СодержаниеСОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
РАЗДЕЛ . ФИНАНСОВЫЙ МЕХАНИЗМ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ. 5
1.1. Кругооборот финансовых ресурсов в страховании 5
1.2. Функционирование финансов страховой компании. 10
РАЗДЕЛ . АНАЛИЗ МЕХАНИЗМА ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ ФИНАНСОВ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ. 30
2.1. Анализ нормативно-правовой базы функционирования финансов страховых компаний в Российской Федерации. 30
2.2. Современное состояние и функционирование финансов российских страховых компаний. 34
2.3. Финансовые аспекты зарубежной практики страхового дела. 35
РАЗДЕЛ . ТЕНДЕНЦИИ, ПЕРСПЕКТИВЫ И ВОЗМОЖНОСТИ РАЗВИТИЯ ФИНАНСОВ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ В РОССИИ. 51
3.1. Тенденции и перспективы развития финансов страховщиков. 51
3.2. Возможности использования зарубежного опыта российскими страховыми компаниями 55
ВЫВОДЫ 58
ЛИТЕРАТУРА 65ВведениеВВЕДЕНИЕ
Объективные сложности переходного периода, разбалансированность де¬нежно-кредитной системы, сохранение инфляционных процесов ухудшают финансовое состояние страховщиков, обостряют проблемы управления капи¬талом страховых организаций и ведут к недоверию страхователей к финансо¬вым институтам в целом и к страховщикам в частности, отсутствию реаль¬ных экономических возможностей для страхователей к заключению догово-ров страхования, затрудняют вхождение страховщиков в мировой ры¬нок страховых услуг.
В этой связи первостепенное значение приобретает создание в России на¬дежных страховщиков. Это объективно порождает необходимость науч¬ного исследования современных рыночных методов управления, в частности, финансового менеджмента в деятельности страховых организаций. Еще боль¬шую актуальность вопросу результативного финансового управления стра-ховыми организациями придает тот факт, что создание финансово-ус¬той¬чивых страховщиков, способных обеспечить непрерывность обществен¬ного воспроизводства, а также гарантировать социальное обеспечение и со¬циаль¬ное страхование, является одной из основных задач современного пе¬риода проведения экономических реформ, решение которой будет способст¬вовать эффективному развитию экономики России.
Единый процесс комплексного управления страховой организацией обес¬печивается посредством осуществления его важнейших функций: плани¬рования, учета, контроля, анализа, регулирования. Поскольку деятельность страховой организации связана с использованием и обработкой информации, формируемой из внешних и внутренних источников, то это позволяет создать систему информационного обеспечения страховщика, ориентированную как на принятие стратегических управленческих решений, так и на эффективное текущее финансовое управление.
Финансовый менеджмент страховых организаций представляет ком¬плексную специфическую систему управления денежными потоками, движе¬нием финансовых ресурсов и соответствующую организацию финансовых отношений страховщика. Следовательно, современный финансовый менедж¬мент в страховании включает управление капиталом, риском, инвестициями, ведением страховых операций, оценку платежеспособности страховщика в це¬лях наиболее эффективной деятельности в соответствии с целями и зада¬чами конкретной страховой организации.
Главная задача финансового менеджмента в страховой организации – гибкое маневрирование денежным потоком, получаемым от услуг различного рода (страховых, инвестиционных, перестраховочных и др.), и эффективное управление финансовыми отношениями, складывающимися в процессе взаи¬модействия страховщика с внешней и внутренней средой. Внешняя среда ох¬ватывает связи компании с акционерами, клиентами, финансовыми рынками в целом. Внутренняя среда подразумевает взаимодействие структурных под¬раз¬делений, в круг обязанностей которых входит решение конкретных фи¬нансовых вопросов: бухгалтерия, инвестиционный и страховой отделы и т. д.
.
РАЗДЕЛ . ФИНАНСОВЫЙ МЕХАНИЗМ СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ.
1.1. Кругооборот финансовых ресурсов в страховании
В современных условиях страховые организации занимаются не толь-ко страховой деятельностью, но и инвестиционно – финансовой, исполь¬зуя для этого временно свободные средства из страховых резервов и других на¬коплений. Вследствие этого денежный оборот страховой организации более сложен, чем у других коммерческих структур.
Денежный оборот страховой организации включает два денежных по-тока, относительно самостоятельных друг от друга [1]:
1. страховые выплаты – оборот средств, обеспечивающих страховую за¬щиту страхователей;
При этом, на первом этапе формируются страховые резервы и фонды страховщиков, на втором - часть свободных средств на данный период вре¬мени инвестируется в не страховые рентабельные проекты и финансовые ор¬ганизации - в банки (депозитные вклады) и ценные бумаги (акции, векселя, об¬лигации и др.) с целью получения дополнительной прибыли (дивидендов).
2. средства, предназначенные для функционирования страховой орга¬ни¬зации.
Основной доход страховых организаций образуется за счет страховых платежей (взносов страхователей). Помимо основных статей получения до¬ходов от страховых платежей, инвестиционных и банковских вложений стра¬ховая организация может иметь доходы от спонсорства, менеджмента (по рисковым операциям), за счет консультаций, обучения кадров и др.
Страховые резервы по личному, имущественному страхованию и стра¬хованию ответственности образуются из полученных страховых взносов и предназначаются для обеспечения выполнения принятых страховщиком страховых обязательств в виде страховых выплат при наступлении страховых случаев.
Страховщики вправе также инвестировать или иным образом разме¬щать страховые резервы. Например, выдавать ссуды страхователям, заклю¬чив¬шим договоры личного страхования, в пределах страховых сумм по этим договорам.
Денежный оборот, непосредственно связанный с оказанием страховой защиты, определяется случайными рисковыми наступлениями страховых слу¬чаев и неопределенностью величины нанесенного ущерба. В силу этого в основе исчисления денежного страхового оборота лежит вероятностно-ста¬ти¬стический метод расчетов, позволяющий определить долю участия каж¬дого страхователя в создании финансов страховщика, себестоимость и стои¬мость страховой услуги, т. е. установить размеры тарифных ставок.
Форма, по которой исчисляются расходы на проведение данного стра¬хования, называется страховой (актуарной) калькуляцией, с помощью кото-рой можно определить страховые платежи по договорам, а также установить суммы расходов на ведение дела в страховой организации.
Чем выше вероятность того, что созданные страховщиком денежные фонды окажутся достаточными для соблюдения эквивалентности взаимоот¬ношений страховщика и страхователя, тем выше финансовая устойчивость страховщика.
Деятельность страховой организации в условиях рынка предполагает не только возмещение страховых ущербов и своих издержек на ведение дела, но и получение прибыли. В страховании термин "прибыль" применяется ус¬ловно, так как страховые организации не создают национального дохода, а лишь участвуют в его перераспределении[1].
Под прибылью от страховых операций понимается такой положитель¬ный финансовый результат страховой деятельности, при котором достигается превышение доходов над расходами по обеспечению страховой защиты страхователей. Основным источником получения прибыли для страховой ор¬ганизации большинства цивилизованных стран является не сбор страховых платежей, а инвестиционная деятельность, которая проводится путем вложе¬ния части временно свободных средств резервногЛитератураЛИТЕРАТУРА
1.Андреева Е. Проблема мошенничества на российском страховом рынке //Страховое дело.-2006.-N 6.-С.36-38.
2. Баутов А., Козлов А. Страховая стоимость информационных ресур¬сов. Анализ нормативной базы // Страховое дело.-2006.-N 7.-С.15-23.
3. Белов А. Страховой маркетинг - применение на практике // Страхо¬вое дело.-2006.-N 3.-С.51-54.
4. Бирючев О.И. Франшиза как один из методов оптимизации расходов на страхование // Финансы.-2006.-N 10.-С.51-55.
5. Бусарова А. Регулирование страховой деятельности в экономической политике государства // Страховое дело.-2006.-N 7.-С.24-29.
6. Варламов Д. Принцип "наивысшего доверия" в страховом праве Англии //Страховое дело.-2006.-N 8.-С.37-40.
7. Ворота в Интернет // Турбизнес.-2001.-N 1.-С.36-37.
8. Гварлиани Т.Е. Управление денежными потоками в страховании: Дис...д-ра экон. наук. 08.00.10 - Финансы, денеж. обращение и кредит/ Гвар¬лиани Т.Е.; Всерос.заоч.фин.-экон.ин-т. Каф.страхования.-М., 2001.
9. Гребенщиков Э.С. Страховая отрасль Японии - вызовы глобализации // Финансы.-2006.-N 7.-C.58-63.
10. Губарь О. Возникновение и эволюция института страхования // Страховое дело.-2005.-N 8.-С.53-58.
11. Дедиков С.В. Принцип "следование судьбе страховщика": правовой анализ// Финансы.-2001.-N 9.-С.48-51.
12. Жилкина М. Финансовые, кредитные и страховые инструменты го¬сударственного регулирования экономических процессов //Финансовый биз¬нес.-2001.-N 7.-С.11-19.
13. Знаменский А. Страхование на Северо-Западе: В лидерах -Петер¬бург //Экономика и жизнь.-2005.-N 44.-С.30.
14. Ивашкин Е.И. Теоретические основы и принципы взаимного стра¬хования // Финансы.-2005.-N 3.-С.35-39.
15. Коломин Е.В. Взаимосвязь финансово-экономических и морально-этических основ страхования // Финансы.-2001.-N 8.-С.53-57.
16. Крутик А. Б., Никитина Т. В. Страхование: Учеб. Пособие /Крутик А.Б., Никитина Т.В.-СПб. :Михайлов, 2001. - 253с. табл.-(Сер."Высш. проф. образование").- Библиогр.: с.172-173 (26 назв.).
17. Кукуня А. Эффективность инвестиционных процессов во многом определяется гарантиями в виде страхового сопровождения // Финансист.-2001.-N 7.-C.37-39.
18. Лайков А. Общеэкономические условия функционирования отече¬ственного страхового рынка и поиск путей стимулирования платежеспособ¬ного спроса на страхование // Страховое дело.-2001.-N 3.-С.10-17.
19. Ларионов В.Г., Скрыпникова М.Н. Основы классификации страхо¬вания //Российское предпринимательство.-2001.-N 1.-С.49-52.
20. Налогообложение страховых договоров в странах ЕС // Страховое дело.-2004.-N 4.-С.5-28.
21. Платежеспособность страховых организаций в странах ЕС // Стра¬ховое дело.-2001.-N 3.-С.24-31.
22. Пылов К.И. Законодательная база страхового дела - гарант защиты интересов участников рынка // Страховое дело.-2001.-N 1.-С.3-6.
23. Решетин Е. Уверенность в страховании // Рынок ценных бумаг.-2001.-N 17.-С.86-91 .
24. Ржанов А. Доля реального страхования в России не превышает 40% // Финансы.-2006.-N 12.-С.53-55.
25. Ржанов А. Страховая отрасль России: количество не переходит в качество // Рынок ценных бумаг.-2001.-N 17.-С.83-85.
26. Романова М. Технические резервы и их формирование // Аудит и налогообложение.-2006.-N 7.-С.20-23.
27. Романова М.В. Затраты по страхованию // Налоговый вестник.-2001.-N 1.-C.85-88.
28. Рынок страховых услуг в 2000 году: Экон. докл./Петербургкомстат.-Офиц. изд.-СПб.,2006.-21с.:табл., диагр.
29. Рябикин В. О методах и результативности работы страховых аген¬тов // Финансовый бизнес.-2001.-N 1.-C.16-18.
30. Рябикин В.И. и др. Симптомы застоя и признаки оздоровления страхового дела в России/Рябикин В.И.,Архангельская Т.А.,Дик Е.В. // Фи¬нансы.-2001.-N 6.-С.57-58.
31. Симонова М. Макроэкономический подход к страховой деятельно¬сти // Страховое дело.-2006.-N 5.-С.10-12.
32. Система компенсационного страхования в Японии // Охрана труда и социальное страхование.Социальное страхование.-2001.-N 7(4).-С.14-19.
33. Скрыпникова М.Н. Звенья классификации страхования // Россий¬ское предпринимательство.-2006.-N 2.-С.59-62.
34. Скрыпникова М.Н. Маркетинг в страховании // Российское пред¬принимательство.-2001.-N 7.-С.57-60.
35. Скрыпникова М.Н. Общая характеристика страхового рынка // Рос¬сийское предпринимательство.-2001.-N 3.-C.68-70.
36. Скрыпникова М.Н. Страхование в зарубежных странах // Россий¬ское предпринимательство.-2006.-N 9.-С.41-44.
37. Соколова Н. А. Экономическая сущность и эволюция страховой защиты: Дис...канд.экон.наук.08.00.10-финансы,денеж.обращение и кре¬дит/Соколова Н.А.; С.-Петерб.гос.ун-т экономики и финансов.-СПб., 2001.-153с.:табл.-Библиогр.: с.134-142 (114 назв.).
38. Соколова Н. А. Экономическая сущность и эволюция страховой защиты: Автореф. Дис. канд.экон.наук.08.00.10-Финансы,денеж.обращение и кредит/Соколова Н.А.; С.- Петерб. гос.ун-т экономики и финансов.-СПб.:Изд-во СПбГУЭФ, 2001.-23с.:ил.-Библиогр.:с.22-23 (6 назв.).
39. Страхование on-lne // Финансист.-2007.-N 6.-С.67.
40. Страховое дело: Курс лекций/Авт.-сост. М.И.Басаков.-М.:Эксперт.бюро: Приор, 2001.-125с.:ил., табл.-(В помощь студенту).-Авт.-сост.указан на обороте тит.л.
41. Сухорукова Е.,Сухоруков М. Основные функции и профессио¬нально важные качества страхового агента // Страховое дело.-2007.-N 6.-С.39-43.
42. Трифонов О.,Батадеев В. Малый бизнес и страхование // Страховое дело. -2001.-N 1.-С.12-13.
43. Фогельсон Ю. Б. Введение в страховое право/Ю.Б.Фогельсон.-2-е изд.,перераб.и доп.-М.:Юристъ,2001.-222с.-(nsttutones).-Библиогр. в под¬строч.примеч.
44. Фогельсон Ю.Б. Основные понятия страхового права // Государство и право.-2001.-N 8.-С.17-29.
45. Фомичева Т. Автоматизация страховой деятельности // Страховое дело.-2001.-N 8.-С.43-46.
46. Цамутали О. Очерки русской теории страхования // Страховое дело.-2006.-N 9.-C.40-46.
47. Черняков Л.Ю. Защита страхователей: кому это выгодно? // Фи¬нансы.-2001.-N 1.-С.49-52.
48. Шахов В.В. Зарождение страховой науки в России // Финансы.-2006.-N 4.-С.48-52.
49. Ю. Фогельсон введение в страховое право. Просто о сложном 2-е издание. Москва, БИК, 2001.
50. Юргенс И., Цыганов А. Организация статистической службы в ВСС // Страховое дело.-2006.-N 3.-С.32-33.
51. http://www.allnsuranse.ru
|
|
