СодержаниеВариант 1
Задание 1 3
Требуется исчислить:
Налог на добавленную стоимость с облагаемых объектов, облагаемой базы за каждый налоговый период.
Задание 2 7
Исчислить налог на прибыль за 2002 год по кондитерской фабрике ООО «Пчелка» (по методу начислений). Результаты расчета представить на типовых бланках, утвержденных МНС РФ по составлению декларации по налогу прибыль.
Задание 3 13
Определить налог с доходов гражданина Соколова А.М. за 2002 год, если
имеются следующие данные:
Должностной оклад в месяц -4800 руб. В феврале получил материальную помощь в сумме 3000 руб. для оплаты за лечение (необходимые документы о расходах на лечение имеются, сумма затрат 8000 руб.).
Список литературы 15
ПриложениеВведениеЗадание 1
Требуется исчислить:
Налог на добавленную стоимость с облагаемых объектов, облагаемой базы за каждый налоговый период.
НДС, подлежащий вычету за каждый налоговый период.
НДС, подлежащий к уплате в бюджет за налоговые периоды.
Налог с продаж исчисляется в процессе исчисления НДС и отражается в расчетах объекта налогообложения.
Целевые сборы на содержание милиции и пожарной охраны за 4 квартал 2002 г.
Указать сроки уплаты налогов.
По налогу с продаж можно применять ставку, действующую на территории Субъекта Федерации, где проживает студент.
При выполнении заданий использовать действующее налоговое законо¬дательство в период выполнения работы.
Исходные данные:
ЗАО "Пчелка" выпускает кондитерские изделия, реализует их оптовым покупателям и частично через свой фирменный магазин, который не является юридическим лицом. Согласно учетной политике налоги исчисляются по мето¬ду "оплаты".
Среднесписочная численность работников за четвертый квартал состави¬ла 70 человек.
По данным бухгалтерской отчетности за четвертый квартал 2002 года имеются следующие показатели:
Произведено и отгружено оптовым покупателям карамели и шоколадных конфет по ценам с НДС-11040 тыс. руб. в том числе:
в октябре- 2880 тыс. руб.;
в ноябре-2160 тыс. руб.;
в декабре- 6000 тыс. руб.
Поступило от покупателей в оплату отгруженной продукции:
В октябре-2016 тыс. руб.;
В ноябре- 1728 тыс. руб.
В декабре- 5400 тыс. руб.
Продано собственной продукции через фирменный магазин за квартал в продажных ценах - на 4717 тыс. руб., в том числе:
в октябре- 1416 тыс. руб.;
в ноябре- 805 тыс. руб.;
в декабре-2496 тыс. руб.
Поступила в ноябре и введена в эксплуатацию установка для упаковки карамели по цене 480 тыс. руб., в том числе НДС -80 тыс. руб., установка не оплачена поставщику.
Получены и оплачены материалы, сырье для производства продукции на сумму 9600 тыс. руб., из них:
В октябре-2400 тыс. руб.
В ноябре- 6000 тыс. руб.
В декабре- 1200 тыс. руб.
В октябре передано безвозмездно устаревшее оборудование друг* юридическому лицу:
Балансовая стоимость- 23 тыс. руб., износ- 7 тыс. руб.
В ноябре на расчетный счет фабрики поступили средства от покупателей
- 1) авансы от покупателей -600 тыс. руб., продукция была отгружена в
декабре;
2) штраф от покупателей за нарушение условий расчетов за продукцию 24 тыс. руб.
В декабре поступили авансы от покупателей в сумме 480 тыс. руб., продукция не отгружалась в счет авансов.
Оплачены с расчетного счета транспортные услуги, коммунальные услуги учетом НДС:
В октябре -36 тыс. руб:
В ноябре - 192 тыс. руб;
В декабре - 96 тыс. руб.
В счете-фактуре за ноябрь месяц оказание транспортных услуг отсутствует: номер счета, адрес поставщика услуг. Сумма по счету-фактуре составляет 480
тыс. руб., в том числе НДС- 4 тыс. руб.ЛитератураСписок литературы
1. Бакаев А.С. Комментарий к Положению по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации.- М.: Изд-во "Бухгалтерский учет", 2000.
2. Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Судебная практика по налоговым и финансовым спорам: 2003 год. - "Налоги и финансовое право",М.:Юнити-Дана, 2004 г.
3. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации / Под ред. В.И.Слома. М., 2004.
4. Комментарий к Налоговому кодексу Российской Федерации для малых предприятий. – М.: Издательско-консультационная компания "Статус-Кво 97", 2003.
5. Учет, налоги, право. 2004. N 3. С.7.
|
