Составить отчет о движении денежных средств ООО "Окна и двери" за 2003 год и сделать предварительные выводы о его финансовом положении и перспективах на следующий год. е35353
Предмет
Бухгалтерский учет
Тип работы
контрольная работа
Объем работы
16
Дата поступления
12.12.2012
690 ₽
Содержание
Задание 1 3
Задание 2 8
Задание 3 13
Введение
Задание 1
Составить отчет о движении денежных средств ООО "Окна и двери" за 2003 год и сделать предварительные выводы о его финансовом положении и перспективах на следующий год.
Отчет о движении денежных средств за 2003 год (тыс. руб.)
Наименование показателей 1 кв. 2кв. 3кв. 4кв.
Основная деятельность
Остаток денежных средств на начало периода 5000 1660 830 700
Поступление денежных средств т основной деятельности, в.т.ч. 600 3000 3250 3250
Выручка от реализации текущего периода 400 2300 2300 2100
Выручка от реализации предыдущего периода (уменьшение дебиторской задолженности) 600 800 1100
Авансы от покупателей (кредиторская задолженность) 200 100
Доход от продажи бартера 150 50
Выплаты денежных средств по основной деятельности, в т.ч. 1440 3330 3280 3400
Платежи поставщикам 500 1620 1300 1370
Выплаты по оплате труда 350 900 1000 900
Управленческие расходы 120 150 200 230
Коммерческие расходы 140 120 150 190
Налоги и прочие затраты 330 540 630 710
Излишек (дефицит) денежных средств от основной деятельности -840 -330 -30 -150
Инвестиционная деятельность
Излишек (дефицит) денежных средств от основной деятельности -840 -330 -30 -150
Поступление денежных средств от инвестиционной деятельности, в т.ч. 0 0 0 800
Доходы по ценным бумагам
Продажа имущества 800
Доходы от аренды
Прочая реализация
Выплаты денежных средств по инвестиционной деятельности, в т.ч. 2500 1500 0 0
Приобретение активов 2400 1500
Незавершенное строительство
Неустановленное оборудование 100
Долгосрочные финансовые вложения
Прочие инвестиции на сторону
Увеличение (уменьшение) денежных средств от инвестиционной деятельности -2500 -1500 0 800
Финансовая деятельность
Излишек (дефицит) денежных средств от основной деятельности -840 -330 -30 -150
Увеличение (уменьшение) денежных средств от инвестиционной деятельности -2500 -1500 0 800
Поступления денежных средств от финансовой деятельности, в т.ч. 0 1000 0 0
Инвестиции (вклад в уставный капитал)
Получение банковских кредитов 1000
Прибыль от курсовых разниц валюты
Прочие финансовые поступления
Выплаты денежных средств по финансовой деятельности, в т.ч. 0 0 100 1100
Краткосрочные финансовые вложения
Выплаты дивидендов
Выплаты процентов за кредит
Задание 2
Необходимо ответить на следующие вопросы:
1. Какова себестоимость единицы каждого продукта: 1 кубометра обрезной доски, 1 оконного блока, 1 дверного блока?
2. Какие продукты рентабельны, а какие являются "виновниками" убытков?
3. На каком уровне находится точка безубыточности по каждому виду продуктов - т.е. при каком количестве выпуска в месяц этот продукт начнёт приносить прибыль?
4. В рамках подготовительной службы к созданию контроллинга дать обоснованные предложения по составу центров финансовой ответственности (ЦФО), т.е. какие подразделения должны стать ЦФО - центрами прибыли, центрами доходов, центрами затрат или центрами инвестиций? Как в результате будет выглядеть новая структура предприятия?
5. В какой форме нужно составлять бюджет для ЦФО и для предприятия в целом для того, чтобы руководители предприятия увидели в нём наиболее важные цифры и показатели? Какие показатели и статьи в бюджете должны быть представлены обязательно?