СодержаниеВведение 3
Глава 1 Теоретические основы денежных средств организации 5
1.1 Цели и задачи управления денежными средствами 5
1.2 Состав денежных средств 8
1.3 Отчет о движении денежных средств как основной информационный источник анализа 12
1.4 Фонды денежных средств 15
Глава 2 Анализ финансового состояния организации ООО "Ю-Карт" 21
2.1 Характеристика предприятия 21
2.2 Анализ имущественного положения 22
2.3 Анализ ликвидности 23
2.4 Анализ финансовой устойчивости 28
2.5 Анализ рентабельности и деловой активности 33
Глава 3 Методика анализа управления денежными средствами 36
3.1 Анализ потока денежных средств 36
3.2 Анализ динамики и факторов изменения объемов денежных потоков 42
3.3 Анализ сбалансированности денежных потоков 51
3.4 Анализ интенсивности и эффективности денежного потока 54
3.5 Анализ ликвидности денежного потока 56
Глава 4 Мероприятия по совершенствованию и развитию денежных средств организации 60
4.1 Прогнозирование денежных средств 60
4.2 Определение оптимального остатка денежных средств 67
4.3 Модель Баумоля 69
4.4 Модель Миллера-Орра 72
4.5 Оптимизация денежных средств 75
Заключение 79
Список использованных источников 82
Приложения 84ВведениеВ современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Самофинансирование предприятием своей деятельности стало первоочередной задачей.
В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными средствами является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия - получения прибыли. Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследования.
Целью настоящей работы является исследование методики управления денежными средствами предприятия с использованием анализа денежных потоков, а также выработка путей по оптимизации денежных средств предприятия и совершенствованию путей по их управлению.
Объект исследования - процесс движения денежных средств на ООО "Ю-Карт". Предмет исследования - механизм управления денежными средствами на предприятии.
Основными задачами анализа денежных средств являются:
- оперативный, повседневный контроль за сохранностью наличных денежных средств и ценных бумаг в кассе предприятия;
- контроль за использованием денежных средств строго по целевому назначению;
- контроль за правильными и своевременными расчетами с бюджетом, банками, персоналом;Литература1. Конституция РФ от 12 декабря 1993г.
2. Гражданский кодекс РФ часть первая от 30 ноября 1994 г. №51-ФЗ (в редакции от 10 января 2003 г.). Часть вторая от 26 января 1996 г. №14-ФЗ (в редакции от 28 марта 2003 г.).
3. Приказ МинФина РФ от 28 июня 2000 г. №60-Н "О порядке формирования показателей бухгалтерской отчетности организации".
4. Абрамова М.А. Финансы и кредит: Учебное пособие. - М.: Юриспруденция, 2003. - 448с.
5. Бабо А.Н. Прибыль. - М.: Прогресс, 2001. - 148с.
6. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 180с.
7. Бланк И.А. Финансовый менеджмент.- М.: Эльга, Ника-Центр, 2004. - 656с.
8. Баранов В.В. Механизмы финансового управления предприятия: Учебное пособие. - М.: Дело, 2002. - 271с.
9. Бассовский Л.Е. Финансовый менеджмент: - М.: Инфра-М, 2003.-239с.
10. Бобылева А.З. финансовый менеджмент. - М.: РАО, 1995.-151с.
11. Бочаров В.В. Финансовый анализ. - СПб.: Питер, 2004.-240с.
12. Вахрин П.И. Финансы.- М.: Маркетинг, 2002.-520с.
13. Вахрин П.И. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях. - М.: Маркетинг, 2001.-320с.
14. Володин А.А. Управление финансами: Учебное пособие. - М.: Инфра-М, 2004.-503с.
15. Грузинов В.П. Экономика предприятия. - М.: Финансы и статистика, 1997. -207с.
16. Глазунов В.Н. Финансовый анализ в управление предприятием // Финансы.-2005.-№3.-С.54-57.
17. Гончаров А.И. Восстановление платежеспособности предприятия // Финансы.-2004.-№10.-С.68
18. Дыбаль С.В. Финансовый анализ: Теория и практика: Учебное пособие. - СПб.: Бизнес-пресса, 2004.-300с.
19. Едронова В.Н., Мизиковский Е.А. Учет и анализ финансовых активов. - М.: Финансы и статистика, 1999.-208с.
20. Ефимова О.В., Мельник М.В. Анализ финансовой отчетности. - М.: Омега-Л, 2004.-408с.
21. Журавлев В.В. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. - СПб: Бизнесс-пресса, 1999.-135с.
22. Илясов Г.Г. Как улучшить финансовое состояние предприятия // Финансы.- 2004.-№10.-С.70.
23. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 768с.
24. Ковалев В.В. Финансовый анализ: методы и процедуры. - М.: Финансы и статистика, 2001.-511с.
25. Коровкина Е.Б. Бюджетные фонды // Финансы.-2005.-№1.-С.19-21.
26. Пчелкин Д.А. Денежные системы // Финансы.-2004.-312.-С.52-53.
27. Роктина В.И. Анализ финансово - хозяйственной деятельности предприятий и объединений. - М.: Финансы и статистика,1999.- 400с.
28. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. - М.:Инфра-М, 2002. - 366с.
29. Сафронова Н.А. Экономика предприятия. - М.: Юрист,2003.-581с.
30. Селезнева Н.И., Ионова А.Д. Финансовый анализ: Учебное пособие. - М.: Юнити-Дана, 2001.-479с.
|
