Содержание1. Сущность управления движением денежных средств 3
2. Анализ состава денежных средств 4
3. Анализ движения денежных средств 8
Задача 14
Список литературы 16ВведениеДвижение денежных средств - необходимое условие деятельности предприятий, так как они обеспечивают бесперебойность снабжения, непрерывность процесса производства и своевременность отгрузки и реализации продукции. Оформляются и закрепляются хозяйственные связи договорами, согласно которым одно предприятие выступает поставщиком товарно-материальных ценностей, работ или услуг, а другое - их покупателем, потребителем, а значит, и плательщиком.
Четкая организация расчетов между поставщиками и покупателями оказывает непосредственное влияние на ускорение оборачиваемости оборотных средств и своевременное поступление денежных средств. У предприятия возникают взаимоотношения с персоналом, выполняющим производственное задание, что также влечет за собой расчеты с работниками предприятия, с органами социального обеспечения и другими организациями и лицами. Все эти расчеты осуществляются в денежной форме. Между предприятиями, учреждениями и организациями расчеты производятся безналично. Безналичные расчеты ведутся путем перечисления (перевода) денежных средств со счета плательщика на счет получателя с помощью различных банковских операций (кредитных и расчетных), замещающих наличные деньги в обороте. При этом посредником при расчетах между предприятиями и организациями выступа
Задача
Определите минимальный (критический объем) товарооборота обеспечивающий безубыточную работу, если в отчетном периоде товарооборот составил 25 млн.руб., уровень издержек обращения (в % к товарообороту)- 12,5, условно переменные затраты - 1900 тыс.руб.Литература1. Абрамов А.Е. "Основы анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятий" / М.: Экономика и финансы, 2004г.-150 с.
2. Артеменко В.Г. "Финансовый анализ" / М.: Издательство "ДИС", 2003г.
3. Астахов В.П. "Анализ финансовой устойчивости фирмы" / М.: Ось, 2003г.-250 с.
4. Баканов М.И., Шеремет А.Д. " Теория экономического анализа" / М.: Экономика и финансы, 2000г. - 340 с.
5. Баканов А.С. "Годовая отчетность коммерческой организации" / М.: Изд-во "Бухгалтерский учет", 2000г.
6. Балабанов И.Т. "Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта" / М.: финансы и статистика, 2002г.
7. Бернстайн Л.А. " Анализ финансовой отчетности" / Пер. с англ. - М.: финансы и статистика,2003г.
8. Бука Л.Ф., Зайцева О.П. "Экономический анализ" / Новосибирск, 1998 г.
9. Донцова Л.В., Никифорова Н.А. "Комплексный анализ бухгалтерской отчетности" / М.: Дело и Сервис, 2001 г.-258 с.
10. Романовский М.В., Финансы предприятий: Учебник. - СПб.: "Издательский дом "Бизнес-пресса"", 2000. с.
|
