СодержаниеОглавление
стр.
Введение 5
ГЛАВА 1. Теоретические основы кредитоспособности предприятия 8
1.1. Понятие кредитоспособности 8
1.2. Информационная база для анализа кредитоспособности 13
1.3. Методы анализа кредитоспособности заемщика 18
1.4. Факторные модели анализа деятельности предприятия 37
ГЛАВА 2. Анализ кредитоспособности ООО «Уникстрой Рус» 41
2.1. Характеристика объекта исследования 41
2.2. Оценка финансового состояния ООО «Уникстрой Рус» 42
2.4. Анализ ликвидности и платежеспособности предприятия 46
2.4. Метод анализа финансового состояния с использованием финансовых коэффициентов 47
2.5. Рентабельность активов и собственного капитала как показатели оценки финансового состояния предприятия 50
2.6. Параметры запрашиваемого кредита 52
ГЛАВА 3. Совершенствование методов анализа кредитоспособности заемщика 56
3.1. Бюро кредитных историй как инструмент повышения эффективности анализа кредитоспособности заемщиков 56
3.2. Рейтинговая оценка кредитоспособности 58
Заключение 63
Список литературы 67
Приложения 69ВведениеВведение
В современных условиях хозяйствования финансовый сектор, в том числе такая его главная составляющая, как кредитные институты (бан¬ки), является важнейшим инфраструктурным элементом, способству¬ющим укреплению и всестороннему развитию рыночной экономики. Однако в настоящее время отечественные кредитные учреждения при наличии достаточного потенциала и высокой потребности реального сектора в кредитных ресурсах для выхода на позиции устойчивого роста и модернизации производ¬ства на новейшей технологической основе все еще недостаточно актив¬но увеличивают объемы своих кредитных операций, в результате чего наиболее активные субъекты хозяйствования вынуждены сами финан¬сировать инвестиционный процесс и использовать банки главным объектом в качестве расчетных институтов.
Актуальность темы обусловливается тем, что на определенных этапах производственного процесса почти все предприятия испытывают недостаток средств для осуществления тех или иных хозяйственных операций, то есть возникает необходимость в привлечении средств извне. В такой ситуации самый логичный выход — получение банковского кредита, однако на практике такая задача оказывается для предприятий зачастую непосильной, российские предприятия в основной своей массе не соответствуют критериям кредитоспособности.
Вопросы определения кредитоспособности заемщика при принятии банком решения о выдаче или, наоборот, отказе в выдаче кредита являются одними из наиболее простых. Ежедневно сотрудниками отделов кредитования коммерческих банков проводятся десятки расчетов кредитоспособности заемщика, на основании которых делаются заключения о степени целесообразности выдачи кредита. Более того, именно вследствие недостаточно корректного подхода к определению кредитоспособности заемщика российские банки терпят значительные убытки из-за неожиданных неплатежей надежных клиентов.
Кредитоспособность предприятия — это способность экономических субъектов своевременно и в полном объеме рассчитываться по своим обязательствам в связи с возвратом кредита.
При изучении кредитоспособности заемщика основной целью является оценка способности и готовности заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.
Понятие «кредитоспособность» включает в себя:
• юридический статус заемщика;
• его репутацию;
• экономическую состоятельность.
Оценивается данная категория с помощью критериев, соответствие или несоответствие которым повышает или понижает вероятность возврата предприятием кредита. Эта проблема имеет два аспекта: первый — определение кредитоспособности заемщика с позиций банка-кредитора. Второй аспект проблемы заключается в определении соответствия требованиям кредитоспособности самим предприятием и проведении мероприятий по ее повышению. Эта сторона проблемы представляется крайне важной в современных условиях.
Анализ кредитоспособности заемщика важен на всех стадиях процесса кредитных взаимоотношений между кредитором и заемщиком и сопровождается детальным исследованием количественных и качественных характеристик заемщика с точки зрения их влияния на класс кредитоспособности, качество обеспечения по кредиту и степень кредитного риска. Особое значение в современных условиях развития рыночных отношений приобретает анализ кредитоспособности, высту¬пающий в виде отдельного, самостоятельного блока комплексного экономического анализа и требующий серьезного внимания не только со стороны кредитора, но и со стороны самого заемщика.
При комплексном анализе тщательно исследуются все звенья и стороны финансово-хозяйственной деятельности организации в их неразрывной связи, а также определяется взаимосвязь отдельных разделов анализа для выявления влияния различных факторов на уро¬вень кредитоспособности заемщика и дается оценка возможных спо¬собов снижения риска кредитования.
Объектом исследования является Общество с Ограниченной Ответственностью «Уникстрой Рус», работающее в производственной сфере, осуществляющее выпуск оконных конструкций.
Предмет работы – анализ кредитоспособности заемщика с целью выдачи кредита.
Цель работы заключается в анализе кредитоспособности ООО «Уникстрой Рус» и выявлению новых направлений в методике анализа коммерческими банками кредитоспособности клиентов.
Задачи анализа финансового состояния:
1. Изучить теоретические основы анализа кредитоспособности предприятия.
2. Рассмотреть показатели, используемые при анализе кредитоспособности.
3. Изучить специфику деятельности предприятия.
4. Провести анализ кредитоспособности ООО «Уникстрой Рус».
5. Найти способы совершенствования методов анализа кредитоспособности.
ГЛАВА 1. Теоретические основы кредитоспособности предприятия
1.1. Понятие кредитоспособности
Кредитование является наиболее распространенным инструментом платного размещения банковских ресурсов. Двойственность активных операций банка, в том числе и кредитования, заключается в поиске оптимального соотношения риска и доходности. В этой связи одним из важнейших направлений работы коммерческого банка является оценка кредитоспособности потенциальных заемщиков.
Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора. Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляют содержание банковского анализа кредитоспособности.
Кредитоспособность клиента – это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам, включая основной долг и процентные платежи. В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.ЛитератураСписок литературы
1. Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации» от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ (в ред. от 29.12.2006 № 248-ФЗ).
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395-1 (в ред. от 27.07.2006 г. N 140-ФЗ).
3. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 г. N 127-ФЗ (в ред. от 18.12.2006 № 231-ФЗ).
4. Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.12.2004 № 218-ФЗ (в ред. от 21.07.2005 № 110-ФЗ).
5. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» от 16.04.2004 № 110-И (в ред. от 23.06.2006).
6. Инструкция ЦБ РФ от 14.01.2004 N 109-И (ред. от 10.05.2006) "О порядке принятия банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 13.02.2004 N 5551)
7. Абрютина М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. Пособие. – 3-е изд. – М.: Дело и сервис, 2001. – 265 с.
8. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 528 с.
9. Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия: Учеб. пособие. – 2-е изд. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 208 с.
10. Денисов А.Ю., Жданов С.А. Экономическое управление предприятием и корпорацией: – М.: Дело и Сервис, 2002. – 416 с.
11. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Оценка рейтинга кредитной заявки //Финансы и кредит, 2003, № 7.
12. Ефимова О.В. Финансовый анализ: Учеб. пособие. – 4-е изд. – М.: Бухгалтерский учет, 2002. – 528 с.
13. Кадыров А.Н. Методика определения категории риска заемщика для управления уровнем риска кредитного портфеля банка//Фин.и кредит, 2004 № 7
14. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. –
М.: Финансы и статистика, 2002. – 559 с.
15. Ковалева А.М., Лапуста М.Г., Скамай Л.Г. Финансы фирмы: Учебник. – 2-е изд. – М.: Инфра-М, 2003. – 496 с.
16. Кожинов В. Я. Бухгалтерский учет: пособие для начинающих: Учеб. пособие. – М.: Экзамен, 2006. – 607 с.
17. Кох Тимоти У. Управление банком: Учеб. пособие. – Уфа: Спектр, 2003. – 478с.
18. Куликов Л.М. Основы экономических знаний: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 268 с.
19. Кушуев А.А. Показатели платежеспособности и ликвидности в оценке кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит, 2005, № 3.
20. Лаврушин О.И. Банковское дело. – М.: Кнорус. - 2005. – 768 с.
21. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит, 2006, № 10.
22. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: Инфра-М, 2001. – 320 с.
23. Романовский М.В., Белоглазова Г.Н. Финансы и кредит: Учебник. – М.: Юрайт, 2005. – 576 с.
24. Сагитдинов М.Ш., Калимулина Ф.Ф. К вопросу об анализе деятельности коммерческого банка // Банковское дело, 2003, № 10.
25. Соколинская Н.Э. Банковские риски //Бизнес и банки, 2003, № 52.
26. Соколинская Н.Э. Экономический риск в деятельности коммерческого банка. – М.: Знание, 2001. – 289 с.
27. Халевинская Е.Д. Банковские кредиты // Аудит и финансовый анализ, 2005, №4.
28. Шустер Л. Управление банковским рисками //Проблемы теории и практики управления, 2005, №4.
29. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика. – 2002. – 256 с.
|
|
