Содержаниебанковского кредитования (кредитных операций) - это совокупность отношений между банком как кредитором и его заемщиком по поводу:
а) предоставления заемщику определенной суммы денег для целевогВведениеВведение
Услуги, которые оказывают (производят) банки и принимают (потребляют) их клиенты, можно отнести к числу фундаментальных экономических ценностей совре-менного общества. Без этих услуг хозяйственная жизнь общества немыслима, и она замирает, как только с оказанием/получением данных услуг происходят какие-либо сбои.
Банковские учреждения как первичное, исходное звено в сфере финансового рын-ка, могут оказывать разнообразные виды услуги и выполнять различные операции. При этом главной прерогативой деятельности банков является образование платежных средств, их выпуск в оборот и изъятие из оборота. Эта исключительная прерогатива банков реализуется и в проведении кредитной политики.
Кредитная политика банков влияет как на объем денежной массы в обращении, так и на деятельность самого банка, перспективы его развития и конкурентоспособ-ность. Кроме того, проводимая банком кредитная политик непосредственным образом влияет и на ресурсы самого банка, т. е. на совокупность собственных и привлеченных (заемных) средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для ведения своих операций.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование ис-точников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса. Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов пред-принимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Поэтому, с одной стороны, проблема формирования качественной кредитной по-литикой имеет для банков более важное значение, чем для всех прочих хозяйствую-щих субъектов. С другой стороны, проводимая банками кредитная политика, делает их публичными институтами и влечет высокую ответственность за эффективное исполь-зование, прежде всего, средств вкладчиков и кредиторов.
В то же время проводимая банками кредитная политика отличается большим раз-нообразием, что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого конкретного банка.
Кроме того, проводимая банками кредитная политика, непосредственно связана с выполнением ими двух важнейших комплексных функций – обеспечение субъектов экономики денежными средствами и обеспечение субъектов экономики специфически банковскими продуктами. Это особенно важно для современной развивающейся эко-номики России. Кредитная политика банка реализуется через управление кредитным портфелем.
С учетом вышеизложенного материала следует отметить особую актуальность и важность выбранной темы дипломной работы.
Целью написания работы является анализ формирования и управления кредитным портфелем коммерческого банка в рамках проведения кредитной политики коммерче-ского банка.
Цель исследования обусловила постановку и решение следующих задач:
- рассмотрение теоретических основ банковского кредитования (сущность и цели банковского кредита, принципы современного кредитования, кредитная политика банка);
- анализ формирования кредитного портфеля как части кредитной политики ком-мерческого банка;
Настоящая работа была написана с учетом положений действующего законода-тельства. Кроме того, использовались труды таких авторов, как А. М. Тавасиев, Бала-банов И. Т., Калашников В. М., Жуков Е. Ф., О. Ю. Свиридов, Климов Д. А., Колесни-ков В. И., Эдгар М. Морсман, Лаврушин О. И. и др.
Глава I. Теоретические основы банковского кредитования
1.1. Сущность и цели банковского кредита
Кредитная деятельность - один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков, соответственно кредитные операции наряду с расчетно-платежными - важнейшие базовые операции коммерческого банка.
В научной и учебной литературе, а также в нормативных документах природа кредита подчас трактуется неоднозначно. В этой связи необходимо для начала остано-виться на узловых моментах, правильное разрешение которых, как представляется, должно обеспечивать строго научное определение данного понятия.
Первый такой момент связан с соотношением понятий «заем» и «кредит». В ГК РФ эти два близких понятия различаются содержательно по ряду признаков. Из их сравнения вытекает, что кредит (частный случай отношений займа) обладает следую-щими неотъемлемыми специфическими свойствами:
• в нем речь должна идти о передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) не любых вещей, а только денег, причем лишь во временное пользование (не в собственность заемщика). При этом указанные деньги могут не являться собст-венностью и самого кредитора;
• он не может, если иное не предусмотрено в договоре, быть беспроцентным. При этом договорное оформление выдачи/получения кредита рассматривается как обяза-тельный, хотя и не специфический для кредитной сделки параметр. Для договора за-ема письменная форма не всегда обязательна;
• в нем в качестве кредитора выступает не любое лицо, а только кредитная орга-низация (как правило, банк). В этом смысле кредит - это банковский кредит в денеж-ной форме, При этом имеется в виду активный вариант кредитования, когда банк не получает, а сам дает кредит;
• обязательство банка выдать кредит в соответствии с заключенным договором имеет безусловный характер;
• возвращается кредит также в денежной форме. В соответствии со ст. 819 ГК РФ «по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, преду-смотренных в договоре, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты».
Кроме того, можно отметить, что необходимость заботиться о будущем возврате выдаваемого банком кредита заставляет его обычно требовать от потенциального за-емщика:
а) обоснования разумности и экономической эффективности операции (сделки), на которую запрашивается кредит, что в общем случае означает открытость и опреде-ленность относительно целевого назначения кредита;
б) предоставления кредитору возможности контролировать в известных пределах целевое использование кредита, эффективность такого использования и в целом эф-фективность бизнеса заемщика - юридического лица;
в) предоставления кредитору известного материального или иного обеспечения выдаваемого им кредита как доказательства надежности отношений сторон даже в случае неудачного проведения заемщиком операции (сделки), на которую брался кре-дит, или в целом неблагоприятного развития бизнеса и финансового состояния заем-щика.
Наконец, выданный заемщику кредит банк первоначально обязательно зачисляет на специально для этого открываемый ссудный счет.
Обобщая перечисленные пункты, можно сделать вывод о том, что кредит предпо-лагает передачу заемщику банком на основании специального письменного договора исключительно денежных средств (собственных средств банка и/или заемных) на оп-ределенный в таком договоре срок на условиях возвратности и платности в денежной же форме, подконтрольности, а также, как правило, целевого использования и обеспе-ченности.
Следует также иметь в виду, что кредит имеет место не с момента подписания сторонами кредитного договора, а с момента реального предоставления соответст-вующей суммы заемщику.
Выделенные здесь характеристики кредита как особого экономического феномена далее в их совокупности для краткости именуются базовыми признаками кредита.
К этому следует добавить, что термин «кредит» используется также для обозначе-ния товарного кредита (предоставление в заем вещей), коммерческого кредита (пре-доставление в заем денег или вещей в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки платежа за товары, работы, услуги), бюджетного кредита (предоставле-ние бюджетных средств юридическим лицам на возвратной и возмездной основе) и налогового кредита (отсрочка уплаты части налога на прибыль или иного налога). Очевидно, во всех этих случаях термин получает иное содержательное наполнение, отличное от содержания понятия «банковский кредит».
Целью предоставления кредита является главным образом получение прибыли в виде ссудного процента. В связи с этим кредитор заинтересован в эффективном ис-пользовании ссужаемых средств. В условиях рыночного хозяйства кредитование вы-ступает в форме ссуды капитала. Если взятые в кредит средства будут использованы заемщиком на непроизводительные цели, кредитование приобретает форму ссуды де-нег.
Принципиальный момент - определение кредита как банковского продукта. В со-временной литературе обосновываются два взаимосвязанных подхода к решению дан-ного вопроса. С одной стороны, сам кредит предлагается понимать на двух уровнях - как определенную денежную сумму, выделяемую банком на известную цель, и как оп-ределенную технологию удовлетворения заявленной заемщиком финансовой потреб-ности, с другой стороны, предлагается различать указанную технологию и результаты ее применения. Воспользовавшись этим подходом, можно утверждать, что кредит как продукт деятельности банка представляет собой:
- во-первых, сумму денег, предоставляемую банком заемщику и удовлетворяю-щую изложенным выше базовым признакам кредита, отражающим его специфическую экономическую и правовую природу;
- во-вторых, кредитный продукт более глубокого уровня, а именно конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказать кредитную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и документально оформ-ленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, ин-формационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляю-щих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка с обслуживаемым кли-ентом, единую и завершенную технологию кредитного обслуживания клиента.
Содержание банковского кредитования (кредитных операций) - это совокупность отношений между банком как кредитором и его заемщиком по поводу:
а) предоставления заемщику определенной суммы денег для целевого (как прави-ло) использования;
б) их своевременного возврата;
в) получения от заемщика платы за пользование предостав¬ленными в его распо-ряжение средствами.Литература
1. Гражданский Кодекс Российской Федерации от 26.01.1996, Часть 2, №14–ФЗ, Принят Государственной Думой 22 декабря 1995 года // СПС «ГАРАНТ»
2. Гражданский Кодекс Российской Федерации от 30.11.1994, Часть 1, №51–ФЗ, Принят Государственной Думой 21 октября 1994 года // СПС «ГАРАНТ»
3. О залоге: Федеральный закон от 29.05.92 г. № 2872-1// СПС «Гарант»
4. О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках: Федеральный закона Российской Федерации от 22.03.1991г. №948-1, ст. 4 // СПС «ГАРАНТ»
5. Об оценочной деятельности в Российской Федерации: Федеральный закон от 29.07.1998г. №135-ФЗ // СПС «ГАРАНТ»
6. О банковских операциях с векселями: Письмо Банка России от 9.09.1991 г. № 14-3/30// СПС «Гарант»
7. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения): Положение от 31 августа 1998 г. № 54-П// СПС «Гарант»
8. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные по-тери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: Положение Банка России от 26 марта 2004г. № 254-П// СПС «Гарант»
9. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные по-тери: Положение Банка России от 9 июля 2003 г. № 232-П// СПС «Гарант»
10. О совершении сделок со связанными с банком лицами и оценке рисков, возни-кающих при их совершении: Письмо Банка России от 17 января 2005 г. №2-Т// СПС «Гарант»
11. Об обязательных нормативах банков (с изменениями на 20 марта 2006 года): Ин-струкция №110-И от 16.01.04 // СПС «ГАРАНТ»
12. Об обязательных нормативах банков: Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. № 110-И// СПС «Гарант»
13. Балабанов И. Т. Банковское дело: управление и технологии. / Под ред. И. Т. Бала-банова. - М.: ЮНИТИ, 2001. – 603 с.
14. Додонова И., Нестерова В. Управление кредитными рисками в банковской сфере / И. Додонова, В. Нестерова // Банковское обозрение. – 2004. - № 3. – с. 56
15. Иванов В. М. Деньги и кредит: Курс лекций. / В. М. Иванов. — 3-е изд., испр. и доп. — К.: МАУП, 2003. — 230 с.
16. Колесников В. И., Кроливецкая Л. П. Банковское дело. / В. И. Колесников, Л. П. Кроливецкая Л. П. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 464 с.
17. Костерина Т. М. Банковское дело / Т. М. Костерина. – М.: Изд-во «МГУЭСИ», 2002. – 240 с.
18. Лаврушин О. И. Банковское дело / Под ред. Лаврушина О.И. - М.: Финансы и ста-тистика, 2004. – 386 с.
19. Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. /Под ред. О.И. Лаврушина. — М.: Финан-сы и статистика, 2004. – 417 с.
20. Молчанов А.В. Коммерческий банк в современной России: теория и практика / А. В. Молчанов. — М.: Финансы и статистика, 2003. – 356 с.
21. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. - М.: ИКЦ "ДИС", 2004. – 368 с.
22. Свиридов О. Ю. Деньги, кредит, банки. / О. Ю. Свиридов. – Ростов-на-Дону: Фе-никс, 2002. – 480 с.
23. Тавасиев А. М. и др. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. по-собие. / Под ред. А. М. Тавасиева. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 224 с.
24. Тарасов Д.В. Розничное кредитование в России. Текущая ситуация и проблемы развития / Д. В. Тарасов // Кредит ЭКСПО, - 2005, - № 7. - С. 15-16.
25. Тосунян Г. А., Викулин А. Ю. Банковское и смежное законодательство Россий-ской Федерации (Банковское и финансовое право). / Г. А. Тосунян, А, Ю. Викулин. - М.: "Акад. нар. хоз-ва при Правительстве Рос. Федерации; Дело", 2003.— 368с.
26. Тосунян Г.А. Банковское дело и банковское законодательство в России: опыт, проблемы, перспективы. / Г. А. Тосунян. —М.: Дело Лтд., 2004. – 304 с.
27. Эдгар М. Морсман. Кредитный департамент банка: организация эффективной ра-боты/ Эдгар М. Морсман. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. – 257 с.
|
|
