СодержаниеСодержание.
Введение 3
Глава I. Экономическая сущность денежных потоков предприятия. 4
1.1. Денежный поток как объект финансового управления хозяйственной деятельностью 4 предприятия.
1.2. Денежный поток предприятия как процесс, непосредственно связанный с 6 функционированием денег и денежной системы страны.
1.3. Денежный поток предприятия как процесс, связанный с формированием, 6 распределением и использованием его капитала.
1.4. Денежный поток как процесс, отражающий использование предприятием различных 6 форм кредита.
1.5. Денежный поток предприятия как процесс, характеризующий оборот и трансформацию7 отдельных видов его активов.
1.6. Денежный поток предприятия как процесс, обеспечивающий генерирование 7 экономического эффекта.
1.7. Денежный поток предприятия как процесс, отражающий формы и объемы 8 функционирования предприятия на товарном и финансовом рынках.
1.8. Денежный поток предприятия как процесс, осуществляемый с учетом фактора 8 времени.
1.9. Денежный поток предприятия как процесс, осуществляемый с учетом фактора риска. 9
1.10. Денежный поток предприятия как процесс, осуществляемый с учетом фактора 9 ликвидности.
2. Оборот капитала. 10
Глава II. Сущность и функции управления денежными потоками. 13
2.1. Сущность, цель и задачи управления денежными потоками. 13
2.2. Функции и механизм управления денежными потоками. 15
2.3. Системы и методы анализа денежных потоков. 16
Глава III. Политика управления денежными потоками. 20
3.1. Общие основы управления денежными потоками в процессе операционной 20 деятельности.
3.2. Планирование и оптимизация денежных потоков предприятия. 23
3.2.1. разработка плана поступлений и расходования денежных ресурсов. 23
3.2.2. Оптимизация среднего остатка денежных активов. 27
3.2.3. Оптимизация платежного оборота предприятия. 29
Заключение. 31
Список используемой литературы. 33ВведениеВведение.
В последние годы в системе финансового управления предприятием все больше внимания уделяется вопросам организации денежных потоков, оказывающих существенное влияние на конечные результаты его хозяйственной деятельности.
Вместе с тем, денежные потоки и предприятия во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный его денежные поток, несомненно являются, важнейшим самостоятельным объектом финансов предприятия. Это определяется тем, что денежные потоки обслуживают хозяйственную деятельность предприятия практически во всех ее аспектах. Образно денежный поток можно представить как систему «ФИНАНСОВОГО КРОВООБРАЩЕНИЯ» хозяйственного организма предприятия. Эффективно организованные денежные потоки предприятия являются важнейшим симптомом его «финансового здоровья», предпосылкой обеспечения устойчивого роста и достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности в целом. Поэтому знание и практическое использование современных принципов, механизмов и методов эффективного управления денежными потоками позволяет обеспечить переход предприятия новому качеству экономического развития в рыночных условиях.
Цель данной работы дать представление о современных методах управления денежными потоками предприятия, адекватных рыночной экономике; способствовать восприятию новой финансовой идеологии и культуры управления; ознакомить с современными технологиями и инструментами, используемыми отечественной и зарубежной практикой в процессе управления денежными потоками.
В данной работе рассматриваются основной круг вопросов, позволяющих комплексно представить содержание процессов управления денежными потоками предприятия в современных условиях и обеспечивающих выработку эффективных управленческих решений в сфере финансового менеджмента. В ней изложен необходимый теоретический базис управления денежными потоками; сформулированы сущность, цель и функции этого управления; рассмотрены его методологические системы и методический инструментарий.
Данная работа знакомит с современными методами разработки политики управления денежными потоками предприятия; особенностями механизмов управления ими в процессе финансовой деятельности и служат критериями принятия эффективных управленческих решений по вопросам организации денежного оборота предприятия. Значительное внимание уделено в данной работе вопросам планирования объемов и структуры денежных потоков.
Любое решение в сфере бизнеса связано с деньгами . Компании, которые в повседневной жизни лицом к лицу сталкиваются с проблемой оборачиваемости средств, вынуждены 100% управленческих усилий тратить на управление деньгами. Финансовые служащие успешно развивающихся компаний отлично понимают важность денег как фактора деловой жизни.
Увеличение объемов продаж и рентабельности требуют денег; часто больших денег, особенно в условиях рыночной конкуренции.
ГЛАВА I. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ.
Осуществление практически всех видов финансовых операций главное определенное движение денежных средств в форме их поступления или расходования. Это движение денежных средств функционирующего предприятия во времени представляет собой непрерывный процесс и определяется понятием «денежный поток».
Процесс движения денег отражает денежные отношения предприятия, которые входят в сферу его финансовой деятельности.
1.1. Денежный поток как объект финансового управления хозяйственной деятельностью предприятия.
Процесс движения денег отражает денежные отношения предприятия, которые входят в сферу его финансовой деятельности. Эта связь между денежными потоками предприятия и сферой его финансовой деятельности подчеркивается многими экономистами- по наиболее широко употребляемому определению финансы предприятий представляют собой систему экономических отношений с формированием, распределением и использованием денежных средств в процессе осуществления ими хозяйственной деятельности.
Рисунок №1. Основные существенные характеристики денежного потока предприятия как объекта управления.
объект финансового управления хозяйственной деятельностью предприятия процесс, непосредственно связанный с функционированием денег и денежной системы страны
процесс, осуществляемый с учетом фактора ликвидности
Денежный поток предприятия процесс, связанный с особенностями формирования, распределения и использования капитала предприятия
процесс, осуществляемый с учетом фактора риска процесс, отражающий использование предприятия различных форм капитала
процесс, осуществляемый с учетом фактора времени
процесс, характеризующий оборот и трансформацию отдельных видов активов предприятия.
процесс, отражающий формы и объемы функционирования предприятия на товарном и финансовом рынках процесс, обеспечивающий генерирование экономического эффекта.ЛитератураСписок используемой литературы.
1. Ансофф И. Новая корпоративная стратегия. Пер. с анг- СПб: Питер Ком 1999
2. Альфред М. Кинг Тотальное управление деньгами Пер. с анг- СПб Полигон 1999
3. Бланк И.А. Управление денежными потоками. Ника- Центр, Эльга, 2002
4. Вяткин В., Хэмтон Дж., Казак А. Принятие финансовых решений в управлении бизнесом. М.- Екатеринбург: Издательский дом «Ява», 1998
5. Ковалев В.В. Управление финансами. М.: «ФБК- ПРЕСС» 1998
6. Контролинг как инструмент управления предприятием. Под ред. Данилочкиной Н.Г. –М. : «Аудит», «ЮНИТИ» 1998
7. Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний. –М.: «Ось-89», 2001
8. Стоянова Е.С., Быкова Е.В., Бланк И.А. Управление оборотным капиталом. –М.: «Перспектива», 1998
9. Финансовое управление компанией. –М.: «Правовая культура», 1995
10. Финансовый менеджмент Уч-к Под ред. Стояновой Е.С. М.: «Перспектива» 2002
11. Хорн В. Основы управления финансами. Пер. с анг.- М.:-«Финансы и статистика» 1997
|
|
