Содержание1. СУЩНОСТЬ, СОДЕРЖАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА НА ПРЕДПРИЯТИИ 3
2. МЕТОДЫ ПЛАНИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА НА ПРЕДПРИЯТИЯХ. ПРОБЛЕМЫ ИХ РЕАЛИЗАЦИИ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ 5
2.1. ПЛАНИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА ПРЯМЫМ МЕТОДОМ 5
2.2. ПЛАНИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА КОСВЕННЫМ МЕТОДОМ 8
2.3. ПЛАНИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНОГО ПОТОКА МАТРИЧНЫМ МЕТОДОМ 13
3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СБАЛАНСИРОВАННОСТИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРИБЫЛИ И ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА С УЧЕТОМ ИНФЛЯЦИОННЫХ ФАКТОРОВ 16
2. РАСЧЕТНОЕ ЗАДАНИЕ 23
2.1. ПРОГНОЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ 23
2. 2. ПРОГНОЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ 25
2.3. ПРОГНОЗ АГРЕГИРОВАННОГО БАЛАНСА 29
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 34
ПРИЛОЖЕНИЕ 37ВведениеОценка движения денежных средств предприятия за отчетный период, а также планирование денежных потоков на перспективу является важнейшим дополнением анализа финансового состояния предприятия и выполняет следующие задачи:
- определение объема и источников, поступивших на предприятие денежных средств;
- выявление основных направлений использования денежных средств;
-оценка достаточности собственных средств предприятия для осуществления инвестиционной деятельности;
- определение причин расхождения между величиной полученной прибыли и фактическим наличием денежных средств.
Чтобы раскрыть реальное движение денежных средств на предприятии, оценить синхронность поступлений и платежей, а также увязать величину полученного финансового результата с состоянием денежных средств, следует выделить и проанализировать все направления поступления, а также их выбытие. Направления движения денежных средств принято рассматривать в разрезе основных видов деятельности - текущей, инвестиционной, финансовой.
Схема движения денежных потоков [6,49]
Совокупный денежный поток должен стремиться к нулю.
Основополагающие принципы управления потЛитература20. Экономическая теория. Учебник / Под ред. акад. Л.А. Дробозиной. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1999 - 527 с
21. Экономическая теория: Учебное пособие. Часть 2 / Н.М. Ломова, О.Н. Петрушенко, А.В. Корицкий, Л.С.Грушецкая, Л.П. Буфетов. - Новосибирск: СибУПК, 2001. - 212 с.
22. Общая экономическая теория: Учебник / Под ред. Л.Г. Симкина - М.: ИНФРА, 2002. - 315 с.
23. Микроэкономика: Учебник для студ. вузов/Науч. ред. А.С Селицев - СПб ЭКСПО, 2002. - 456 с.
24. Абдулгамидов Н., Губанов С. Российская экономика в системе мировых связей // Экономист. - 2000. - 456 с.
25. Илларионов А. Как Россия потеряла XX столетие // Вопросы экономики. -2000.-226 с.
26. Куликов В. Социальные императивы предложения экономического реформирования // Российский экономический журнал. - 2000. - 256 с.
27. Краснова Л.П., Шалашова Н.Т., Ярцева Н.М.Бухгалтерский учет: Учебник:2-е изд. с изменен.-М:Юристъ,2005-542с
28. www.POLIT.ru
|
