СодержаниеСОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ НА ПРЕДПРИЯТИИ 5
1.1. Понятие, сущность денежного потока на предприятии 5
1.2. Виды денежных потоков на предприятии, их классификация 7
2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ И РАСЧЕТАМИ В ООО «РОСАГРОИМПОРТ» И ПУТИ ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ 11
2.1. Организационно-экономическая характеристика предприятия 11
2.2. Коэффициентный анализ финансового состояния предприятия 12
2.3. Пути совершенствования управления финансовыми потоками в ООО «Росагроимпорт» 23
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 41
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК 43
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 45
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 47ВведениеВВЕДЕНИЕ
Цель работы – исследовать процесс управления денежными потоками на предприятии.
Управление денежными средствами – основа основ эффективного финансового менеджмента. Современные методы планирования, учета и контроля денежных средств позволяют руководителю определить, какие из подразделений и бизнес - линий предприятия генерируют наибольшие денежные потоки, в какие сроки и по какой цене наиболее целесообразно привлекать финансовые ресурсы, во что эффективно инвестировать свободные денежные средства. Денежные потоки и предприятия во всех их формах и видах, а соответственно и совокупный его денежные поток, несомненно являются, важнейшим самостоятельным объектом финансов предприятия. Это определяется тем, что денежные потоки обслуживают хозяйственную деятельность предприятия практически во всех ее аспектах. Образно денежный поток можно представить как систему «финансового кровообращения» хозяйственного организма предприятия.
Актуальность темы. Эффективно организованные денежные потоки и расчеты предприятия являются важнейшим симптомом его «финансового здоровья», предпосылкой обеспечения устойчивого роста и достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности в целом. Поэтому знание и практическое использование современных принципов, механизмов и методов эффективного управления денежными потоками позволяет обеспечить переход предприятия новому качеству экономического развития в рыночных условиях. Данная работа знакомит с современными методами разработки политики управления денежными потоками предприятия; особенностями механизмов управления ими в процессе финансовой деятельности и служат критериями принятия эффективных управленческих решений по вопросам организации денежного оборота предприятия. Значительное внимание уделено в данной работе вопросам планирования объемов и структуры денежных потоков. Любое решение в сфере бизнеса связано с деньгами. Компании, которые в повседневной жизни лицом к лицу сталкиваются с проблемой оборачиваемости средств, вынуждены 100% управленческих усилий тратить на управление деньгами. Финансовые служащие успешно развивающихся компаний отлично понимают важность денег как фактора деловой жизни. Каждое предприятие должно стремиться к развитию. В этом аспекте чрезвычайно важно обеспечить эффективное управление потоками наличных денежных средств. Данным фактом, на мой взгляд, достигается практическая значимость проделанной работы. В данной работе будут рассмотрены вопросы составления бюджета движения денежных средств, методики управления дефицитом денег, методы формирования рациональной долгосрочной и краткосрочной инвестиционной политики.
Задачи данной работы - как рассмотрение теоретических аспектов анализа и управления денежными потоками и расчетами, так и практический анализ вопросов, связанных с денежными потоками предприятия.
Предметом работы станет комплекс вопросов по управлению денежными потоками и расчетами на предприятии.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ И РАСЧЕТАМИ ПРЕДПРИЯТИЙ И КОРПОРАЦИЙ
1.1. Понятие, сущность денежного потока
Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью.[26, с.112]
Высокая роль эффективного управления денежными потоками предприятия определяется следующими основными положениями:
1. Денежные потоки обслуживают осуществление хозяйственной деятельности предприятия практически во всех ее аспектах. Образно денежный поток можно представить как систему “финансового кровообращения” хозяйственного организма предприятия. Эффективно организованные денежные потоки предприятия являются важнейшим симптомом его “финансового здоровья”, предпосылкой достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности в целом.
2. Эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие предприятия в процессе его стратегического развития. Темпы этого развития, финансовая устойчивость предприятия в значительной мере определяются тем, наскольЛитератураБИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
1. Абрютин М.С., Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. - М.: Дело и Сервис, 2006.
2. Артеменко В.Г., Белендир М.В. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: ДИС НГАЭиУ, 2006.
3. Астахов В.П. Анализ финансовой устойчивости и процедуры, связанные с банкротством. - М.: Ось – 89, 2005.
4. Баканов М.И., Сергеев Э.А. Анализ эффективности использования оборотных средств // Бухгалтерский учет. - 2005. - №10. С. 64-66.
5. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2005.
6. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. - М.: Финансы и статистика, 2005.
7. Барсуков А.В., Малыгина Г.В. Финансы предприятия. - Новосибирск, 2005.
8. Бланк И.Б. Финансовый менеджмент. - Киев: Ника – Центр – Эльга, 2005.
9. Владимирова Т.А., Соколов В.Г. Анализ финансовой отчетности предприятия. - Новосибирск: СИФБД, 2005.
10. Герчикова И.Н. Финансовый менеджмент. - М.: Инфра-М, 2003.
11. Ефимова О.В. Финансовый анализ. - М.: Бухгалтерский учет, 2005.
12. Задачи финансового менеджмента / Под ред. Л.А. Муравья, В.А. Яковлева. - М.: Финансы – Юнити, 2007.
13. Ириков В.А., Ириков И.В. Технология финансово-экономического планирования на фирме. - М.: Финансы и статистика, 2006.
14. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2007.
15. Ковалев В.В., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия. - М.: Центр экономики и маркетинга, 2005.
16. Ковалев В.В. Финансовый анализ. Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2003.
17. Кодраков Н.П. Основы финансового анализа. - М.: Главбух, 2005.
18. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. - М.: Дело и сервис, 2007.
19. Леонтьев В.Е. Финансовый менеджмент. – М.: Элит-2000, 2006.
20. Мальцев В.А. Финансовый менеджмент: введение в управление капиталом. - Новосибирск, 2005.
21. Методические рекомендации по реформе предприятия (организации). – Приказ Министерства экономики РФ от 01.10.97 г. № 118.
22. Олейник И.С., Коваль И.Г. Финансовый менеджмент. - Обнинск, 2005.
23. Основы производственного менеджмента / Под ред. П.П. Табурчака. - С-П.: Химия, 2003.
24. Финансовый менеджмент хозяйственных субъектов. Сборник докладов. - Курган, 2005.
25. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. - М. Дело ЛТД, 2007.
26. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. - М.: Инфра-М, 2005.
|
|
