СодержаниеСОДЕРЖАНИЕ:
ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. Теоретические основы функционирования коммерческого кредита
6
1.1. Понятие коммерческого кредита, его сущность и виды 6
1.2. Принципы кредитования физических и юридических лиц 12
1.3. Принципы межбанковского кредитования 20
ГЛАВА 2. Анализ современного состояния коммерческого кредита в Российской Федерации
28
2.1. Анализ проблем современного коммерческого кредитования 28
2.2. Анализ перспектив коммерческого кредитования 36
ГЛАВА 3. Анализ и перспективы совершенствования коммерческого кредитования на примере ОАО «Промстройбанк»
42
3.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Промстройбанк»
42
3.1.1. Анализ баланса ОАО «Промстройбанк» 49
3.1.2. Анализ ликвидности, платежеспособности и рентабельности ОАО «Промстройбанк»
53
3.2. Анализ и оценка активных операций ОАО «Промстройбанк» 58
3.3. Основные пути совершенствования коммерческого кредитования в ОАО «Промстройбанк» 62
3.4. Оценка эффективности предлагаемых мероприятий 68
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 73
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 77ВведениеВВЕДЕНИЕ
В процессе предпринимательской деятельности хозяйствующие субъекты придают большое значение возможности максимально увеличить свой оборотный капитал.
Одним из таких способов является коммерческий кредит, определяемый экономистами как форма краткосрочного финансирования. С другой стороны (то есть со стороны продавца), такое кредитование служит одним из важнейших инструментов конкурентной борьбы, позволяющих привлечь значительное число клиентов.
В соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ кредиты могут предоставляться не только путем заключения самостоятельных сделок заемного типа (например, кредитный договор или договор займа), но и с помощью договоров коммерческого кредитования. Коммерческий кредит представляет собой не самостоятельную сделку заемного типа, а специальное условие о порядке проведения расчетов, содержащееся в возмездном договоре.
Продавцы и покупатели, заключающие договоры коммерческого кредита, должны обращать особое внимание на формирование условий договоров, так как незнание и несоблюдение элементарных правовых норм могут привести к существенным предпринимательским и налоговым рискам. В статье рассмотрены особенности заключения договора коммерческого кредита, а также вопросы, связанные с бухгалтерским учетом и налогообложением операций коммерческого кредитования.
Коммерческим кредитом является получение в собственность денег или вещей, имеющих общие родовые признаки. Коммерческий кредит не является обособленным обязательством, он всегда будет дополнительным по отношению к основному договору (договору купли-продажи, подряда, аренды и других отношений, связанных с возмездным оказанием различных услуг).
Следовательно, коммерческое кредитование юридически неразрывно связано с тем договором, условием которого оно является. Предоставление коммерческого кредита по самостоятельному кредитному договору или договору займа не допускается. Это уже два отдельных договора.
Необходимость использования коммерческого кредита обусловлена следующими причинами:
- ограниченная платежеспособность мелких и средних организаций;
- рост стоимости товаров (работ, услуг);
- условия кредитных договоров, затрудняющих получение банковских ссуд, особенно в периоды кризисов.
Актуальность данной дипломной работы обоснована развитием малого и среднего бизнеса в России, в связи, с чем у данных предприятий возникает необходимость привлечение краткосрочных займов. Соответственно востребованность данной услуги в банке будет иметь повышающую тенденцию. В свою очередь банкам необходимо разрабатывать новые усовершенствованные технологии коммерческого кредитования.
Цель написания данного дипломной работы заключается в анализе развития коммерческого кредита в России.
Задачи, которые стоят при написании данной работы, заключаются в следующих положениях:
- изучение нормативных и правовых основ предоставления коммерческого кредита
- раскрытие сущности, видов и принципов коммерческого кредитования юридических лиц, физических лиц и межбанковского кредитования
- анализ и оценка современного состояния коммерческого кредитования
- анализ и оценка деятельности ОАО «Промстройбанк», а также анализ деятельности данного банка на рынке коммерческого кредитования
- формирование предложений по повышению эффективности коммерческого кредитования в раках анализируемого банка.
Объектом данной дипломной работы является процедура предоставления коммерческого кредита в банках.
Предметом исследования в данной дипломной работе является анализ и оценка предоставления коммерческого кредита в ОАО «Промстройбанк».
Методологическую базу данной дипломной работы составили научные труды специалистов в области анализа развития банковского сектора. Отдельное внимание было обращено на научно-практические публикации специализированных изданий в области коммерческого кредита.
ГЛАВА 1. Теоретические основы функционирования коммерческого кредита
В главе первой данной дипломной работы будут рассмотрены вопросы, касающиеся теоретических основ функционирования коммерческого кредита, будут так проанализированы вопросы, касающиеся особенностей коммерческого кредитования физических и юридических лиц.
1.1. Понятие коммерческого кредита, его сущность и виды
Как было сказано выше – коммерческий кредит это особая форма кредитования. Согласно ст. 823 Гражданского Кодекса РФ (от 30.11.1994 года № 51-ФЗ. В редакции от 01.12.2007 года с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 06.01.2008 года), договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в т.ч. в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом. К коммерческому кредитованию применяются нормы ГК РФ о кредитном договоре, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.
Определение коммерческого кредита, приведенное в статье 823 ГК РФ, говорит о том, что коммерческий кредит – это гражданско-правовые обязательства, предусматривающие отсрочку или рассрочку оплаты товаров, работ или услуг, а также предЛитератураСПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский Кодекс РФ часть I и часть II от 30.11.1994 года №51-ФЗ в редакции от 01.12.2007 года, с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 06.01.2008 года
2. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» №3951-ФЗ от 02.12.1990 года, в редакции 02.11.2007 года, с изменениями и дополнениями, вступающими в силу с 01.01.2008 года
3. Положение ЦБ РФ 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности».
4. Инструкция ЦБ РФ №110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.04.2004 в редакции от 17.03.2007
5. Указание ЦБ РФ 1379-У «Об оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» // // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
6. Письмо ЦБ РФ от 27 июля 2000 г. N 139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций» // Справочно-правовая система Консультант Плюс.
7. Банковское дело: стратегическое руководство. Под ред. В. Платонова, М. Хаггинса. – М.: Консалтбанкир, 2001
8. Банковское дело: Учебник. Под ред. Колесникова В. И. – М.: Финансы и статистика, 2006
9. Балабанова И. Т. Банки и банковская деятельность. – СПб.: Питер, 2003
10. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности. М.: Кнорус, 2005
11. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. М.: Логос, 2005
12. Бачалов А. Банковская конкуренция. М.: Экзамен, 2007
13. Белоглазова Б. Н., Толоконцева Г. В. Денежное обращение и банки. – М.: Финансы и статистика, 2006
14. Джозеф Синки мл. Финансовый менеджмент коммерческом банке и индустрии финансовых услуг. М.: Альпина Бизнес Букс, 2007
15. Иванов В.В., Малютина О.Н. Методика анализа обеспечения при совершении операций кредитования // Финансы и кредит. – 2005. -№5.- С.10-13.
16. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. М.: Финансы и статистика, 2007
17. Лаврушина О.И. Банковские операции. М.: Кнорус, 2006
18. Лапуста М.Г. Справочник директора предприятия. 7-е изд., измен. и доп. М.: ИНФРА-М, 2003
19. Мартынова Т. Делиться рисками банкиры не торопятся // Банковское обозрение. 2006. - № 3.
20. Моисеенко А. Защита от невозврата // Финанс. – 2003
21. Миловидов В.Д. Современное банковское дело: Опыт США.- М., 2004.
22. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика. - М.: Финансы и статистика, 2005.
23. Панова Г. С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ИКЦ ДИС. – 2005.
24. Пещанская И. В. Организация деятельности коммерческого банка: Учеб. пособие. – М.: ИНФРА-М. 2005
25. Печалова М. Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке // Менеджмент в России и за рубежом. 2005. - № 1
26. Пикфорд, Джеймс. Управление рисками. М.: ООО «Вершина», 2006.
27. Стратегия развития банковского сектора РФ // Деньги и кредит. – 2006. – №1. – С. 5-20.
28. Черкасов В. Е. Банковские операции: финансовый анализ. – М.: Консалтбанкир, 2006
29. http://www.cbr.ru/publ/root_get_blob.asp?doc_id=7297// отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2006 году
30. http://www.cbr.ru/today/publications_reports/print.asp?file=str_2008.htm// стратегия развития банковского сектора до 2008 года.
31. http://www.klerk.ru/bank// сайт о бухгалтерском учете, менеджменте, налоговом праве, банках, 1С и программах автоматизации
32. http://www.citibank.ru// официальный сайт банка
33. http://www.raiffeisen.ru// официальный сайт банка
34. http://bankir.ru/analytics/classic/kredit/352/119470// Официальный сайт научно-теоретических и практических публикаций о банковском секторе.
35. http://www.incp.ru// Официальный сайт компании «Независимое кредитное партнерство»
36. http://www.arb.ru/site// Официальный сайт Ассоциации Российских Банкиров
|
|
