СодержаниеЗадание 1
Каждому из приведенных ниже терминов и понятий, отмеченных цифрами, найдите соответствующее положение, обозначенное буквой
Задание 2
Укажите все правильные ответы
1. Функции бэк-офиса:
1. Сопровождение и контроль.
2. Заключение сделок.
3. Документальное оформление операций.
4. Подписание договоров.
5. Верификация.
2. Укажите способы расчетов, принятые на рынках ценных бумаг:
1. DAP
2. DVP
3. DFP
4. FOP
3. В коммерческом банке зачисление сумм вложений в ценные бумаги на счета учета вложений в ценные бумаги осуществляется:
1. в дату перехода прав собственности на ценные бумаги
2. в дату перехода прав собственности на ценные бумаги, оговоренную в договоре
3. в дату получения документа, подтверждающего переход прав собственности на ценные бумаги
4. Профессиональные участники и инвестиционные фонды, не могут использовать метод списания ценных бумаг:
1. По себестоимости единицы
2. Средневзвешанный
3. ЛИФО
4. ФИФО
5. Резервы под обесценение ценных бумаг создаются по ценным бумагам:
1. Обращающимся на организованном рынке.
2. Необращающимся на организованном рынке.
3. По тем и другим.
6. Какие из нижеперечисленных элементов относятся к функции верификации:
1. Проверка соответствия условий операции принятым решениям полномочных органов Организации.
2. Оформление подтверждений.
3. Контроль соответствия сделки действующему законодательству.
4. Контроль соблюдения разного рода лимитов.
7. На условиях расчетов FOP поставка ценных бумаг:
1. Производится независимо от перевода денежных средств
2. Производится против (вместе) с денежными средствами
8. В коммерческом банке доход от реализации ценных бумаг отражается на счетах доходов/расходов:
1. В дату перехода прав собственности на ценные бумаги
2. В дату получения денежных средств в оплату реализованных ценных бумаг
9. Затраты профессиональных участников отражаются на бухгалтерском счете:
1. 20 "Основное производство"
2. 26 "ОХР"
3. 44 " Расходы на продажу"
10. Резервы под обесценение ценных бумаг создаются:
1. В валюте номинала ценной бумаги.
2. В валюте Российской Федерации независимо от валюты номинала ценной бумаги
11. Функцию оформления договоров выполняет:
1. Всегда Фронт-офис
2. Всегда Бэк-офис
3. Бэк-офис или Фронт-офис в зависимости от результата оценки целесообразности.
12. На условиях расчетов DVP поставка ценных бумаг:
1. Производится независимо от денежных средств
2. Производится против (вместе с) денежных(-ми) средств(-ами)
13. В коммерческом банке результаты положительной переоценки торгового портфеля этим же днем отражаются бухгалтерской проводкой:
1. Дебет - балансового счета второго порядка торгового портфеля
Кредит - балансового счета учета переоценки ценных бумаг;
2. Дебет - балансового счета учета переоценки ценных бумаг
Кредит - балансового счета второго порядка торгового портфеля.
14. Начисление процентов по облигациям отражается в бухгалтерском учете профессионального участника записью:
1. Д 76 Кр 91
2. Д 76 Кр 90
3. Д 51 Кр 91
4. Д 51 Кр 90
5. Д 58 Кр 91
15. Резерв под обесценение ценных бумаг относится на расходы в целях налогообложения, если:
1. Профучастник определяет доходы и расходы по кассовому методу
2. Профучастник определяет доходы и расходы по методу начисления
3. Независимо от метода определения доходов и расходов
16. Укажите один из принципов построения Бэк-офиса, рекомендованных в рамках дисциплины:
1. Принцип организационной независимости подразделений Фронт-офиса и Бэк-офиса.
2. Принцип организационной зависимости и взаимосвязанности подразделений Фронт-офиса и Бэк-офиса.
17. Укажите схему расчетов, действующую на основном рынке ММВБ:
1. FOP на условиях преддепонирования
2. FOP на условиях постдепонирования
3. DVP на условиях преддепонирования
4. DVP на условиях постдепонирования
18. В коммерческом банке вложения в векселя отражаются на соответствующих счетах:
1. По рыночной стоимости векселей
2. По стоимости приобретения векселей
3. По стоимости реализации векселей
19. У профучастника для формирования стоимости покупной ценной бумаги счет 08 "Вложения во внеоборотные активы"
1. Используется
2. Не используется
20. Резерв под обесценение ценных бумаг создается в отношении
1. Только эмиссионных ЦБ
2. Только неэмиссионных ЦБ
3. И эмиссионных, и неэмиссионных ЦБ
21. Укажите один из принципов построения Бэк-офиса, рекомендованных в рамках дисциплины:
1. Принцип разграничения функций и полномочий Фронт-офиса и Бэк-офиса
2. Принцип объединения функций и полномочий Фронт-офиса и Бэк-офиса
22. Укажите категорию сообщений, используемых в системе S.W.I.F.T. для сообщений по ценным бумагам:
1. - 3
2. - 4
3. - 5
4. - 6
23. На счетах главы Г "Срочные операции" учитываются сделки (операции), в которых (выберите наиболее правильный ответ):
1. Дата поставки ценных бумаг и дата поставки денежных средств не совпадает
2. Дата заключения сделки не совпадает с датой расчетов по денежным средствам или ценным бумагам
3. Дата заключения сделки не совпадает с датой поставки денежных средств
4. Дата заключения сделки не совпадает с датой поставки ценных бумаг
5. Дата заключения сделки не совпадает с первой по срокам датой расчетов
24. Выбытие ценных бумаг, приобретенных с целью получения инвестиционного дохода, у профессиональных участников отражается:
1. По кредиту счета 90 "Продажи"
2. По кредиту счета 91 "Прочие доходы и расходы"
25. Резерв под обесценение ценных бумаг создается профессиональными участниками, осуществляющими на рынке:
1. Брокерскую деятельность
2. Дилерскую деятельность
3. Деятельность по доверительному управлению
4. Депозитарную деятельностьВведениеЗАЧЕТНЫЙ ТЕСТ
Задание 1
Каждому из приведенных ниже терминов и понятий, отмеченных цифрами, найдите соответствующее положение, обозначенное буквой
Задание 2
Укажите все правильные ответы
1. Функции бэк-офиса:
1. Сопровождение и контроль.
2. Заключение сделок.
3. Документальное оформление операций.
4. Подписание договоров.
5. Верификация.
2. Укажите способы расчетов, принятые на рынках ценных бумаг:
1. DAP
2. DVP
3. DFP
4. FOP
3. В коммерческом банке зачисление сумм вложений в ценные бумаги на счета учета вложений в ценные бумаги осуществляется:
1. в дату перехода прав собственности на ценные бумаги
2. в дату перехода прав собственности на ценные бумаги, оговоренную в договоре
3. в дату получения документа, подтверждающего переход прав собственности на ценные бумаги
4. Профессиональные участники и инвестиционные фонды, не могут использовать метод списания ценных бумаг:
1. По себестоимости единицы
2. Средневзвешанный
3. ЛИФО
4. ФИФО
5. Резервы под обесценение ценных бумаг создаются по ценным бумагам:
1. Обращающимся на организованном рынке.
2. Необращающимся на организованном рынке.
3. По тем и другим.
6. Какие из нижеперечисленных элементов относятся к функции верификации:
1. Проверка соответствия условий операции принятым решениям полномочных органов Организации.
2. Оформление подтверждений.
3. Контроль соответствия сделки действующему законодательству.
4. Контроль соблюдения разного рода лимитов.
7. На условиях расчетов FOP поставка ценных бумаг:
1. Производится независимо от перевода денежных средств
2. Производится против (вместе) с денежными средствами
8. В коммерческом банке доход от реализации ценных бумаг отражается на счетах доходов/расходов:
1. В дату перехода прав собственности на ценные бумаги
2. В дату получения денежных средств в оплату реализованных ценных бумаг
9. Затраты профессиональных участников отражаются на бухгалтерском счете:
1. 20 "Основное производство"
2. 26 "ОХР"
3. 44 " Расходы на продажу"
10. Резервы под обесценение ценных бумаг создаются:
1. В валюте номинала ценной бумаги.
2. В валюте Российской Федерации независимо от валюты номинала ценной бумаги
11. Функцию оформления договоров выполняет:
1. Всегда Фронт-офис
2. Всегда Бэк-офис
3. Бэк-офис или Фронт-офис в зависимости от результата оценки целесообразности.
12. На условиях расчетов DVP поставка ценных бумаг:
1. Производится независимо от денежных средств
2. Производится против (вместе с) денежных(-ми) средств(-ами)
13. В коммерческом банке результаты положительной переоценки торгового портфеля этим же днем отражаются бухгалтерской проводкой:
1. Дебет - балансового счета второго порядка торгового портфеля
Кредит - балансового счета учета переоценки ценных бумаг;
2. Дебет - балансового счета учета переоценки ценных бумаг
Кредит - балансового счета второго порядка торгового портфеля.
14. Начисление процентов по облигациям отражается в бухгалтерском учете профессионального участника записью:
1. Д 76 Кр 91
2. Д 76 Кр 90
3. Д 51 Кр 91
4. Д 51 Кр 90
5. Д 58 Кр 91
15. Резерв под обесценение ценных бумаг относится на расходы в целях налогообложения, если:
1. Профучастник определяет доходы и расходы по кассовому методу
2. Профучастник определяет доходы и расходы по методу начисления
3. Независимо от метода определения доходов и расходов
16. Укажите один из принципов построения Бэк-офиса, рекомендованных в рамках дисциплины:
1. Принцип организационной независимости подразделений Фронт-офиса и Бэк-офиса.
2. Принцип организационной зависимости и взаимосвязанности подразделений Фронт-офиса и Бэк-офиса.
17. Укажите схему расчетов, действующую на основном рынке ММВБ:
1. FOP на условиях преддепонирования
2. FOP на условиях постдепонирования
3. DVP на условиях преддепонирования
4. DVP на условиях постдепонирования
18. В коммерческом банке вложения в векселя отражаются на соответствующих счетах:
1. По рыночной стоимости векселей
2. По стоимости приобретения векселей
3. По стоимости реализации векселей
19. У профучастника для формирования стоимости покупной ценной бумаги счет 08 "Вложения во внеоборотные активы"
1. Используется
2. Не используется
20. Резерв под обесценение ценных бумаг создается в отношении
1. Только эмиссионных ЦБ
2. Только неэмиссионных ЦБ
3. И эмиссионных, и неэмиссионных ЦБ
21. Укажите один из принципов построения Бэк-офиса, рекомендованных в рамках дисциплины:
1. Принцип разграничения функций и полномочий Фронт-офиса и Бэк-офиса
2. Принцип объединения функций и полномочий Фронт-офиса и Бэк-офиса
22. Укажите категорию сообщений, используемых в системе S.W.I.F.T. для сообщений по ценным бумагам:
1. - 3
2. - 4
3. - 5
4. - 6
23. На счетах главы Г "Срочные операции" учитываются сделки (операции), в которых (выберите наиболее правильный ответ):
1. Дата поставки ценных бумаг и дата поставки денежных средств не совпадает
2. Дата заключения сделки не совпадает с датой расчетов по денежным средствам или ценным бумагам
3. Дата заключения сделки не совпадает с датой поставки денежных средств
4. Дата заключения сделки не совпадает с датой поставки ценных бумаг
5. Дата заключения сделки не совпадает с первой по срокам датой расчетов
24. Выбытие ценных бумаг, приобретенных с целью получения инвестиционного дохода, у профессиональных участников отражается:
1. По кредиту счета 90 "Продажи"
2. По кредиту счета 91 "Прочие доходы и расходы"
25. Резерв под обесценение ценных бумаг создается профессиональными участниками, осуществляющими на рынке:
1. Брокерскую деятельность
2. Дилерскую деятельность
3. Деятельность по доверительному управлению
4. Депозитарную деятельностьЛитератураУЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
Законодательные акты :
1. "О рынке ценных бумаг". Федеральный закон РФ от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ.
2. "Об акционерных обществах". Федеральный закон РФ от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ.
3. "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг". Федеральный закон РФ 29 июля 1998 года N 136-ФЗ.
4. "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг". Федеральный закон РФ 5 марта 1999 года N 46-ФЗ
5. "Об ипотечных ценных бумагах". Федеральный закон РФ от 11 ноября 2003 года N 152-ФЗ.
6. "Об инвестиционных фондах". Федеральный закон РФ от 29 ноября 2001 года N 156-ФЗ
7. "О переводном и простом векселе". Федеральный закон РФ от 11 марта 1997 года N 48-ФЗ.
8. "Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" (утв. ЦБ РФ 05.12.2002 N 205-П).
Основная:
1. Алехин Б.И. Рынок ценных бумаг: Учеб. пособ. для студ. вузов, обуч. по спец. "Финансы и кредит".-2.изд., перераб. и доп.-М.:ЮНИТИ-ДАНА,2004.-462с.
2. Берзон Н.И., Аршавский А.Ю., Буянова Е.А. Фондовый рынок. Учебное пособие для вузов. Изд. 3-е, перераб. и доп. - М.: Вита-Пресс, 2002.
3. Буренин А.Н. Рынок ценных бумаг и производных финансовых инструментов: Учебное пособие. - М.: Научно-техническое общество имени Академика С.И. Вавилова, 2002.
4. Гусева И.А. Рынок ценных бумаг. Практические задания по курсу: Учеб. пособ. для студ., обучающихся по спец. "Финансы и кредит","Бухгалтерский учет, анализ и аудит", "Мировая экономика","Налоги и налогообложение" .-М. : Экзамен,2005.-462с.
5. Рынок ценных бумаг: Учебник /Под ред. В.А.Галанова, А.И.Басова /Российская экономическая академия им. Г.В.Плеханова.-2 изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика,2005.-448с.
6. Салин В.Н. Биржевая статистика: Учеб. пос. для студ. вузов / В.Н. Салин, И.В. Добашина.-М.:Финансы и статистика, 2003.-176с.:ил.
7. Фельдман А.Б. Производные финансовые и товарные инструменты: Учебник для студ.,обуч. по спец."Финансы и кредит","Мировая экономика".-М.:Финансы и статистика, 2003.-304с.
Дополнительная:
1. Адамова К.Р. Депозитарные операции в кредитной организации: Экономические основы и международный опыт.-М. : БДЦ-пресс,2003.-304с.
2. Акционерное дело: Учебник для студ. вузов /Под ред. В.А. Галанова; Российская экономич. акад. им. Г.В.Плеханова .-М. : Финансы и статистика,2003.-544с.
3. Бердникова Т.Б. Оценка ценных бумаг: Учеб. пос. для студ. вузов, обучающихся по специальности "Финансы и кредит".-М.:ИНФРА-М,2004.-144с.
4. Биржевое дело: Учебник /Под ред. В.А.Галанова, А.И.Басова /Российская экономическая академия им. Г.В.Плеханова.- М.:Финансы и статистика, 2003. -304с.; ил.
5. Брызгалин В.В. Векселя и взаимозачеты /В.В.Брызгалин, О.А.Новикова.-М.:НалогИнфо;Издательско-консультационная компания "Статус Кво 97",2004.-232с.
6. Колб Р.В. Финансовые институты и рынки: Учебник /Р.В. Колб, Р.Д. Родригес.-М.:Дело и Сервис,2003.-688с.
7. Макеев А.В. Неэмиссионные ценные бумаги. Часть 1. - М.: Финансовая академия, 2001.
8. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. Профессиональный курс в Финансовой академии при Правительстве РФ. - М.: Перспектива, 1995.
9. Началов А.В. Паевые инвестиционные фонды (ПИФ).-М.: НалогИнфо,2004.-40с.
10. Никифорова В.Д. Государственные и муниципальные ценные бумаги /В.Д.Никифорова, В.Ю.Островская. -СПб. :Питер, 2004.- 336с.
11. Основы государственного регулирования финансового рынка. Учебное пособие для юридических и экономических вузов./ Рот А., Захаров А., Миркин Я., Бернард Р., Баренбойм П., Борн Б. - М.: Юридический дом "Юстицинформ", 2002.
12. Резго Г.Я. Биржевое дело: Учебник для студ.вузов /Г.Я.Резго, И.А.Кетова; Под ред.Г.Я.Резго.-М.:Финансы и статистика,2003.-272с.
13. Рубцов Б.Б. Зарубежные фондовые рынки: инструменты, структура, механизм функционирования: Профессиональный курс в Финансовой академии при Правительстве РФ. - М.: Московское агентство ценных бумаг, ИНФРА-М, 1996.
14. Рубцов Б.Б. Мировые рынки ценных бумаг. -М., Экзамен. 2002г. -448с.
15. Руководство по организации эмиссии и обращения корпоративных облигаций /Я.М.Миркин,С.В.Лосев,Б.Б.Рубцов и др.; Саморегулируемая организация "Национальная фондовая ассоциация".-М.:Альпина Бизнес Букс,2004.-534с.-(Проект "Развитие андеррайтинга в России").
|
|
