СодержаниеВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА КАК ОСНОВНОЙ ИНСТРУМЕНТ ДОСТИЖЕНИЯ СТРАТЕГИЧЕСКИХ ЦЕЛЕЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 10
§1. ОСНОВЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 10
§2. КРЕДИТНЫЙ ПРОЦЕСС В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ: ПОНЯТИЕ, ЭТАПЫ, ПРОБЛЕМЫ 15
§3. ОСОБЕННОСТИ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ИНОСТРАННЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 19
КРАТКИЕ ИТОГИ ПЕРВОЙ ГЛАВЫ 24
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА (НА ПРИМЕРЕ ОАО «БАНК ВТБ») 26
§1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА БАНКА 26
§2. СТРУКТУРНО-ДИНАМИЧЕСКАЯ ОЦЕНКА КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ ОАО «БАНКА ВТБ» 34
§3. ОСОБЕННОСТИ МЕХАНИЗМА КРЕДИТОВАНИЯ ОАО «БАНКА ВТБ» И ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕМЫ. 49
КРАТКИЕ ИТОГИ ВТОРОЙ ГЛАВЫ. 61
ГЛАВА 3. РЕКОМЕНДАЦИИ И ПРЕДЛОЖЕНИЯ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА 64
§1. СНИЖЕНИЕ ОПЕРАЦИОННЫХ РИСКОВ КРЕДИТНОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ БАНКА ЗА СЧЕТ ВНЕДРЕНИЯ ПРИНЦИПА ДЕЛЕГИРОВАНИЯ ПОЛНОМОЧИЙ 64
§2. РЕКОМЕНДАЦИИ ПО МИНИМИЗАЦИИ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ БАНКА ЗА СЧЕТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ БОЛЕЕ ЭФФЕКТИВНОЙ МЕТОДИКИ ОЦЕНКИ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКОВ 72
§3.СНИЖЕНИЕ КРЕДИТНЫХ РИСКОВ БАНКА ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СХЕМ СЕКЬЮРИТИЗАЦИИ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ 80
КРАТКИЕ ИТОГИ ТРЕТЬЕЙ ГЛАВЫ 85
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 87
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 90
ПРИЛОЖЕНИЯ 93ВведениеНезависимо от устройства общества любое государство стремится создать эффективную экономику, повысить качество принимаемых экономических решений. Без кредитной поддержки невозможно быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий и развитие других видов деятельности во внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве. Развитие рыночных отношений в России, повышение эффективности функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры нельзя обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений. Банковский кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
Прошедший 2007 год оказался непростым для отечественных банков. «Российская банковская система находится на периферии мирового финансового рынка. Тем не менее, глобальный кризис ликвидности оказал существенное влияние на отечественные банки, снизив темпы роста их развития, и привел к дефициту ликвидности. Однако низкий уровень иностранных заимствований российской банковской системы позволил ей избежать кризиса, хотя акции отечественных банков, несмотря на их устойчивость, испытали его мощное негативное давление» [30, с. 15-17]. Количество убыточных банков возросло, но банковских дефолтов удалось избежать.
Усиление дефицита ликвидности и волатильности рынка в дальнейшем может привести к точечным дефолтам. В условиях сжатия ликвидности наибольшие трудности с рефинансированием испытывают мелкие банки, для которых становятся недоступны каналы МБК, вследствие чего такие банки теряют клиентов, которые переходят на обслуживание в крупные банки из-за неспособности мелких удовлетворить их потребности. Отток клиентов может ускорить процесс поглощения мелких и средних банков. Дефицит ликвидности также ведет к росту процентных ставок по кредитам, снижению темпа роста кредитов и сокращению их сроков. Существующая тенденция опережающего роста кредитов по сравнению с ростом депозитов может ослабнуть, так как повышение процентных ставок увеличивает предложение депозитов и снижает спрос на кредиты. Банки замещают иностранные источники фондирования отечественными, активизируя борьбу за депозиты населения. Рост спроса ведет к росту процентных ставок по вкладам – об их повышении один за другим объявляют все большее число банков.
Однако несмотря ни на что в настоящее время отрасль банковского дела в России находится на стадии подъема, о чем отчетливо свидетельствует статистика по кредитной деятельности коммерческих банков, являющейся основной составляющей активных операций любого банка. Чтобы осознать масштабы происходящего процесса, достаточно посмотреть на объемы кредитования, которые, несмотря на заявленные российскими банками проблемы с ликвидностью из-за кризиса в США, растут значительными темпами: рост кредитов физическим лицам - более 57% за 2007 год, для юридических лиц данный показатель составляет более 50% . Темпы прироста капитала банков, суммарных активов, кредитов нефинансовому сектору, депозитов населения за последние 5-6 лет превышали темпы прироста ВВП в несколько раз, в результате чего росло и отношение основных показателей банковского сектора к ВВП. На конец 2007 года отношение активов данного сегмента экономики к ВВП составило 61,4% (или 810 млрд. долл. США в абсолютном выражении), а капитала к ВВП – 8,1%. Однако по сравнению с развитыми странами эти показатели остаются все еще очень скромными и в абсолютном, и в относительном исчислении.
Российский банковский сектор в 2008 году характеризуется такими процессами, как: укрупнение, экспансия зарубежных банков в РФ, российских банков – в СНГ, федеральных банков – в регионы, активно развивается розничный кредит, усиливается банковская специализация. Основными позитивными факторами, присущими российской экономике и влияющими на развитие банковского сектора, сегодня являются:
- благоприятный макроэкономический климат в стране - продолжающийся экономический рост, следствием которого является рост уровня жизни населения и, как результат, увеличение потребления, производства и деловой активности субъектов экономики, что в свою очередь, приводит к росту объема заимствований;
- рост спроса на банковские услуги со стороны предприятий и населения объясняется возросшим доверием к проводимой властями политике, а также повышением доверия к банкам (в результате повышения уровня профессионализма и качества оказания услуг);
- фактором, благоприятно сказывающимся на темпах роста числа кредитов, является конкуренция между банками в предоставлении своих услуг: выход иностранных банков на российский рынок, а также увеличение числа отечественных способствует улучшению условий предоставления кредитов, технологическому усовершенствованию процесса и общей дифференциации банковских услуг;
- развитию рынка кредитования также способствует заинтересованность самих банков в оказании такого рода услуг – данный вид бизнеса становится все более прибыльным – «при среднем уровне прибыли в банковском секторе на уровне 10-20% кредитование может приносить в 1,5-2 раза больше» [19, с. 47-50]. Как следствие, банки проводят активную маркетинговую и рекламную политику (четкое позиционирование себя на рынке, постепенный переход на международные стандарты оценки и планирования бизнеса), продвигая разнообразные кредитные продукты.
Однако, как и в любой другой сфере экономики, процесс развития в данном сегменте сталкивается с рядом проблем, как общих, так и присущих исключительно российской экономике. Так, например, основной проблемой российской экономики является неразвитая законодательная база, что сказывается и на сфере банковского кредитования: в настоящее время взаимоотношения между заемщиком и банком определяются рядом норм общего характера, которые содержатся в Гражданском кодексе, Федеральном законе «О банках и банковской деятельности», Законе «О защите прав потребителей». При этом отсутствие специальных норм, посвященных этому вопросу, создает массу рисков как для банков, так и для заемщиков.
С точки зрения банка возникают риски, связанные с возможностью непогашения кредита, а также с использованием ссуд в целях, отличных от тех, что были заявлены в кредитном договоре. О величине кредитных рисков можно судить по таким экономическим индикаторам, как объем просроченной ссудной задолженности: в 2007 году он составлял 90,5 млрд. руб. в отношении кредитов юридическим лицам (прирост за год – 36,5%) и 100,6 млрд. руб. в отношении кредитов физическим лицам (прирост за год – 86,6%). До 22 декабря 2004 года не существовало Федерального закона РФ «О кредитных историях», соответственно возникали трудности при определении надежности ссудополучателей. В долгосрочной перспективе отсутствие кредитных историй могло привести к бесконтрольному кредитованию одного заемщика в нескольких банках и вызвать кризис «перекредитования».
С точки зрения заемщиков существует другая проблема: в связи со сложной системой расчетов процентов возникают трудности определения реальной стоимости кредита. Так, весной 2004 года Федеральная антимонопольная служба проводила расследование по факту введения в заблуждение потребителей относительно реальной стоимости банковских кредитов. Большинство банков скрывало информацию об эффективной ставке выдаваемых займов. Следствием данного факта стал выпуск Указания ЦБ РФ от 12.12.2006 г. № 1759-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 26.03.2004 года № 254-П» с положениями по предоставлению информации об эффективной процентной ставке клиентам и описанием ее расчета. В соответствии с Указанием, ссуду, выданную физическому лицу после 1 июля 2007 года, либо ссуду, заемщиком по которой является физическое лицо, в отношении которой изменены существенные условия договора после 1 июля 2007 года, кредитная организация вправе включить в портфель однородных ссуд только при условии доведения до сведения заемщика в условиях договора или иным образом информации о размере эффективной процентной ставки на момент выдачи и (или) реструктуризации кредита.
К другим проблемным моментам функционирования банковской сферы относится значительная концентрация кредитных портфелей и ресурсной базы в нескольких отраслях экономики, неустойчивость показателей прибыльности, обусловленная высокой концентрацией бизнеса в отдельных сегментах и высоким удельным весом доходов от операций с ценными бумагами.
Кратко характеризуя сложившуюся ситуацию на рынке банковского кредитования, необходимо отметить, что данный сегмент экономики находится в стадии развития, чему способствуют благоприятные условия, сложившиеся в российской экономике в последние несколько лет. Однако в организации кредитного процесса существует ряд проблем: выявление надежности заемщика, обеспечение гарантий по выданным ссудам, принятие необходимых мер при работе с проблемными ссудами. Вышеизложенным моментам, а также общей организации кредитной политики коммерческого банка и будет посвящена данная работа.
Актуальность данной тематики подтверждается современными тенденциями, происходящими на рынке банковских услуг: все более гибкими, масштабными и разнообразными становятся услуги данного сектора, а, следовательно, возникает потребность в новых методах решения возникающих проблем. Важность существующих проблем и недостаточность их исследования определили выбор темы, направление исследования и применяемый инструментарий.
Целью работы является разработка оптимальной кредитной политики коммерческого банка в отношении юридических лиц и выработка предложений по усовершенствованию существующей кредитной политики.
Задачи данной работы:
1. Изучение теоретических и практических аспектов организации кредитного процесса;
2. Анализ кредитной политики ОАО «Банк ВТБ», выявление проблемных мест в организации кредитования юридических лиц и управлении кредитным риском;
3. Изучение способов управления банковскими рисками, возникающими при кредитовании корпоративной клиентуры;
4. Выработка предложений по повышению эффективности кредитной политики ОАО «Банк ВТБ».
Объект исследования данной работы – ОАО «Банк ВТБ». Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между банком и другими субъектами хозяйственной деятельности по поводу предоставления в ссуду денежных средств на принципах платности, срочности и возвратности. В данной работе применяется описательный метод исследования с элементами математических формул, графиков и использованием статистического материала.
При подготовке дипломной работы использовались законодательные акты и нормативные документы РФ, статистические данные, работы отечественных и зарубежных авторов. Методологической и информационной базой исследования явились труды российских и зарубежных экономистов, посвященные вопросам формирования оптимальной кредитной политики коммерческого банка, оценки рисков, возникающих в процессе кредитной деятельности банка. Проблемы кредитной политики коммерческих банков были изучены многими экономистами, в частности такими авторами, как В.М. Усоскин, О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, В.З. Ямпольский, Дж.Ф. Синки, Питер С. Роуз, Р.Коттер, Ж.Ривуар и другие. Существует многочисленная подборка материалов по данной тематике. Однако процесс не стоит на месте, кредитная политика банков становится все сложнее в виду дифференциации банковских услуг, усложнения кредитных процессов, а значит, необходимо развивать научную деятельность в этом направлении.
В соответствии с целями и задачами сформирована структура данной работы: в первой главе обсуждаются основные принципы кредитной политики, особенности ее проведения российскими и иностранными банками; во второй - анализ деятельности ОАО «Банк ВТБ», организации кредитного процесса, его основные этапы и принципы в данном банке; в третьей главе делается акцент на управлении банковскими рисками при кредитовании как на важнейшем элементе эффективного функционирования кредитного процесса, а также предлагаются меры по совершенствованию процесса оценки заемщиков в ОАО «Банк ВТБ» и увеличения эффективности кредитного процесса в банке в целом.
Глава 1. Кредитная политика как основной инструмент достижения стратегических целей коммерческого банка
§1. Основы кредитной политики коммерческого банка
В современной российской банковской практике нет однозначного понимания дефиниции "кредитная политика". Например, в Российской банковской энциклопедии не определяют данный термин. В книге "Банковская система России (Настольная книга банкира)" дается определение: «кредитная политика – это стратегия в области кредитных операций» [7, с.112]. В целом, в настоящее время существует два основных подхода к определению содержания кредитной политики: макроэкономический и микроэкономический. Кредитная политика на макроэкономическом уровне обычно рассматривается как целенаправленная деятельность государства и его компетентных органов по определению экономически обоснованных принципов, концепции развития кредитных отношений, установление приоритетных направлений инвестиций с учетом сложившегося уровня разЛитератураСписок литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая и третья. – М.: Омега-Л, 2008.
2. Федеральный Закон «О Банках и банковской деятельности в РСФСР» № 395-1 от 2 декабря 2004 (ред. от 03.03.2008).
3. Инструкция от 16 января 2004 г. N 110-И «Об обязательных нормативах банков» (в ред. от 31.03.2008 N 1191-У).
4. Положение Центрального Банка РФ от 26 марта 2004 г. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» (утв. ЦБ РФ 26.03.2004 N 254-П) (ред. от 28.12.2007).
5. Правила кредитования ОАО Внешторгбанк корпоративных клиентов (Общая кредитная процедура ОАО Внешторгбанк).
6. Методика ранжирования крупных корпоративных клиентов ОАО Внешторгбанк.
7. Банковская система России. Настольная книга банкира. - М.: Дека, 1995. – 436 с.
8. Банковские учреждения в развивающихся странах. Т.1. - М.: Институт экономического развития Всемирного Банка, 2003. – 126 с.
9. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 304 с.
10. Банковское дело: Учебник. / Под ред. д-ра экон. Наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2003. – 751 с.
11. Банковское дело: Учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 576с.
12. Иода Е.В., Унанян И.Р. Банковский менеджмент: Учеб. пособие / Под общ. ред. Иода Е.В. – Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2001. – 192с.
13. Морсман М. Э.-мл., Кредитный департамент банка: организация эффективной работы / пер. c англ. Издательство: Альпина Бизнес Букс, 2004 г. 257 стр.
14. Основы банковской деятельности / Под ред. К.Р. Тагирбекова. – М.: - Издательский дом «Инфра – М», 2003. – 720 с.
15. Тавасиев А.М., Бычков В.П., Мочкин В.А. / Банковское дело. Базовые операции для клиентов, 2005.
16. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции , 1997.
17. Челноков В.А. Банки: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство. - М.: АОЗТ "Антедор", 2006. – 202 с.
18. Анисимов А. Особенности секьюритизации активов на развивающихся рынках // Рынок ценных бумаг. – 2006. – №22.
19. Борисов А.И. «Потребительское кредитование, или Жизнь взаймы»// Банковское дело №6, 2005.
20. Гришина О.В., Самиев П.А. «Практика риск-менеджмента в российских банках: риски есть, системы нет» // Управление финансовыми рисками, май 2006 г.
21. Егоров С.Е.. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики // Деньги и кредит, 2004 г. №6.
22. Ковалев А. «Аудит и корректировка управления кредитными рисками» // Финансовый Директор ISSN 1680 - 1148 №8-2007
23. Ковалев П.П. «Некоторые аспекты управления рисками» // Деньги и кредит, 1/2006.
24. Корнеева Е. «Анализ финансового состояния компании. Основные подходы к проведению анализа финансового состояния предприятия» // Финансовый директор №7-8 – 2007
25. Кривцова А.Н. «Механизм учета эффективности кредитования при оценке кредитоспособности заемщика» // Корпоративные финансы.
26. Лукашов А. В. «Метод Монте-Карло для финансовых аналитиков: краткий путеводитель», // Управление корпоративными финансами №01(19)2007
27. Набок Р. «Банковский риск-менеджмент: методы, рекомендации, инструменты» // Финансовый Директор ISSN 1680 - 1148 №11-2007.
28. Никишев Ю.Ю., «Системный подход к лимитированию рисков банка», // Управление в кредитной организации, №1/2005
29. Огай Н., «Бизнес на взлете» // Корпоративный журнал ВТБ «Энергия успеха», апрель 2008
30. Осадчий М. «Национальный банковский сектор: итоги и прогнозы» // Большой бизнес, №2, 2008.
31. Процентные ставки коммерческих банков: уровень и факторы // Бизнес и право. – 2006. - № 9. – С. 18.
32. Пятилетова Е.Н. «Секьюритизация кредитного портфеля коммерческого банка, переспективы ее развития в России», 27 апреля 2007, http://www.career-st.ru/
33. Санникова Т. Рейтинг отдельных сделок секьюритизации активов // Рынок ценных бумаг. – 2006. – №11.
34. Седин А.И. «Кредитная политика и кредитная культура: отражение во внутренних инструкциях западного банка» // Из материалов журнала "Банковские Технологии" www.cfin.ru/finanalysis/banks/cred_culture.shtml
35. Супрунович Е. Б «Риск-практикум. Управление кредитным риском», www.bankclub.ru/files/risk/risk_drive.doc
36. Сушко Р., Ретинский А. «Оценка финансового состояния заемщика» // Финансовый директор ISSN 1680 - 1148 № 1/2003.
37. Туктаров Ю. «Синтетическая секьюритизация» // Рынок ценных бумаг (№13), июнь 2007
38. «Principles for the Management of Credit Risk» // Basel Committee on Banking Supervision, Basel, September 2000
39. Интернет - источник: http://www.derin.ru/stref/stref.php3
40. Интернет – источник: http://bibliotekar.ru/biznes-14/10.htm
|
|
