Финансы и статистика", 2005.
18. Менеджмент организации: Учебное пособие для студентов по спец. «Менеджмент»/Гос.Комитет РФ по высшему образованию; Гос. Академия упр. им. С. Орджоникидзе/Под ред. Саломатина. –М.:ИНФРА-М,2005.
19. Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. М.: "Дело", 1999
20. Основы управления/ Под ред. В.П.Радукина. М.: Высшая школа, 2005.
21. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты финансовых средств фирм и компаний. -М.: «Ось-89», 2001
22. Стоянова Е.С., Быкова Е.В., Бланк И.А. Управление оборотным капиталом. -М.: «Перспектива», 1998
23. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. «Методика финансового анализа» - М.: ИНФРА- М, 2005г. - 176с
24. Фардзинова И.М. Финансовые потоки и организация управления ими не предприятии 2005.
25. «Финансовый менеджмент: теория и практика"/ Под ред. Стояновой Е.С.- М.: 2000г.
26. Финансовое управление компанией. -М.: «Правовая культура», 1995
27. Финансовый менеджмент Уч-к Под ред. Стояновой Е.С. М: «Перспектива» 2005
28. Хорн В. Основы управления финансами. Пер. с анг.- М.:-«Финансы и статистика» 1997
29. Хоскинг А. Курс предпринимательства. Пер. с англ. под ред. Рыбалкина В. -М.: "Международные отношения", 2005.
30. Шим Дж., Сигел Дж. Методы управления стоимостью и анализа затрат. – М.: Филинъ, 2005.
31. Уткин Э.А., Кочеткова А.И., Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. - М.: АКАЛИС, 2005 г.
32. Управление организацией: Учебник для вузов/Под редакцией А.Г. Поршнева, З.П. Румянцевой. М.:ИНФРА-М,2005г.
33. Уткин Э.А. Курс менеджмента: Учебник для вузов/Финансовая академия при Правительстве РФ.-М.:ЗЕРКАЛО,2000.
|
|
